办公室固定资产领用规章

『壹』 关于事业单位固定资产的管理制度

固定资产管理
一固定资产的确认标准、分类和计价
1、确认标准
1）一般设备单位价值在500元以上，专业设备单位价值在800元以上，
使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。
2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
2、范围和分类
1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；
3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；
4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；
5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
3、计价
1）购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调
试费和进口税金等计价；
2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；
3）在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；
4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价；
5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；
6）接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；
7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。
二固定资产管理原则
医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。
1、建立健全三帐一卡制度
财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），进行数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。
2、财产管理部门职责
设备科主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、帐实、帐卡相符。
3、使用部门的职责
负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备
使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐（卡）实相符。
三固定资产购置、领用的管理
1、购置的管理
1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按
批准的计划和预算办理。
2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。
3）对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。
4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。
2、领用的管理
1）领用固定资产必须严格手续，由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用部门存查。
2）及时建立台帐，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。
四固定资产处置的管理
医院对房屋建筑物、土地、车辆及单件（台）帐面价值800元以上的仪器设备的处置，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，经主管部门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批；医院对规定标准以下的资产处置，由财务科、财产物资管理部门组织论证后，报主管部门审批，并抄报县国有资产管理局、县财政局备案。
五固定资产的清查盘点
医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺及时记录，查明原因后按规定程序报批手续，待批准后调整帐卡，保证帐帐、帐物、帐卡三相符。盘盈的固定资产，查明原因后，按重置完全价值入帐，并及时调整帐卡。
六修购基金的提取
根据固定资产帐面价值的一定比率提取修购基金。提取比率按《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》中规定的标准执行，制度如有更动，则执行新制度规定。
七固定资产管理工作考核
固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证安全、延长使用年限、提高使用效益、取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应予以表扬、奖励；对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。
二、库存物资管理
库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。库存物资按照“计划采购、定量供应”的办法进行管理。
一采购制定储备定额标准，采购人员需根据医院的物资采购计划组织订货和采购，使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合医院业务活动的需要，防止积压和浪费。
二入库管理
物资入库前要检查货物在数量、品种、规格上是否与运单、发票及合同规定相符，认真过磅点数，同时在质量方面，仓库能检验的由仓库负责检验，凡需由技术部门协助检验的，应由技术部门负责检验。验收时如发现数量短缺、型号规格不符或有质量问题等，及时通知采购人员与供货单位联系，要求更换、补缺或退货。只有当单据、数量和质量验收无误后，物资管理部门才能入库、登帐，并将入库通知单连同发票、运单等一起送交财务部门。
三出库管理
各科室领用物资必须填写“领用单”并由科室负责人审查和领土完整取人签章，物资管理部门对未签字物资可拒发。保管员不得擅自外借一切医院物资。
四物资储存管理
物资在保管过程中，应按不同的规格、性能和形状实行科学合理地摆放，以便于发放和查验盘点。为了保证仓库安全和防止物资变质，要做好防火、防盗、防潮、防爆工作。在物资保管过程中，还需建立健全帐卡档案，及时掌握和反馈需、供、耗、存等情况，发现物资接近储备时，及时通知采购人员组织进货。
五物资的清查盘点
物资按月盘点，年终进行全面清查，检查物资帐面数与实存数是否相符，检查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况。在清点工作中如发现盘盈、盘亏，应分析原因，分别情况及时处理。
三、货币资金管理
货币资金主要包括现金及银行存款。医院应加强货币资金管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。
一现金管理
1、医院的所有收入统一由财务部门收取。
2、门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款
项来源，不得坐支。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。
3、现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库。
4、严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外
经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转帐结算。
5、加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查。库存现金要做到日清月结，做到帐帐、帐款相符。
6、强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。
二银行存款管理
1、按照国家有关规定开立银行帐户，以办理有关存款、取款及转帐结算等业务。遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行帐户。
2、支票、汇票由专人妥善保管，按序签发。支票、汇票印鉴由出纳和会
计分开保管。
3、医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内
容，严禁携带空白支票外出。
4、领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。如发生支票丢
失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责任，并赔偿经济损失。领用支票者如把支票移作他用，假公济私、谋取私利的，一律按贪污论处。
5、我院已实行网上汇款，网上汇款客户证书（IC卡）是经办人员进入网上银行系统的唯一身份标识，分别由出纳、会计各保管一张，汇款时先由出纳输入，然后由会计审批，经办人员要做好IC卡密码保密，并经常更换密码。
6、及时核对银行对帐单与银行日记帐，根据核对结果由出纳以外的会计
人员编制“银行存款余额调节表”，出纳和会计共同及时做好未达帐项的清理工作。
四、应收帐款管理
1、对各项应收款要进行分类明细核算，清晰反映其往来轨迹。
2、对各项应收帐款要及时清理结算，防止拖欠，减少呆帐的形成。
3、对于不能收回的应收款项，要分清原因，进行处理。对超出三年以上
确实无法收回的应收帐款，报经主管部门审批后，作坏帐处理。

