稅務法律服務

『壹』 如何成為一名稅務律師

第一步就是要通過司法考試，取得執業證書，這個是基礎。然後再盡自己的全部能力去熟知稅務律師的全部知識。

『貳』 稅務律師的特點

一般而言，稅務律師具有如下特點：
具有律師資格
能夠介入司法程序，代理當事人參與稅務專聽屬證、行政復議以及稅務訴訟等涉稅爭議，有效維護當事人的合法權益。
雙重知識背景
稅務與法律的雙重知識背景，決定了稅務律師的服務更加全面，相比會計師從財務或者一般律師從法律的單方面著眼而言。
合法與效益兼顧
合法體現於稅務律師的律師身份，效益體現於稅務律師的財務知識。
稅務律師行業在西方主要發達國家已經很成熟，稅務法律服務的專業性和復雜性使得一般的律師和會計師無從入手，得天獨厚的稅務律師便脫穎而出。中國的本土稅務律師主要集中在金杜、君合、華稅、明稅等律師事務所。
隨著全球經濟一體化進程的加劇以及中國稅制改革進一步的推進，企業在忙於應對激烈的市場競爭的同時，也面臨著日趨復雜的稅制帶來的稅務風險。稅務問題在企業風險管理和成本優化決策中佔有越來越重要的地位，貫穿於企業投資、融資、生產經營、利潤分配、重組以及清算的全過程。專業化的稅務律師通過運用掌握各項稅收法規、會計和財務等知識優勢，全面參與企業運營決策，可在企業開源節流、增進效益方面發揮重大作用。

『叄』 納稅服務的法律規定有哪些

修訂後的《稅收征管法》第七條、第八條明文規定了稅務機關為納稅人服務的范圍和納稅人應享有服務的權利。
(一)《稅收征管法》第七條規定：「稅務機關應當廣泛宣傳稅收法律、行政法規，普及納稅知識，無償地為納稅人提供納稅咨詢服務。」可見，規范的納稅服務是行政執法行為的組成部分。它應當包括宣傳送達、咨詢輔導、稅務登記、表票供應、納稅人信用等級制度等多項涉稅服務。
(二)《稅收征管法》第八條第一款規定：「納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。」這是對納稅人、扣繳義務人知情權的規定。由於我國實行多稅種的復合稅制，同時，為了規范執法、便於操作，司法規定也越來越詳細、越來越復雜，因此，稅務機關加強稅法宣傳服務十分必要。納稅程序是納稅人依法履行納稅義務的步驟和方法，也是稅務機關依法征稅的程序。因此，重視程序、嚴格按程序辦事尤其重要。目前，辦稅服務廳應該公布完整的辦稅程序和服務規范，方便納稅人、扣繳義務人了解有關程序性規定。
(三)《稅收征管法》第八條第二款規定：「納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。」這是對納稅人、扣繳義務人享有保密權的規定。《實施細則》第五條對需要保密的情況作了具體闡述，即「稅收征管法第八條所稱為納稅人、扣繳義務人保密的情況是指納稅人、扣繳義務人的商業秘密及個人隱私。稅收違法行為不屬於保密范圍。」因為稅務機關在進行納稅宣傳服務時，可以對納稅人、扣繳義務人的良好納稅記錄進行表彰和宣傳，但對稅收違法行為不能為其保密，可以對欠繳稅款、有偷逃騙抗稅行為的納稅人公開曝光。在公開表彰與曝光時，要注意避免泄漏納稅人、扣繳義務人的商業秘密及個人隱私。
(四)《稅收征管法》第八條第三款規定：「納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。」這是對納稅人享有減免稅權利的明確。這就要求稅務機關制訂快捷、方便、高效的減免稅辦理程序，以規范化的服務為符合條件和資格的納稅人辦理減免稅手續。
(五)《稅收征管法》第八條第四款規定：「納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定，享有陳述權、申辯權;依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。」這是對納稅人、扣繳義務人享有申辯權、陳述權及尋求司法救濟權利的法律規定。這就要求稅務機關在實施稅務稽查和行政處罰時，一定要耐心聽取納稅人陳述有關情況，必要時輔導他們撰寫「納稅人自述材料」，做好有關「陳述、申辯筆錄」的記錄工作。負責受理納稅人復議申請和賠償申請的稅務機關工作人員，應熱情接待，耐心指導，快速辦理。
(六)《稅收征管法》第八條第五款規定：「納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。」這是對納稅人、扣繳義務人控告和檢舉權的法律規定。在實際工作中，直接與稅務人員打交道的納稅人、扣繳義務人，容易發現稅務人員的不良行為，對這一類投訴、控告和檢舉，負責受理信訪的人員要熱情服務、做好記錄，在調查清楚真實情況後，要按規定向舉報人反饋查處情況。

