組織過程資產規章制度

1. 什麼叫組織過程資產

組織過程資產主要包括但不限於以下內容：
項目組織在項目管理過程中指定的各種規章制度、指導方針、規范標准、操作程序、工作流程、行為准則和工具方法等。 項目組織在項目操作過程中所獲得的經驗和教訓，其中既包括已經形成文字的檔案，也包括留在團隊成員腦子中沒有形成文字的思想。 項目組織在項目管理過程中形成的所有文檔，包括知識資料庫、文檔模板、標准化的表格、風險清單等。 項目組織在以往的項目操作過程中留下的歷史信息。

組織過程資產（Organizational Process Assets）由兩類構成：
一、組織指導工作的過程和程序： 組織的標准過程，例如標准，政策（如安全123和健康政策），標准產品和項目生命周期，質量方針和程序（如過程審核，目標改進，檢查清單，以及應用於組織中的標准化過程定義） 標准化的指導方針，工作結構，提案評價標准，以及工作狀況測量標准 模板（如風險模板，工作分解結構模板，項目進度網路圖模板） 為了滿足項目的特殊要求，組織標准過程中採用的指導方針和標准要作適當的修剪 組織通訊需求（如明確可用的通信技術，被許可的傳播媒體，錄音記錄和安全需要） 項目收尾的指導方針或需求（如最終的項目審計，項目評價，產品確認和認可標准） 財政控製程序（如時間報告，必要的花費和支出復核，會計法規，標准合同規定） 問題和缺陷管理過程定義了問題和缺陷控制、鑒別、處理決定和活動條目跟蹤 變更控制過程，包括了修改正式的公司標准，政策，計劃，過程（或任何項目文檔）。以及批准和生效任何改動時遵循的步驟 風險控制過程，包括風險種類，確定概率及其後果，以及概率和後果的矩陣。 批准和發布工作授權的程序
二、存儲和檢索信息的組織公用知識庫： 過程測量資料庫是用來收集和提供測量過程和產品的數據 項目文件（如范圍，成本，質量基線，執行情況測量基線，項目日歷，項目進度網路圖，風險登記，計劃應對活動，以及定義風險影響） 歷史信息和來自知識庫的教訓（如項目報告和文檔，項目收尾信息和文件，跟以前所有項目選擇和執行情況有關的信息，以及風險管理努力的信息） 問題和缺陷管理資料庫，包含了問題和缺陷的狀態，控制信息，問題和缺陷解決方案和行動結果 結構管理知識數據，包含了對所有正式的公司標准、政策、程序和任何項目文檔的釋義和基線 財政資料庫，包含諸如勞動時間、花費成本、預算和任何項目費用超支的信息。

2. 組織過程資產包括哪些內容

組織過程資產包括項目組織在項目管理過程中指定的各種規章制度、指導方針、規范標准、操作程序、工作流程、行為准則和工具方法等。
項目組織在項目操作過程中所獲得的經驗和教訓，既包括已經形成文字的檔案，也包括留在團隊成員腦子中沒有形成文字的思想。項目組織在項目管理過程中形成的所有文檔，包括知識資料庫、文檔模板、標准化的表格、風險清單等。項目組織在以往的項目操作過程中留下的歷史信息。
組織過程資產主要包括但不限於以下內容：
項目組織在項目管理過程中指定的各種規章制度、指導方針、規范標准、操作程序、工作流程、行為准則和工具方法等。
項目組織在項目操作過程中所獲得的經驗和教訓，其中既包括已經形成文字的檔案，也包括留在團隊成員腦子中沒有形成文字的思想。
項目組織在項目管理過程中形成的所有文檔，包括知識資料庫、文檔模板、標准化的表格、風險清單等。
項目組織在以往的項目操作過程中留下的歷史信息。

3. 組織過程資產和事業環境因素區別

一、 組織過程資產
組織過程資產包括任何或全部與過程相關的資產，可來自任一或所有參與項目的組織，用於幫助項目成功。這些過程資產包括正式和非正式的計劃、政策、程序和指南。過程資產還包括組織的知識庫，如經驗教訓和歷史信息。組織過程資產可能包括完整的進度計劃、風險數據和掙值數據。
項目團隊成員通常有責任在項目全過程中對組織過程資產進行必要的更新和補充。組織過程資產可分成以下兩大類。
流程與程序
共享知識庫