『贰』 固定资产管理制度及流程

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准

本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

『叁』 固定资产管理制度

一般来说，要想全面的管理固定资产，需做到以下几点：
一、固定资产分类
有的企业固定资产管理混乱，常常是对固定资产的分类混淆不清，如果要想全面有效地管理企业固定资产，首先明确固定资产划分，将固定资产的标准结合财政部规定在企业内部进行明确的定义，并按使用情况和用途分类。
二、固定资产购置入库
固定资产在入库时，管理人员将实际的资产数据包括名称、数量、金额等进行验收、登记并如实录入到资产云管理系统中，另外，使用资产条码进行固定资产精细化管理，应和系统中的一致，以便更好的管理固定资产。
三、固定资产日常管理
固定资产的日常领用借用、退库归还、调拨转移等管理，应该在资产云管理系统中做好及时登记和审批，由使用部门、管理部门、财务部门相互配合，行使职能，各自分工。
四、固定资产折旧
企业在生产经营过程中使用固定资产而使其损耗导致价值减少仅余一定残值，将原值与残值之差在其使用年限内分摊的固定资产耗费是固定资产折旧。
五、固定资产维修保养
保证计划内容的及时展开。加强固定资产维修保养，可以延长固定资产使用寿命，优化生产效率，并降低企业生产成本。
六、固定资产盘点
企业应定期或不定期对固定资产进行盘点清查，管理员分配盘点任务给盘点人员，并生成盘点汇总、盘点明细、盘盈盘亏差异表，辅助管理者进行决策。
七、固定资产报废
进行固定资产报废，有利于充分发挥企业固定资产的使用效益，盘活资产，提高资产利用率，并及时调整固定资产结构。