『肆』 律師如何為企業稅務籌劃提供服務

律師為企業稅務籌劃提供服務，主要體現在對國家稅收法律法規的熟悉掌握，企業稅務籌劃的合同定力，稅務稠糊風險把控環節。

『伍』 稅務律師的工作范圍

稅務律師在西方發達國家是非常受歡迎的律師細分職業。是市場經濟發展和版發達的必然要求和結果權。 其主要工作范圍主要是在遵循國際、國內稅法、稅收法規的前提下，為客戶在以下方面提供「專業化、多元化、深層次」的稅務法律服務，以協助客戶降低納稅風險、優化節稅空間、實現深層次合法化稅務籌劃。稅務律師或是接受國家機關、企業、團體或個人的委託，協助處理財稅法律事務或代當事人進行涉稅訴訟的財稅法律專業人員。

『陸』 法律服務屬於哪類稅收分類編碼

請參考如下編碼：

3040802000000000000 經紀代理服務 指各類經紀、中介內、代理服務。包括金融代理、知識容產權代理、貨物運輸代理、報關代理、法律代理、房地產中介、職業中介、婚姻中介、代理記賬、拍賣等。
3040602000000000000 鑒證服務 指具有專業資質的單位受託對相關事項進行鑒證，發表具有證明力的意見的業務活動。包括會計鑒證、稅務鑒證、法律鑒證、職業技能鑒定、工程造價鑒證、工程監理、資產評估、環境評估、房地產土地評估、建築圖紙審核、醫療事故鑒定等。 咨詢
3040603000000000000 咨詢服務 是指提供信息、建議、策劃、顧問等服務的活動。包括金融、軟體、技術、財務、稅收、法律、內部管理、業務運作、流程管理、健康等方面的咨詢。 廣播影視服務

『柒』 法律服務費稅務會計

1、營業稅
《中華人民共和國營業稅暫行條例》第一條「在中華人民共和國境內提供本條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業稅的納稅人，應當依照本條例繳納營業稅。」
《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》第四條「條例第一條所稱在中華人民共和國境內（以下簡稱境內）提供條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，是指：（一）提供或者接受條例規定勞務的單位或者個人在境內；」
所以，根據上述規定，貴企業付給該境外個人的勞務費，無論該勞務發生地是在境內還是境外，但都屬於為貴企業提供的勞務，貴企業屬於接受勞務方且在境內，因而，貴企業應代扣該勞務應交營業稅。
《中華人民共和國營業稅暫行條例》第十一條「營業稅扣繳義務人：（一）中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。」
需要注意的是：支付給境外個人的勞務費還涉及到營業稅起征點問題，如果未超起征點可以不需繳納營業稅：
《中華人民共和國營業稅暫行條例》第十條「納稅人營業額未達到國務院財政、稅務主管部門規定的營業稅起征點的，免徵營業稅；達到起征點的，依照本條例規定全額計算繳納營業稅。」
《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》第二十三條：條例第十條所稱營業稅起征點，是指納稅人營業額合計達到起征點。
營業稅起征點的適用范圍限於個人。
營業稅起征點的幅度規定如下：
（一）按期納稅的，為月營業額1000－5000元；
（二）按次納稅的，為每次（日）營業額100元。
省、自治區、直轄市財政廳（局）、稅務局應當在規定的幅度內，根據實際情況確定本地區適用的起征點，並報財政部、國家稅務總局備案。
2、個人所得稅
根據《中華人民共和國個人所得稅法》的第一條規定「在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。
在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。」
依據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第四條規定「稅法第一條第一款、第二款所說的從中國境內取得的所得，是指來源於中國境內的所得；所說的從中國境外取得的所得，是指來源於中國境外的所得。」
因而，貴企業向境外個人支付勞務費屬於來自境內的所得，屬於勞務報酬所得，應按勞務報酬所得計算個人所得稅。
《中華人民共和國個人所得稅法》第八條「個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。」
因而，貴企業作為該項所得支付人應作為個人所得稅的扣繳義務人。
對於支付給境外個人的款項，憑外匯支付憑證及雙方簽訂的合同即可入賬。