對組織過程資產的補充解釋：
1）組織過程資產包括任何或全部與過程相關的資產，可來自任一或所有參與項目的組織，用於幫助項目成功，或者幫助人們原理失敗。
2) 資產是能夠在未來帶來價值或效益的任何東西。
3) 組織過程資產是組織中最重要的無形資產。
4) 關於組織過程資產，PM要在項目規劃與執行期間充分利用之，組織的所有成員有責任添加和更新之。
5) 人們應主動利用組織過程資產，促使項目成功、遠離失敗。

二、事業環境因素
事業環境因素是指圍繞項目或能影響項目成敗的任何內外部環境因素。這些因素來自任何或所有項目參與單位。事業環境因素可能提高或限制項目管理的靈活性，並可能對項目結果產生積極或消極影響。

對事業環境因素的補充解釋：
1）事業環境因素通常是項目不能直接影響，但會直接影響項目的那些因素，即便人們不想主動利用它們。
2）項目管理一般不會導致事業環境因素更新，PMBOK中建設項目團隊和管理項目團隊導致事業環境因素的更新，是特例。

三、如何區分組織過程資產和事業環境因素？
簡單一點區分如下：
1）凡是可裁剪的、可選擇的均為組織過程資產；凡是不可選擇的、只能適應的均為事業環境因素
2）凡是帶系統的一般均為事業環境因素（比如：工作授權系統、項目管理信息系統）；凡是帶程序的一般均為組織過程資產（比如：財務控製程序、變更控製程序、風險控製程序）。

注意：事業環境因素和組織過程資產並非是互相排斥的，是有交叉的

4. 如何建立、完善公司規章制度

首先，要明確公司規章制度的建立要依法合規，與國家現行律法沖突的將不受法律保護。

與企業相關法律法規包括：《公司法》、《合同法》、《勞動法》、《物權法》以及金融類法律、知識產權類的法律、稅收類的法律等等。

制定規章制度的原則：制定主體要適格、內容要合法、內容要合情理、內容不能違反勞動合同、內容不能違反公序良俗、應經民主程序制定、經過公示才有法律效力。

規章制度內容條款要合理，符合公司發展實際，從細節處著手。

一要重點關注企業內控環境情況，包括：明確股東會、董事會、監事會和經理層的職責分工；從業人員的整體素質及受教育情況；企業文化建立情況。

二要加強制度執行力管理，內部控制制度能否發揮其效能，執行是關鍵，因此一定要做到有法可依、執法必嚴、違法必究。

三是要建立監督檢查機制，健全企業內部審計制度，增加企業的價值和改善企業的經營。

擴展材料：

企業制度是指企業作為一個有機組織，為了實現企業既定目標和實現內部資源與外部環境的協調，在財產關系、組織結構、運行機制和管理規范等方面的一系列制度安排。

從企業制度演變的過程看，現代企業制度是指適應現代社會化大生產和市場經濟體制要求的一種企業制度，也是具有中國特色的一種企業制度。十四屆三中全會把企業制度的基本特徵概括為「產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學」十六個字。

1、產權清晰

所謂「產權清晰」，主要有兩層含義：

（1）有具體的部門和機構代表國家對某些國有資產行使佔有、使用、處置和收益等權利。

（2）國有資產的邊界要「清晰」。首先要搞清實物形態國有資產的邊界，如機器設備、廠房等；其次要搞清國有資產的價值和權利邊界，包括實物資產和金融資產的價值量，國有資產的權利形態（股權或債權，佔有、使用、處置和收益權的分布等），總資產減去債務後凈資產數量等。