『肆』 机关固定资产如何管理

固定资产管理主要从以下几方面入手：
1、加强领导，提高认识。要把固定资产管理作为一项重要的内容列入工作目标，分管领导亲自抓，管理人员仔细抓，并要有强烈的工作责任感，把各项规定落到实处。
2、实行“统一领导、归口管理、分工负责、责任到人”的管理原则，强化各部门的分级管理，明确各部门职责分工，确保严格执行资产管理程序。逐步改变使用人观念，要从没人管、没人问、没人查到主动清查、主动报告、主动保养，防止固定资产流失。要建立一套完善的管理制度，包括购入、领用、调出、报废处理等规章制度，建立财产清查制度，保证资产的账面与实物相符。
3、建立健全资产管理的账、簿、证卡、签，完善有关管理制度，实行一物一个标签，卡、标签和实物相符。各单位要对每个部门、每个办公室资产进行全面核查清理，统一制作固定资产登记卡片和固定资产标签，同时对每件固定资产进行登记，设立《固定资产管理登记簿》，建立健全资产管理档案，做到单据齐全、账目清晰、数据准确。
4、坚持日常清查，对固定资产进行全面清查核实，定期盘点对比，建立资产明细账。为保证固定资产的真实性和准确性，每季度对所属固定资产进行清查，每年要对资产进行一次全面盘点清查，清查固定资产帐与表、帐与物是否相符，是否按规定建帐。同时与财务部门进行帐与帐清查。
5、统筹安排，合理利用，优化资源配置，充分发挥资产效率，提高资产使用率。在对固定资产进行配置时，不但要立足现在，更要考虑资产发挥的长远效率。各单位要针对各部门资产多占多用，一味追求“全”的现象，严格按照标准对各部门设施的配置进行核定，从而减少盲目性，减少空置率，全面提高资产的利用率，优化各部门内资源配置，实现资源共享。
6、强化固定资产的监督与管理，防止资产流失。各单位建立资产采购、发放监督验收制度，严格领导审批、经手人签字、申领人签字。固定资产采购由申请人提出书面申请，管理部门和单位领导审批后进行集中采购再统一配发到使用单位。

『伍』 公司的固定资产应该如何管理

如果公司固定资产比较多，人工没办法核实的情况可以选择软件来帮助完成，云麦软件
系统特点：
一，功能丰富：具备日常资产管理过程中的所有功能，包括：资产采购、入库、出库、调拨、借用、退库、出租、报废、折旧、扫码盘点、低值易耗管理、标签打印等 。
二，权限自定义：系统管理员可以根据单位管理需求和人员变动等情况、随时调整某个操作员的权限，实现不同角色的人，管理不同类别、不同部门的资产，所能查看到的管理范围也不同 。
三，流程自定义：系统支持多级审批，从采购申请开始，到资产报废退出的全生命周期管理过程中，用户可根据本单位发展需要，调整变更不同的审批流程，让资产管理真正做到无纸化。
四，报表自定义：企业发展过程中，最离不开的就是各种各样的报表，这些报表并不是一成不变的，而且根据发展和管理要求不断更新的，而“报表自定义”的功能极大方便了用户，这个功能设计也为企业节约了大量的二次开发成本和时间成本。
五，分类、组织机构自定义：云麦固定资产软件充分考虑到企业需求，多级分类、多级组织机构的设计，另外在操作员，供应商等各方面都实现自定义，力争做到“细节体现专业”。
六，B/S的架构：B/s结构的设计，是现在和未来很长一段时间内，软件行业的必选，它采用集中部署的方式，使管理数据更集中，操作更便捷。系统部署后，操作员只需在任意网络条件具备的电脑上打开IE浏览器，无须安装任何程序，便可登陆系统操作，同时，也为企业实现全员管理提供了良好的基础

『陆』 单位固定资产如何管理

单位固定资产，现在放“账有数”管理，用了一段时间，容易上手。

“账有数”是一个共享账本云记账平台，可以免费使用，合伙人不需财务知识基础和Excel功底也可以记账。日常流水来一笔记一笔按收支来记，简单就能上手。还可按项目记录应收应付，管理固定资产，物品领用管理，电子发票查重，客户管理，周记等功能模块。满足创业企业的日常账务、财物、业务的需求。

合伙经营可以在“账有数”新建一个公司，分配若干个权限账号，再由指定的人员负责记账，账目所有合伙人都可以通过PC或手机查账、对账，并且不可篡改，这样合伙人之间就可以清楚地了解账目及运营情况，有账目疑问也能及时提出解决。

切记：合伙经营在账目上要公开、透明，可查，记账要及时、准确。之所以这样是为了避免因账目不清的问题，导致合伙人之间产生误会，以致矛盾产生。另外，如果你仔细经营，认真记账，自己也可以通过每天的流水了解店里的经营状况，为以后的持续经营提供指导，也方便留意现金流情况。