『捌』 稅務咨詢服務到底是法律服務還是會計服務

您好！稅務咨詢服務屬於法律服務。謝謝閱讀！

『玖』 稅務律師的作用

概括地講，稅務律師的主要作用就是引領納稅人過「四關」： 在下列八個階段的業務過程中，稅務律師都應該參與：
1、投資預測階段
在預測投資的過程中，投資規模多大、投資結構怎樣安排、組織機構怎麼選擇、在什麼地點投資和注冊？這些問題都需要稅務律師的參與。是投向同一個行業還是不同的行業；是投向產業鏈的上游還是下游；是新設立一個部門還是重新建立一個公司等等以及諸如此方面在稅收上有哪些相應的政策，對投資決策的影響有多大等，這些問題往往由於比較專業而使許多企業望而生畏。
2、融資階段
企業經營中的融資渠道一般包括：股票市場、債券市場、集資、MBO、銀行貸款，它們的財務處理方法都是不一樣的。對於不同的融資渠道，企業所承擔的財務成本（利息處理）不一樣，稅務處理方式不相同，從而會造成融資的成本也大不一樣。因此在融資階段，哪一種融資方式對企業來說更合適，只有依靠稅務律師專業的技能和專門的分析，才能夠給企業老總提供一個最佳的決策建議。
3、采購階段
采購如何定價，如何開具相關單據，相關稅負如何扣繳，將直接涉及到稅率的高低。采購階段除了設備、原材料的采購還包括人力資源的引進，其中薪酬怎麼發放等問題，都涉及到納稅籌劃的技巧。比如說股票期權就比現金形式的年薪更能替員工節省個人所得稅。
4、生產階段
生產過程中，是來料加工好還是委託加工好，是用兩個車間的組織形式配置好還是用兩個企業好，也涉及到稅負問題。通過研究，設計科學的生產環節，同樣可以達到合理避稅的目的。
5、銷售階段
在常用的銷售模式中哪一種最好，是買一送一好還是打七折好，或是返券實惠，哪一種方式對企業最適合？應該讓老總知道不同的銷售模式在稅負上是有很大差別的。
6、利潤分配階段
在利潤分配階段，選擇何種利潤分配方式，比如是固定分配方式，還是變動分配方式；選擇利潤分配時機，是在本年度分配利潤還是在以後年度分配利潤，或是轉增資本。這些專業性較強而且與企業稅收關系重大的決策，都需要稅收律師的參與。
7、重組階段
在企業重組或並購過程中，有很多的稅收問題，需要稅收律師參與進來。重組過程中的資產剝離、組合，業務流程優化等各項安排都涉及到企業稅負的問題。
8、破產清算階段
最後一個階段就是破產清算階段。清算可能是為了重組，也可能是為了破產。在破產清算過程中，納稅籌劃也扮演著十分重要的角色。 大量的財務人員在工作中追著單證跑，他們更需要提高自己的納稅籌劃水平。與稅務律師相比，財務人員存在如下四大差距。CFO應該著力提高財務人員這四個方面的能力，這也是稅務律師應該幫助CFO加以改善的方面。
（1）第一個差距：財務人員尤其是CFO在節稅意識上有待提高，不斷提高自己在納稅籌劃方面的意識。
（2）第二個差距：要加強溝通。優秀的財務是三分財務，七分溝通，所以納稅籌劃尤其需要溝通。
（3）第三個差距：納稅籌劃的技巧。
（4）第四個差距：全面准確地理解各項財稅政策信息。財務人員只有掌握了更多的財稅信息，納稅籌劃的意識才會更強，技巧才會更多。 無論是CEO還是CFO，要想在納稅籌劃上有所突破，就要學會利用稅務律師手中更多的財稅政策信息的資源優勢，尤其是大量適用的法律文件，這樣才能在籌劃上如魚得水，才能夠把籌劃工作做好。
涉稅法律的三種類型：
第一，標准稅法，經過人大批准並公布的涉稅法律。
第二，政策法規，沒有經過人大批准程序而由政府相關部門直接發布的涉稅法規政策。
第三，其他與納稅籌劃相關的法律法規。