2、權責明確

「權責明確」是指合理區分和確定企業所有者、經營者和勞動者各自的權利和責任。所有者、經營者、勞動者在企業中的地位和作用是不同的，因此他們的權利和責任也是不同的。

3、政企分開

「政企分開」的基本含義是政府行政管理職能、宏觀和行業管理職能與企業經營職能分開。

4、管理科學

從較寬的意義上說，它包括了企業組織合理化的含義；從較窄的意義上說，「管理科學」要求企業管理的各個方面，如質量管理、生產管理、供應管理、銷售管理、研究開發管理、人事管理等方面的科學化。管理致力於調動人的積極性、創造性，其核心是激勵、約束機制。要使「管理科學」，當然要學習、創造，引入先進的管理方式，包括國際上先進的管理方式。

5. 公司的資產管理制度要怎麼制定

公司資產管理制度

為了加強公司財產管理，保護公司合法財產不受損害，同時讓公司員工能正確使用公司財產，特製定此制度
一：財產概念及范圍
本制度所指的資產是指固定資產、低值易耗品及公司道具
1：固定資產是指單位價值在2000元人民幣以上，使用年限在2年以上的資產；或價值不及2000元人民幣，但公司要求按固定資產來管理的財產。按存放地點，分為公司辦公固定資產、店鋪經營固定資產。
2：低值易耗品，是單位價值在1000元人民幣以內，使用年限不超過1年；或使用過程中易損耗的財產。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。
3：公司道具，包括貨架、花車、收銀台、模特、射燈、掛通、櫥窗等。
二：資產采購
1：固定資產采購：
1）：部門要求采購固定資產時，事先由請購部門填寫《固定資產請購單》，由人事部審批，財務部復核庫存情況。任何未經批准，擅自采購固定資產，由當事人自行承擔一切費用。
2）： 固定資產由公司人事部統一驗收、管理。不合格的固定資產堅決拒收，並由經手人負責進行退回或調換。
3）：人事部門驗收合格後，應在發票上簽名並註明實收數量。並同時填寫《固定資產驗收入庫單》，每一聯人事部存，第二聯由報銷人員在報銷時與發票一起交財務部。
2：低值易耗品采購
1）：預算內的低值易耗品由各部門在預算內進行控制，其中公司辦公用品由人事部門統一采購、保管，各部門每月申請領用。
2）：電腦、通訊耗材，適用固定資產采購辦法。
3：道具采購
1）：新開店的道具采購，嚴格按公司已制定的店鋪標准執行，不得隨意降低或提商道具檔次。
2）：道具采購方案由拓展部、市場部結合店鋪裝修方案與效果圖擬出，並附上預算表，經財務經理審核後，報總經理審批。
3）：拓展部與市場部應經常根據公司制定的店鋪統一道具標准進行調整。
4）：采購部根據審核後的道具采購方案，進行統一采購。
5）：加盟商道具的發放，拓展部提出道具發放的申請，經市場部經理，財務經理在公司費用標准范圍內執行，超過標準的，報總經理批准。拓展部盡量安排舊道具的重復使用。
6）：直營店道具領用，市場部根據店鋪裝修及道具方案，提出道具發放的申請，財務經理在費用標准范圍內執行，超過標準的，報總經理批准。應盡量按排舊道具的重復使用。
三：資產保管與領用
1：財務部按部門、分類別建立資產台帳。
2：由人事部建產資產領用制度，資產外借制度，
3：各部門應對使用中的資產進行妥善保管，因保管不善，在資產折舊期內人為損壞的，應按資產帳面價值賠償。 各部門借出資產，應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度，外借資產，造成損失的，按帳面價值全額賠償。
四：資產盤點制度
1：公司每季度應對固定資產進行盤點，具體盤點由財務部組織執行。
2：店鋪固定資產盤點應按公司盤點制度執行，盤點結束後，應由店長將固定資產盤點表帶回公司財務部。
3：固定資產盤點發現丟失、損壞的，由保管人員應按帳面價值賠償，因保管人員不明確的，由領用人按帳面價值賠償。
4：店鋪固定資產盤點發現丟失、損壞的，零售經理承擔帳面價值的50%，店長承擔25%，其餘部份在店員之間進行分攤。
五：廢舊物資處理
1：廢舊物品處理方式包括：變賣、報廢。
2：各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》（表格見附件）。
1）：廢舊商品處理由物流部提出申請，經物流部經理、財務經理審核，報總經理批准執行；
2）：固定資產處理由人事部提出申請，人力事經理復核，財務經理審核，報總經理批准執行；
3）：辦公用品處理由人事部提出申請，人事部經理復核，經財務審核後，財務經批准執行；
4）：廢舊道具處理，由拓展部提出申請，拓展部經理審核，經物流經理、財務經理批准執行；
5）：廢舊包裝物處理由倉庫提出申請，倉庫主管部門負責人及財務部費用會計審核執行。
3：變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業外收入。