『柒』 求办公室管理细则、办法及规章制度。

办公室管理制度
一、办公室管理条例
第一章 总则
第一条 为加强公司管理，维护公司良好形象，特制定本规范，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。
第二章 细则
第二条 服务规范：
1.仪表：公司职员工应仪表整洁、大方；
2.微笑服务：在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注释对方，微笑应答，切不可冒犯对方；
3.用语：在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗；
4.现场接待：遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待；
5.电话接听：接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。
第三条 办公秩序
1.工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
2.职员间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室、接待室、总经理室）或通过公司内线电话联系，如需在个人工作区域内进行谈话的，时间一般不应超过三分钟（特殊情况除外）。
3.职员应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。
4.各部门专用的设备由其部门指定专人定期清洁，公司公共设施则由办公室负责定期的清洁保养工作。
5.发现办公设备（包括通讯、照明、影音、电脑等）损坏或发生故障时，员工应立即向办公室报修，以便及时解决问题。
第三章 责任
本制度的检查、监督部门为公司办公室共同执行，违反此规定的人员，将给予50-100元的扣薪处理。
二、办公室物资管理条例
第一章 总则
为使办公室物资管理合理化，满足工作需要，合理节约开支，特制订本规定，此规定的执行部门为办公室。
第二章 物资分类
1.公司办公室物资分为低值易耗品、管制品、贵重物品、实物资产。
2.低值易耗品：笔、纸、电池、订书钉、胶水等
3.管制品：订书机、打洞机、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等
4.个人保管物品：个人使用保管的三百元以上并涉及今后的费用开销的物资；
5.实物资产：物资价格达300元以上，如：空调、计算机、摄像机、照相机。
第三章 办公用品物资采购
1.公司办公用品物资的采购，原则上由办公室统一购买，属特殊物资经办公室同意，可由申购部门自行购买。
申购物品应填写物品申购单，300元以内物品申购交部门经理同意，办公室批准；300元以上（含300元）部门主管同意，办公室审核，总经理审批。
2.物资采购由办公室指定专人负责，并采取以下方式：
1)定点：公司定大型超市进行物品采购。
2)定时：每月月初进行物品采购。
3)定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。
4)特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。
第四章 物资领用管理
1.公司根据物资分类，进行不同的领用方式：
2.低值易耗品：直接向办公室物品保管人员签字领用
3.管制品：直接向办公室物品保管人员签字领用
4.贵重物品：根据专立文件的领用程度来领用
5.实物资产：由办公室设立实物资产管理台帐，以准确记录固定资产的现状
第五章 公司物资借用
1.凡借用公司办公器材，需填写物资借用单，并由部门主管签字认可
2.借用物资超时未还的，办公室有责任督促归还