對於第二、第三種涉稅法律法規，由於其比較分散，可能只有專業的稅務律師才對其有詳細了解，所以企業過法律關需要稅務律師的幫助。 這是稅務律師的主營業務，一般包括稅務咨詢、稅務顧問、稅收籌劃、稅務盡職調查、稅務審計和涉稅爭議代理等內容：
1、稅務咨詢。
根據客戶的需要，通過當面、信函、電傳、E-mail等方式為客戶提供稅務咨詢服務。
2、稅務顧問。
在營業稅、企業所得稅、印花稅以及增值稅領域提供法律意見，為企業設立、重組、並購等事項提供稅務法律顧問服務。
稅務顧問可具體細分為常年稅務顧問和專項稅務顧問。專項稅務顧問是針對單一具體事項所作的專項稅務分析及調整方案設計與論證，該單一事項一般包括企業重組、內外資並購、轉讓定價、股權轉讓、企業改制、境外上市等。
稅務顧問服務的核心理念是實現涉稅零風險。
3、稅收籌劃。
稅收籌劃是指納稅人在法律規定的范圍內，對自己的各項經濟活動進行事先的規劃與安排，以達到減輕稅負並獲得最大的經濟效益的目的。稅收籌劃的目的在於避免企業的稅務風險，降低企業的稅收負擔，獲取最大的稅收經濟利益。概括起來有以下幾點：直接減輕稅負；獲取資金時間價值；維護主體合法權益；實現涉稅零風險。
一般而言，我國增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅等均存在不同程度的稅收籌劃空間。
在具體操作中，稅務律師可以提供多項稅收籌劃法律服務，具體范圍包括：公司稅務，稅收優惠政策適用，融資方案設計、公司設立、合並、分立，並購與重組，外匯交易和轉移等稅務方案設計。此外，對於涉及個稅繳納的高收入或收入來源多樣化的中外人士，稅務律師可從稅負角度提供個人理財管理方案及涉稅爭議解決服務。
稅收籌劃服務的核心理念是協助客戶在合法的前提下節稅，實現客戶經濟利益最大化。
4、稅務盡職調查。
為客戶的投資、並購等商業事務提供稅務盡職調查服務，降低企業並購的稅務風險。
5、稅務審計。
根據客戶需要，稅務律師可以為企業提供年度稅務審計、清算稅務審計、稽查前稅務審計以及其他專項稅務審計。
6、涉稅爭議代理。
稅務律師將在從稅務聽證、行政復議到訴訟（包括行政、民事、刑事訴訟）和仲裁的全過程提供全方位的法律服務。 稅務律師提供的其他法律服務可以分為常年法律顧問服務和專項法律服務。其中，稅務律師的專項法律服務主要集中在外商投資、兼並與收購、企業改制、重組、公司設立和股權轉讓等公司和商業事務。此類傳統業務中，客戶一般需要同時聘請法律和財務兩個專業機構進行工作。聘請兩個機構共同工作，通常可能存在溝通協調障礙和聘用成本偏高等問題，然而稅務律師得益於法律和財稅方面的專業性和敏感性，由其提供此類服務能有效克服上述問題，並切合客戶在涉稅零風險及優化投資成本等方面的需求。

『拾』 稅務師的涉稅服務相關法律難度大嗎

1、稅務師考試設5個科目，具體是：《稅法(一)》、《稅法(二)》、《涉稅回服答務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目2、針對計算能力較強，且稅務的基礎知識也比較熟悉的考生對於這類的考生建議把稅法一、稅法二和涉稅服務實務放一起，憑借自己較強的計算能力和扎實的基礎知識，爭取在第一年一鼓作氣的通過這三門考試。在第二年把財務與會計作為重點來復習，兼顧涉稅服務相關法律的復習，但也要爭取兩科一同通過，這樣，最不濟第三年只需要再考一門涉稅服務相關法律就能輕松地通過稅務師考試。3、針對計算能力稍弱，但文字記憶能力較好的考生對於這類考生建議把涉稅服務相關法律和財務與會計放在第一年考，先通過自己比較有把握的科目，給自己增加信心，同時也有的時間來復習其他三個科目，即使第二年通不過稅法一、稅法二及涉稅服務實務的考試，也能增長考試的經驗，為第三年通過考試奠定基礎。