希望上述資料對您有所幫助！

6. 組織過程資產的內容

組織過程資產（Organizational Process Assets）的內容
組織過程資產主要包括但不限於以下內容：
項目組織在項目管理過程中指定的各種規章制度、指導方針、規范標准、操作程序、工作流程、行為准則和工具方法等。 項目組織在項目操作過程中所獲得的經驗和教訓，其中既包括已經形成文字的檔案，也包括留在團隊成員腦子中沒有形成文字的思想。 項目組織在項目管理過程中形成的所有文檔，包括知識資料庫、文檔模板、標准化的表格、風險清單等。 項目組織在以往的項目操作過程中留下的歷史信息。

7. 企業在制定規章制度過程中應注意哪些問題

合易認為：
企業管理制度所包括的內容是非常多的，大體上可以分為幾大類：

1、企業文化及制度流程管理制度體系：包括規章制度管理制度、流程管理制度、企業文化理念大綱、企業行為規范手冊、員工獎懲管理制度、員工手冊等。

2、行政辦公管理制度體系：包括計劃總結管理制度、會議管理制度、文件管理制度、提案建議管理制度、印信管理制度、接待管理制度、綜合檔案管理制度、辦公用品管理制度、出差管理制度、車輛管理制度、基建維修管理制度、宿舍管理制度、食堂管理制度、辦公環境管理制度、綠化管理制度等

3、信息管理制度體系：包括信息系統管理制度、計算機軟體管理制度、計算機設備管理制度、計算機網路管理制度等

4、人力資源管理制度體系：包括組織結構、部門職能、崗位職責、績效管理制度、薪酬管理制度、招聘管理制度、內部競聘管理制度、幹部管理制度、培訓管理制度、新員工試用期管理制度、人才梯隊建設管理制度、員工職業生涯發展制度、人事管理制度、人事檔案管理制度、勞動紀律管理制度等

5、財務管理制度體系：包括預算管理制度、資金管理制度、票據管理制度、費用報銷及借支管理制度、賬款管理制度、成本費用管理制度、存貨管理制度、固定資產管理制度、低值易耗品管理制度、審價管理制度、會計核算管理制度、會計電算化管理制度、財務稽核管理制度、會計檔案管理制度、統計管理制度等

6、風險控制制度體系：包括審計管理制度、法務管理制度、合同管理制度、內控管理制度

7、營銷管理制度體系：包括市場調研製度、銷售價格管理制度、銷售市場劃分管理制度、銷售渠道管理制度、市場策劃及推廣管理制度、電商管理制度、產品交貨管理制度、售後服務管理制度、退換貨管理制度、銷售人員管理制度、客戶管理制度、竄貨管理制度、銷售費用管理制度等

8、供應鏈管理制度體系：包括采購管理制度、供應商管理制度、招標操作規程、ODM、OEM訂單管理、倉儲管理制度、廠內配送管理制度、廠外配送管理制度、廢舊物資處理制度

生產管理制度體系：包括生產計劃調度管理制度生產過程采購品、半成品、成品管理制度、工時定額管理制度、材料定額管理制度、質量管理體系、設備管理制度、工裝管理制度、工具管理制度、設備維修保養管理制度、設備事故處理制度、能源管理制度、計量管理制度、交接班管理制度、班會管理制度、車間6S管理制度、生產台賬管理制度、生產外協管理制度等

9、安全環保管理制度體系：包括安全生產管理制度、消防安全管理制度、保衛工作管理制度、作業安全防護規則、勞保用品管理制度、廠區環境管理制度、環保設施管理制度、有害廢棄物管理制度、職業健康安全管理體系等