3.借用物资发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价赔偿
第六章 附则
1.新进人员到职时有管理部门通知，向办公室领用办公物品；人员离职时，必须向办公室办理办公物品归还手续，未经办公室认可的，其它部门不得为其办理离职手续。
2.办公室有权控制每位员工的办公物品领用总支出。
3.本办法由人事部解释、补充、修改时亦同，经总经理批准颁行。
三、传真使用管理办法
(一)、总则：为加强公司传真使用管理，特制定本办法。
(二)、使用范围
1.本办法适用于公司使用传真机的各种情况。
2.使用范围包括本地、国内、国际传真。
(三)、传真的接收管理
1.传真件的接收纳入公司收发管理办法范围内，由收发员统一接收。
2.传真件接收后，填写收件登记簿，并及时分发收件部门和人员。涉及公司事务的原件在行政部留存，业务部门留复印件。
3.公司传真机应随时处地开机接由状态。
(四)、传真的发送管理
1.各部门和人员发送传真，由收发员统一发送；重要文件可由当事人亲自发送。
2.传真发送，须经领导批准，填写发文登记簿表，并及时发送出去；因故不能发送，应及时通知有关当事人迅速另行处理。
3.传真原件留存行政部。
(五)、附则
传真电话不能被占为普通电话使用，以免延误传真收发。
四、公司值班管理条例
一、总则：为保障公司正常工作秩序不间断和财物安全，特制定本制度。
二、管理体制
1.员工值日：公司依据自身情况，设立公司或部门值日制度；
2.部门主管值班：公司依据自身情况，设立公司部门主管值班制度。
三、管理要点和内容
(一).员工值日。
1.目的：维护公司日常工作秩序，及时联络、处理事务；
2.一般以工作时间为责任时间；
3.值班要点：
1).巡察办公场所保洁情况；
2).电话记录、处理、转送；
3).领导交办任务。
(二).部门主管值班
1.目的：以公司业务工作为主；
2.一般以下班时间或节假日为值班时间；
3.值班要点：
1).接待下班后来客；
2).处理未完成工作；
3).处置下班后的突发、紧急事件；
4).值班人员接打值班电话，应记录来电时间、单位、授话人、主要内容；
5).值班接待来宾要记录来访时间、单位、来访人、主要内容，提出处理意见；
6).值班人员要按规定准确填写值班日志。
四.值班规定
1.遵守值班纪律，按时交接班，有事须先请假，以便安排临时代替人员；
2.值班时坚守岗位，不得聚众打牌、看电视、嗑睡；
3.在规定的时间做好防盗、防火等工作，尤其加强对重点部位的监管；
4.接待来宾外松内紧、热情招呼，具有高度警惕性，善于鉴别来人意图，要守口如瓶，不能随便乱说；
5.值班人员密切关注领导活动行踪，遇到紧急情况即能取得联系，须将公安、消防、医院、供水、供气、供电、通讯等部门及火车、飞机、出租车的地址、电话、路线等信息置于明显处，以备应急需要；
6. 遇到紧急事件，首先要冷静，敢于负责，一方面大胆采取应急措施，以免贻误；另一方面及时汇报主管领导或和公安部门报警。
五.接听值班电话应注意：
1.礼貌相待：不论打进、接入，应主动通报公司名称、职务、姓名，如对方未通报，应客气询问清楚；
2.使用语言文明，切忌粗声粗气；
3.对重要或较长的电话内容，可请对方复述一遍；
4.对要求打公司领导的电话，首先问清对方的单位名称、职务、姓名，然后婉转回答“请您稍等，我给您找一下”之类的话再处置；
5. 对打听事情、咨询类担心条态度和蔼、礼貌对待、恰到好处地回答；
6. 除紧争情况随时报告外，一般将若干电话内容集中到一起，有条理地予以报告；
7.加大节假日值班力量，由公司部门主管带班，征求下属中同意后排定值班表，印发各有关部门和人员；
8.根据需要，可安排公司单身职工多兼值班工作，并给予适当的加班补贴。
六.附则
1.员工值日、部门主管值班为义务值班，必要时可予轮休。
本制度由人事部解释、补充，经总经理批准颁行。

