印鉴规章制度

㈠ 银行预留印鉴管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范公司财务管理的基础工作，保证资金安全，提高资产的使用效率，规范公司银行账户和银行预留印鉴的管理，特制定本办法。

第二条 本办法依据中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》和国家有关银行账户管理制度、财务管理办法，并结合公司实际制定。

第三条 本办法适用范围为中航光电科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四条 本办法所指银行账户为：在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第五条 基本存款账户。公司只能开立一个基本存款账户，基本存款账户为办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

第六条 一般存款账户。一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

第七条 专用存款账户。专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
对下列资金的管理与使用，公司应申请开立专用存款账户：
（一）基本建设资金。
（二）更新改造资金。
（三）财政预算外资金。
（四）粮、棉、油收购资金。
（五）证券交易结算资金。
（六）期货交易保证金。
（七）信托基金。
（八）金融机构存放同业资金。
（九）政策性房地产开发资金。
（十）单位银行卡备用金。
（十一）住房基金。
（十二）社会保障基金。
（十三）收入汇缴资金和业务支出资金。
（十四）党、团、工会设在单位的组织机构经费。
（十五）其他需要专项管理和使用的资金。

第八条 临时存款账户。临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
有下列情况的，公司应申请开立临时存款账户：
（一）设立临时机构。
（二）异地临时经营活动。
（三）注册验资。

第九条 银行账户开立程序

（一）申请开户。公司应根据实际情况，提出开户申请，并准备足以证明必须开立银行账户的相关资料。
（二）审批账户。财务部负责人对开户申请进行审核，并报公司总会计师和总经理批准。

（三）开立账户。由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权由出纳代为办理。被授权人应按照相关要求办理有关手续，并将账户开立信息及时向主管领导汇报。

第十条 银行账户变更程序。
银行账户使用期间如因公司情况需要变更，出纳人员应及时到银行办理相关变更手续，并将变更信息进行备案；如因银行系统升级等外在原因变更公司银行账号的，出纳应与银行沟通协商要求银行出具情况说明，汇报主管领导并提醒相关会计人员在账务系统中及时进行更新。

第十一条 银行账户撤销。
银行账户使用期满时必须撤户，同时应办理备案手续。开立的银行账户一年内未发生资金往来业务应作撤销处理。公司撤销银行账户，需由总会计师审批。

第十二条 公司银行账户的开立、变更、撤销等行为，按照集团公司管理需要如需向集团公司备案的，应由总账会计及时向集团公司进行备案。

第十三条 公司应严格控制银行账户数量。公司财务部负责人应掌握银行账户运行情况，及时清理闲置、到期、睡眠等账户，做到银行账户的优化高效使用。

第四章 银行账户的具体管理

第十四条 公司银行账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票。

第十五条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，除发放工资外，每笔超过5万元的，应提供必要的合同、证明。

第十六条 出纳每月定期从银行取得银行对账单交由会计人员，会计人员核对银行存款日记账与银行对账单，对未达账项逐笔查明原因，及时处理，并编制“银行余额调节表”，确保账实相符。

第五章 银行预留印鉴管理

第十七条 公司应加强对预留银行签章的管理。银行账户预留印鉴、密码和空白的结算凭证应由财务负责人和出纳人员分别掌控，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失的应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。

第六章 附 则

第十八条 本办法由公司财务部负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起执行。

㈡ 企业内部印鉴章管理制度

财务管理规定
一、关于现金管理的规定
1、必须根据会计审核签注和单位领导或其授权人批准的原始凭证办理现金支付，
2、开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，不得现金收入中直接支付各种费用（即坐支）。
3、因公需临时性借现金，不论额度大小，须附使用说明，由所属中心主任签字后，必须由分管局长的领导审批，并及时与财务部结算。不能白条支付，一律填制借款单；
4、对于经费开支，原则上500元以上的费用必须使用银行支票或转账结算凭证。
5、所有人员费用支出，都必须由本人签字，特殊情况下才可代签，但不能以符号形式，不能签被代领人姓名；
二、关于银行支票管理的规定
1、支票应该按号码顺序签发使用，作废的支票，出纳应逐笔在“作废支票登记簿”上登记，并在“银行支票发放登记本”上注明作废，月末核实无误后销毁。
2、领用支票须先填写《领用支票申请单》，经部门领导审批并经财务审核后方可办理领用手续，支票使用后应及时办理报销，以防拖延。
4、一般情况不允许领用空白支票，特殊情况需领用空白支票的必须填好使用日期及用途。在金额无法确定的情况下，必须加以限额，并督促有关人员及时报账。
5、支票应随用随领，不能提前领用搁置身边多日，并按支票规定有效日期内使用。
三、管理费开支规定
会议费 会前应有会议预算，注明会议（活动）内容、时间、地点、参加人数、资金使用预算等，经领导批复后留财务备案，以作报销时附件证明。
办公用品费 购置1000元以下的办公用品须文字报经筹建处主任批示
购置1000元（含）以上办公用品，须附文字报经分管局长批示；
车辆耗费 车辆需要维修、保养时，凭车辆维修单上的修理内容，车辆外出期间的临时性维修票据需乘车人签字证明，送分管领导审签后报销。维修发票须附有维修清单。
过路桥费、停车费、洗车费报销司机每月报销一次，

㈢ 单位印章管理制度

1、教育抄从业人员自觉遵袭守国家法律、法规；

2、制定并落实各项治安管理制度和防范措施；

3、监督从业人员认真执行承接刻制印章查验证明和登记工作；

4、对公安机关检查发现的治安隐患及时整改；

5、发现涂改、伪造备案或准刻证明等可疑情况以及案件线索，及时报告公安机关。

(3)印鉴规章制度扩展阅读

企业事业单位、民政部门登记的民间组织、村（居）民委员会和各协调机构及非常设机构需要刻制印章的，应当凭上级主管部门出具的刻制证明和单位成立的批准文本到所在地县级以上人民政府公安机关申请办理准刻手续。

无上级主管部门的，应当凭登记管理部门核发的营业执照、登记证书或者所在地公安派出所出具的证明，到所在地县级以上公安机关申请办理准刻手续。

办理准刻手续的经办人员，需持刻制单位的委托证明和本人身份证明；办理人名章准刻手续的，同时提供名章所刻人名的身份证明。