10、研發技術管理制度體系：包括產品開發與設計管理制度、新產品試制管理制度、產品工藝管理制度、技改管理制度、技術文件管理制度、標准化管理制度等

制度制定時一定要注意以下幾點：

1、 不要盲目的追求大而全，不要什麼制度都要有，制度的建立一定要實用，用得著的才建，用不著的不著急建，制度太多了誰也記不住

2、 不要強調內容的全面性，制度的內容一定是與企業的實際狀況相結合的，是可用的，才行，不可用的內容不需要寫，可用方可執行，執行了的制度才有公信力

3、 制度不是死的，要根據企業發展需要及時更新，跟不上企業發展的制度只會成為企業的阻礙而不是助力

8. 關於事業單位固定資產的管理制度

固定資產管理
一固定資產的確認標准、分類和計價
1、確認標准
1）一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，
使用時間在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物資形態。
2）單位價值雖未達到規定標准，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬於固定資產范圍，應作為固定資產管理。
2、范圍和分類
1）房屋及建築物：指產權屬於本單位的一切房屋建築物及各種附屬設施；2）專業設備：指用於業務的各種醫療儀器、設備等；
3）一般設備：指辦公與事務用的設備、傢具、用具、交通工具等；
4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志等；
5）其他固定資產：指不屬於以上各類范圍的固定資產。
3、計價
1）購入的固定資產，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調
試費和進口稅金等計價；
2）新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價；
3）在原有基礎上進行改擴建發生的房屋建築物，按其原值加上改擴建發生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的余額計價；
4）自製的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價；
5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；
6）接受捐款的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值；
7）無償調撥或由於醫院撤並轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價；8）盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
二固定資產管理原則
醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。鑒於目前醫院的現狀，暫設置設備科和總務科為專門的財產管理部門，使用部門指定專人負責管理，並建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三帳一卡制度
財務科負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用科室負責建卡（台帳），進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便於清查核對，互相制約。
2、財產管理部門職責
設備科主要負責醫療設備的計劃、采購、驗收、安裝調試、科學論證、內部調劑、維修保養、清查盤點及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉日誌，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。總務科主要負責固定資產的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續、健全帳目、清查盤點、對報廢資產核實後提出申請，定期與財務科核對，做到帳帳、帳實、帳卡相符。
3、使用部門的職責
負責本科室固定資產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作，做好設備
使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產管理部門反映。按照「誰使用、誰負責」的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。
三固定資產購置、領用的管理
1、購置的管理
1）應本著勤儉節約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按
批準的計劃和預算辦理。
2）購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
3）對於購入、調入設備，必須按發票、調拔單、合同等組織驗收，根據訂貨合同和發票內容及時認真地驗質驗量。如發現型號規格不符、性能不良、數量短少、質量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯系，盡快解決。
4）及時辦理財產建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫「驗收入庫單」，財務和財產管理部門根據發票（或調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總帳、明細帳和台帳。
2、領用的管理
1）領用固定資產必須嚴格手續，由使用部門填寫「財產物資出庫單」一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯財產管理部門登帳，一聯領用部門存查。
2）及時建立台帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。
四固定資產處置的管理