『捌』 办公室固定资产和设备的维护及管理制度

企业固定资产管理

固定资产管理
1 主题内容与适用范围:
本标准规定了企业固定资产管理机构及职责,固定资产管理 要求,固定资产的新增,调拨,清查,报废及核算等。
2 术语
固定资产:指单位价值在 800 元以上,使用年限在一年以上的劳动资料.不同时具备上 述两个条件的为低值易耗品.
3 管理机构及职责
3.1 管理机构及分工
3.1.1 财务部是企业负责固定资产的主管部门.
3.1.2 生产设备部负责管理全厂的各种冷, 热生产设备, 其中包括: a. 机械设备, b. 压 力机械设备; c.热加工设备;d.各种压力容器;e.锅炉动力; f.水暖设备及仪器仪表.
3.1.3 办公室归口管理厂内的厂房,建筑物,围墙及基建用设备.
3.1.4 办公室负责管理职工家属宿舍,独身宿舍及职工宿舍采暖,给排水,电气,煤 气 设施的管理。
3.1.5 生产设备部负责归口管理全厂平台等工具类的固定资产.
3.1.6 办公室负责归口管理教学仪器,仪表及电化教育设备.
3.1.7 供应部负责交通运输设备,铁路专用线及站台等.
3.1.8 质量监督检查部负责质量检验方面仪器设备,仪表等固定资产.
3.1.9 质量监督检查部负责长,热,力,电,衡方面的检定仪器设备.
3.1.10 办公室归口管理全厂各种电子计算机.
3.1.11 办公室归口管理人防,战备工程及各类武器.
3.2 财务部固定资产管理职责。
3.2.1 负责制定企业固定资产管理办法,并督促检查贯彻执行.
3.2.2 定期与不定期地进行固定资产的经济活动分析.
3.2.3 掌握各使用部门固定资产的增,减变化.对各单位固定资产的增加,转移,内部调 拨及报废等,都应及时办理会计手续.
3.2.4 负责组织全厂各部门进行年终固定资产清点.
3.2.5 对各单位固定资产的使用,维护和管理情况进行检查,指导.
3.3 各归口管理部门的职责
3.3.1 各单位都应设专职或兼职的固定资产管理员,负责本单位固定资产的管理工作.
3.3.2 各单位都应建立,健全固定资产台帐,做到帐,物,卡一致,本单位台帐与财务科台帐一致.
3.3.3 做到正确,及时地办理固定资产的增,减变动手续.
3.3.4 负责编制归口管理的固定资产大修计划.
3.3.5 定期组织固定资产清点,并按期填写统计报表.
4 固定资产的管理要求
4.1 各固定资产归口管理部门,应加强对固定资产的管理,对增加,调出,盘亏,报废等变动情况,应及时办理手续和登帐.
4.2 各固定资产归口管理部门,对固定资产使用部门有督促检查,业务指导权.各归口管 理部门对管理范围内的固定资产调入时间,数量,使用情况,精度及修复程度等全面掌握.
4.3 不得用流动资金变相增置固定资产.
4.4 企业及各有关部门,凡已列入固定资产的设备等,未经主管总经理批准,上级主管部 门同意,不得随意拆毁或处理.
5 固定资产的新增
5.1 上级主管部门无偿拨给企业的固定资产,由各归口管理部门负责检查鉴定,并办理调 入手续,登记固定资产帐目.
5.2 自制固定资产, 由生产设备部, 质量监督检查部等检查验收, 财务部负责计价与结算.
5.3 凡外购固定资产,由生产设备部负责采购,办理手续,质量监督检查部,技术科等参加 检查验收.
5.4 凡用更新改造资金进行新建,扩建,改建及翻建的土建工程,工程竣工后,由办公室 负责组织有关单位参加验收,并办理财务手续和登记固定资产帐目.
5.5 按规定的时间和内容, 各归口管理部门对新增固定资产办理建帐入卡, 并做到帐, 卡, 物相符;各归口管理部门的帐,卡与财务科的帐,卡相符.
6 固定资产的调拨与封存,启用
6.1 企业内部固定资产的调拨手续
6.1.1 填写固定资产内部调拨单,经调入与调入单位主管设备主任同意并签字.
6.1.2 经生产设备部主管人员批准,财务部负责人员签字后,方可调拨固定资产.
6.1.3 凡已被批准同意调拨的固定资产,在一个月内办理帐卡的调转手续.
6.1.4 凡末办理调拨手续,或手续不全的不得随意调拨固定资产.