醫院對房屋建築物、土地、車輛及單件（台）帳面價值800元以上的儀器設備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業單位國有資產處置表》，經主管部門審核同意後，報縣國有資產管理局會同縣財政局審批；醫院對規定標准以下的資產處置，由財務科、財產物資管理部門組織論證後，報主管部門審批，並抄報縣國有資產管理局、縣財政局備案。
五固定資產的清查盤點
醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤工作，由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺及時記錄，查明原因後按規定程序報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。盤盈的固定資產，查明原因後，按重置完全價值入帳，並及時調整帳卡。
六修購基金的提取
根據固定資產帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按《浙江省〈醫院財務制度〉補充規定》中規定的標准執行，制度如有更動，則執行新制度規定。
七固定資產管理工作考核
固定資產的管理應納入年終考核內容之一，目的是管好設備、用好設備、充分發揮設備應有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應追究當事人的責任，並按有關賠償規定處理。
二、庫存物資管理
庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的葯品、衛生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照「計劃采購、定量供應」的辦法進行管理。
一采購制定儲備定額標准，采購人員需根據醫院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合醫院業務活動的需要，防止積壓和浪費。
二入庫管理
物資入庫前要檢查貨物在數量、品種、規格上是否與運單、發票及合同規定相符，認真過磅點數，同時在質量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負責檢驗，凡需由技術部門協助檢驗的，應由技術部門負責檢驗。驗收時如發現數量短缺、型號規格不符或有質量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯系，要求更換、補缺或退貨。只有當單據、數量和質量驗收無誤後，物資管理部門才能入庫、登帳，並將入庫通知單連同發票、運單等一起送交財務部門。
三出庫管理
各科室領用物資必須填寫「領用單」並由科室負責人審查和領土完整取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發。保管員不得擅自外借一切醫院物資。
四物資儲存管理
物資在保管過程中，應按不同的規格、性能和形狀實行科學合理地擺放，以便於發放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質，要做好防火、防盜、防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發現物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。
五物資的清查盤點
物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資帳面數與實存數是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質等情況。在清點工作中如發現盤盈、盤虧，應分析原因，分別情況及時處理。
三、貨幣資金管理
貨幣資金主要包括現金及銀行存款。醫院應加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。
一現金管理
1、醫院的所有收入統一由財務部門收取。
2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現金當日存入銀行，並註明款
項來源，不得坐支。財務科應定期或不定期地對現金繳存情況進行檢查。
3、現金庫存要根據國家規定實行限額管理，不得白條抵庫。
4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金，醫院對外
經濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內允許支付現金外，應通過銀行辦理轉帳結算。
5、加強對現金的控制，不定期地進行現金庫存檢查。庫存現金要做到日清月結，做到帳帳、帳款相符。
6、強現金管理，落實各項防範措施，確保現金保管存放安全。
二銀行存款管理
1、按照國家有關規定開立銀行帳戶，以辦理有關存款、取款及轉帳結算等業務。遵守銀行的有關制度，接受銀行監督，不出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶。
2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發。支票、匯票印鑒由出納和會
計分開保管。
3、醫院所有支票均由財務科簽發，填妥付款金額、日期、用途等有關內
容，嚴禁攜帶空白支票外出。
4、領用支票者，須妥善保管支票，並及時向財務科結報。如發生支票丟
失、被盜，應及時向財務科報告，若對醫院造成經濟損失，一律由其承擔全部責任，並賠償經濟損失。領用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。
5、我院已實行網上匯款，網上匯款客戶證書（IC卡）是經辦人員進入網上銀行系統的唯一身份標識，分別由出納、會計各保管一張，匯款時先由出納輸入，然後由會計審批，經辦人員要做好IC卡密碼保密，並經常更換密碼。
6、及時核對銀行對帳單與銀行日記帳，根據核對結果由出納以外的會計
人員編制「銀行存款余額調節表」，出納和會計共同及時做好未達帳項的清理工作。
四、應收帳款管理
1、對各項應收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。
2、對各項應收帳款要及時清理結算，防止拖欠，減少呆帳的形成。
3、對於不能收回的應收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上
確實無法收回的應收帳款，報經主管部門審批後，作壞帳處理。

9. 一些小型組織的固定資產管理制度範本

固定資產主要包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。固定資產的安全、完整直接影響到企業生產經營的可持續發展能力。
企業應當根據固定資產特點，分析、歸納、設計合理的業務流程，查找管理的薄弱環節，健全全面風險管控措施，保證固定資產安全、完整、高效運行。固定資產業務流程，通常可以分為取得、驗收移交、日常維護、更新改造和淘汰處置等五個環節。
（一）固定資產取得
固定資產涉及外購、自行建造、非貨幣性資產交換換入等方式。生產設備、運輸工具、房屋建築物、辦公傢具和辦公設備等不同類型固定資產有不同的驗收程序和技術要求，同一類固定資產也會因其標准化程度、技術難度等的不同而對驗收工作提出不同的要求。通常來說，辦公傢具、電腦、列印機等標准化程度較高的固定資產驗收過程較為簡化，對一些復雜的大型生產設備，尤其是定製的高科技精密儀器，以及建築物竣工驗收等，需要一套規范、嚴密的驗收制度。該環節的主要風險是：新增固定資產驗收程序不規范，可能導致資產質量不符要求、進而影響資產運行；固定資產投保制度不健全，可能導致應投保資產未投保、索賠不力，不能有效防範資產損失風險。
主要管控措施：
1.建立嚴格的固定資產交付使用驗收制度。企業外購固定資產應當根據合同、供應商發貨單等對所購固定資產的品種、規格、數量、質量、技術要求及其他內容進行驗收，出具驗收單，編制驗收報告。企業自行建造的固定資產，應由建造部門、固定資產管理部門、使用部門共同填制固定資產移交使用驗收單，驗收合格後移交使用部門投入使用。未通過驗收的不合格資產，不得接收，必須按照合同等有關規定辦理退換貨或其他彌補措施。對於具有權屬證明的資產，取得時必須有合法的權屬證書。
2.重視和加強固定資產的投保工作。企業應當通盤考慮固定資產狀況，根據其性質和特點，確定和嚴格執行固定資產的投保范圍和政策。投保金額與投保項目力求適當，對應投保的固定資產項目按規定程序進行審批，辦理投保手續，規范投保行為，應對固定資產損失風險。對於重大固定資產項目的投保，應當考慮採取招標方式確定保險人，防範固定資產投保舞弊。已投保的固定資產發生損失的，及時調查原因及受損金額，向保險公司辦理相關的索賠手續。
（二）資產登記造冊
企業取得每項固定資產後均需要進行詳細登記，編制固定資產目錄，建立固定資產卡片，便於固定資產的統計、檢查和後續管理。該環節的主要風險是：固定資產登記內容不完整，可能導致資產流失、資產信息失真、賬實不符。
主要管控措施：
1.根據固定資產的定義，結合自身實際情況，制定適合本企業的固定資產目錄，列明固定資產編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、責任人、數量、賬面價值、使用年限、損耗等內容，有利於企業了解固定資產使用情況的全貌。
2.按照單項資產建立固定資產卡片，資產卡片應在資產編號上與固定資產目錄保持對應關系，詳細記錄各項固定資產的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉、維修、改造、折舊、盤點等相關內容,便於固定資產的有效識別。固定資產目錄和卡片均應定期或不定期復核，保證信息的真實和完整。
（三）固定資產運行維護
該環節的主要風險是：固定資產操作不當、失修或維護過剩，可能造成資產使用效率低下、產品殘次率高，甚至發生生產事故，或資源浪費。
主要管控措施：
1.固定資產使用部門會同資產管理部門負責固定資產日常維修、保養，將資產日常維護流程體制化、程序化、標准化，定期檢查，及時消除風險，提高固定資產的使用效率，切實消除安全隱患。
2.固定資產使用部門及管理部門建立固定資產運行管理檔案，並據以制定合理的日常維修和大修理計劃，並經主管領導審批。
3.固定資產實物管理部門審核施工單位資質和資信，並建立管理檔案；修理項目應分類，明確需要招投標項目。修理完成，由施工單位出具交工驗收報告，經資產使用和實物管理部門核對工程量並審批。重大項目應專項審計。
4.企業生產線等關鍵設備的運作效率與效果將直接影響企業的安全生產和產品質量，操作人員上崗前應由具有資質的技術人員對其進行充分的崗前培訓，特殊設備實行崗位許可制度，需持證上崗，必須對資產運轉進行實時監控，保證資產使用流程與既定操作流程相符，確保安全運行，提高使用效率。
（四）固定資產升級改造
企業需要定期或不定期對固定資產進行升級改造，以便不斷提高產品質量，開發新品種，降低能源資源消耗，保證生產的安全環保。固定資產更新有部分更新與整體更新兩種情形，部分更新的目的通常包括局部技術改造、更換高性能部件、增加新功能等方面，需權衡更新活動的成本與效益綜合決策；整體更新主要指對陳舊設備的淘汰與全面升級，更側重於資產技術的先進性，符合企業的整體發展戰略。該環節的主要風險是：固定資產更新改造不夠，可能造成企業產品線老化、缺乏市場競爭力。