6.2 凡无偿调拨固定资产设备,经生产设备部,财务部及归口部门负责人签字,企业.主管 设备的副总经理批准,方能办理调拨手续.当月办理固定资产卡片帐及会计帐.
6.3 固定资产设备的租赁手续
6.3.1 由生产设备部,财务部和归口单位同意,企业主管设备副总经理批准,借出单位办理手续。
6.3.2 借出单位负责按期返还。
6.3.3 财务部负责督促检查,审核验收.
6.3.4 逾期不归还设备时,追究借出单位的责任.
6.3.5 技规定财务部负责收折旧费和租赁费.
6.4 固定资产的封存与启用
6.4.1 封存设备时,由设备的使用单位提出申请,归口管理部门提出审查意见,企业主管 设备领导批准,报财务部进行帐务处理.
6.4.2 启用设备时,由使用单位提出申请,经设备 归口管理部门审查同意,企业主管领导批准,报财务部进行帐务处理.
7 固定资产的清查与报废
7.1 因定资产的清查
7.1.l 对固定资产应定期进行清查.每年年终,由财务部负责会同归口主管部门,组织有关业务人员对全厂的固定资产设备,进行一次全面检查.
7.1.2 清查固定资产时,发现盈亏设备,由设备归口管理部门核实或验收,估价,填写"固 定资产盈或亏清单",报财务部进行帐面处理.
7.1.3 清查固定资产,达到如下要求: a. 对固定资产设备的名称,型号,规格,制造厂, 出厂年月,启用日期,企业编号,精度情况,附件的齐全情况,存放地点以及数量等应详细 核对清楚; b.对设备的帐,物,卡,资金等达到正确统一.
7.2 固定资产的报废 报废设备时,出使用单位提出申请,设备归口管理部门组织有关技术人员进行技术鉴定, 经主管工程师审查提出批示意见,报上级主管部门批准,到财务部办现帐务手续.
8 固定资产的核算
8.1 为进行核算的需要,固定资产按类建立台帐.
8.2 对固定资,由财务科负责每月按规定时间计提基本折旧基金和大修理基金. 8.3 当月新增固定资产,不计提折旧费.
8.4 当月减少固定资产,仍计提折旧费.
8.5 提前报废的在用固定资产,不再计提折旧费.
8.6 在用固定资产封存时,当月开始停计提折旧费.
8.7 按有关规定办理以下费用手续: a.计提缴纳安全生产保证基金; b.机动车辆使用 税; c.机动车辆保险费; d.房屋,土地税; e.办理事故损失保险补偿手续等.
9 检查与考核
9.1 本标准由财务部负责归口管理,每年组织检查考核一次.
9.2 本标准通过财务部等有关部门工作标准及个人工作标准一并检查考核.
9.3 本标准的具体考核方法和程序,《管理标准及工作标准检查考核办法》按的规定执行.

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『玖』 固定资产管理办法

法律分析：坚持日常清查，对固定资产进行全面清查核实，定期盘点对比，建立资产明细账。统筹安排，合理利用，优化资源配置，充分发挥资产效率，提高资产使用率。

法律依据：《 行政事业单位固定资产管理实施办法》

第二十一条 在固定资产的日常管理中，财务部门负责按固定资产的价值分类核算，审核固定资产预算并对固定资产管理进行监督检查;国有资产管理部门负责固定资产的预算编制、计划采购、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等具体管理，并负责分类进行实物量核算，根据各部门的实际情况，某些日常管理工作也可委托资产占用单位承担;技术部门参与专用设备的维修保养和技术鉴定;使用部门负责合理、有效使用和日常维护管理，杜绝浪费。

第二十二条 固定资产预算及购置计划既要从实际需要出发又要注意节约，要根据各类资产的配备情况及使用标准合理配置，充分利用现有固定资产，防止积压浪费。对按规定实行统一采购的固定资产，要提供详细的使用目的并写明详尽的功能等要求。

第二十三条 国有资产管理部门必须完善固定资产账卡、领用、处置、清查盘点等日常管理制度。使用部门须指定专人负责办理本部门固定资产和其它物品的领用、保管、清点等工作