主要管控措施：
1.定期對固定資產技術先進性評估，結合盈利能力和企業發展可持續性，資產使用部門根據需要提出技改方案，與財務部門一起進行預算可行性分析，並且經過管理部門的審核批准。
2.管理部門需對技改方案實施過程適時監控、加強管理，有條件企業建立技改專項資金並定期或不定期審計。
（五）資產清查
企業應建立固定資產清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產賬實相符、及時掌握資產盈利能力和市場價值。固定資產清查中發現的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。該環節的風險主要是：固定資產丟失、毀損等造成賬實不符、或資產貶值嚴重。
主要管控措施：
1．財務部門組織固定資產使用部門和管理部門需定期進行清查，明確資產權屬，確保實物與卡、財務賬表相符，在清查作業實施之前編制清查方案，經過管理部門審核後進行相關的清查作業。
2．在清查結束後，清查人員需要編制清查報告，管理部門需就清查報告進行審核，確保真實性、可靠性。
3．清查過程中發現的盤盈（盤虧），應分析原因，追究責任，妥善處理，報告審核通過後及時調整固定資產賬面價值，確保賬實相符，並上報備案。
（六）抵押質押
抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的佔有權，而將該財產抵押作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法以抵押財產折價或以拍賣、變賣抵押財產的價款優先受償。質押也稱質權，就是債務人或第三人將其動產移交債權人佔有，將該動產作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，債權人有權依法就該動產賣得價金優先受償。企業有時因資金周轉等原因以其固定資產作抵押物或質物向銀行等金融機構借款，如到期不能歸還借款，銀行則有權依法以該固定資產折價或拍賣。該環節的主要風險是：固定資產抵押制度不完善，可能導致抵押資產價值低估和資產流失。
主要管控措施：
1．加強固定資產抵押、質押的管理，明晰固定資產抵押、質押流程，規定固定資產抵押、質押的程序和審批許可權等，確保資產抵押、質押經過授權審批及適當程序。同時，應做好相應記錄，保障企業資產安全。
2．財務部門辦理資產抵押時，如需要委託專業中介機構鑒定評估固定資產的實際價值，應當會同金融機構有關人員、固定資產管理部門、固定資產使用部門現場勘驗抵押品，對抵押資產的價值進行評估。對於抵押資產，應編制專門的抵押資產目錄。
（七）固定資產處置
該環節的主要風險是：固定資產處置方式不合理，可能造成企業經濟損失。主要管控措施：企業應當建立健全固定資產處置的相關制度，區分固定資產不同的處置方式，採取相應控制措施,確定固定資產處置的范圍、標准、程序和審批許可權，保證固定資產處置的科學性，使企業的資源得到有效的運用。
1．對使用期滿、正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門或管理部門填制固定資產報廢單，經企業授權部門或人員批准後對該固定資產進行報廢清理。
2．對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產，應由固定資產使用部門提出報廢申請，註明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計處置價格等。企業應組織有關部門進行技術鑒定，按規定程序審批後進行報廢清理。
3．對擬出售或投資轉出及非貨幣交換的固定資產，應由有關部門或人員提出處置申請，對固定資產價值進行評估，並出具資產評估報告。報經企業授權部門或人員批准後予以出售或轉讓。企業應特別關注固定資產處置中的關聯交易和處置定價，固定資產的處置應由獨立於固定資產管理部門和使用部門的相關授權人員辦理，固定資產處置價格應報經企業授權部門或人員審批後確定。對於重大固定資產處置，應當考慮聘請具有資質的中介機構進行資產評估，採取集體審議或聯簽制度。涉及產權變更的，應及時辦理產權變更手續。
4．對出租的固定資產由相關管理部門提出出租或出借的申請，寫明申請的理由和原因，並由相關授權人員和部門就申請進行審核。審核通過後應簽訂出租或出借合同，包括合同雙方的具體情況，出租的原因和期限等內容。