保理业务的法律法规

㈠ 成立商业保理公司需要什么条件和资质

商业保理公司注册条件如下：
1、商业保理企业主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织，且在申请前1年总资产不低于5000万元人民币；
2、商业保理企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近三年没有违规处罚记录；
3、商业保理企业在申请设立时，应当拥有两名以上具有三年以上金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员；
4、商业保理企业应当以有限责任公司形式设立。注册资本全部为货币资本，且来源真实合法；
5、商业保理企业原则上不得混业经营。经营期限一般不超过30年。

㈡ 银行保理业务有哪些要求和要点

保险业务的注意事项 1、分红产品红利水平不固定，万能产品有初始扣费； 2、任何一项保险产品都有除外责任，即保险公司不承担的保障责任； 3、长期保险产品中途退保时，客户只能获得保单的现金价值。 代理保险业务简介 :一、业务定义： 代理保险业务是指我行（中国邮政储蓄银行）接受保险公司的委托，利用遍布城乡的网络优势，在保险公司授予的代理权限内，代理保险公司销售保险产品，代理收取保险费、代理支付保险金等业务，为客户提供方便、快捷、全面的金融服务。 二、业务特色： 1、我行与多家保险公司合作，能够提供多种保险产品任您选择； 2、我行拥有遍布城乡的销售网络，能够为您现场投保，实时出单； 3、我行能根据您的需求，提供量身定做的保险产品； 4、通过我行的结算系统扣划保险费更加安全、快捷、方便。 保险产品种类和特点:1、分红险：固定的保底收益，保单年度末有红利分配，但红利不固定，并带有意外伤害致死或残、定期死亡等保障，适合风险承受力较低的客户。 2、万能险：分为投资和保障两个账户，收益来自专门投资账户的收益，有较低的保证收益（一般比分红险低），保障来自保障账户中保费资金的多少，两账户间可以任意调节，适合风险承受力中等的客户。 3、意外险：由于意外原因造成身体伤害或导致残废、 死亡时， 保险人按照约定承担给付保险金责任。 4、机动车交通事故责任强制保险：简称交强险，保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人(不包括本车人员和被保险人)的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险，是我国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。

㈢ 国际保理通则的细则

参与国际保理业务的各当事方：
销售商：提供货物或服务的当事方，其应收帐款由出口保理商负责保付。
债务人：因购买货物或接受服务而应负责付款的当事方。
出口保理商：根据协议负责办理销售商的保理业务的当事方。
进口保理商：同意追收由销售商委托予出口保理商的应收帐款，并依照本法承担信用风险，负责支付应收帐款的当事方。 (1)出口保理商与进口保理商之间发生的所有有关国际保理业务的纠纷，应依据《国际保理联合会仲裁规则》通过仲裁解决，但双方在提请仲裁时都必须是国际保理联合会会员。
(2)任何此类纠纷，如果只有一方是国际保理联合会的会员，只要另一方也接受该项仲裁，那么也可以通过仲裁解决。(3)仲裁裁决是终局的，具有约束力的。 申请批准风险信贷，应包含有促使进口保理商评估信用风险的信息，涉及到单笔交易或经常项目交易的信贷额度。自接收到申请书之日起14日内，进口保理商必须向出口保理商通报他的决定。
如果在限定的期限内，进口保理商不能尽早地、在到期之日前做出决定，通知出口保理商，那么它可以作出进一步的有关事实的说明，以便在能作出决定的时候作为参考。 进口保理商对委托予它的应收帐款，是否承担其信用风险视其批准限额而定。
任何此类承担信用风险的批准须用电报或电话(随后用书面形式确认)或电传或信函方式通知。
除非另有协议，承担信用风险的批准将与下列由债务人所欠的应收帐款有关(直到批准的数额)：
(1)批准之日进口保理商帐面上的应收帐款；
(2)在申请批准时或以后，因货运而造成的应收帐款。
上述情形下承担信用风险的批准也是有条件的，进口保理商收到本法第十条中所规定的发票和各种文件的附本后，不能不当延误，必须在应收帐款到期之前，做出批准决定。 (1)不论是普通货船，还是销售商自有的运输工具，只要货物不迟于批准承担信用风险的申请中陈述的货运时间付运或到达债务人指定的目的地，对全部或部分单笔交易的批准都将约束进口保理商承担信用风险。
经常项目交易信贷额度的批准将约束进口保理商承担信用风险，直到批准的货运数额在撤消与本条款相吻合的限额之前付运时止。
(2)如果进口保理商在货物付运前获得了相反的资信情况，它将有权解除对单笔交易或经常项目交易信用额度的批准。解除该批准必须用电报或电话(随后以书面形式确认)或电传通知。
收到进口保理商方面的解除批准通知后，出口保理商应立即通知销售商。当销售商收到通知时还未发货，该解除批准的通知将生效。在向出口保理商发出任何此类解除批准的通知之时或之后，进口保理商可以将同一解除批准的通知直接发给销售商，但他必须将这一行动告知出口保理商。进口保理商有权与销售商进行合作从而终止正在中转的货物的运输，将进口保理商的损失降至最低。
在这种情况下出口保理商将尽可能给予进口保理商帮助。
(3)在出口保理商同意的情形下，进口保理商也可以以别的理由，而不是以资信不好为由，来解除承担某项信用风险。 根据本条款最后一段的规定，出口保理商必须向进口保理商提供销售商售给他的所有应收帐款。特别是当进口保理商已批准与同一个债务有关的销售商应收帐款必须转让给进口保理商，即使在应收帐款被部分批准或根本未被批准。
当进口保理商不准备批准另一单笔交易的信用风险，或者当进口保理商决定解除承担信贷风险，它对出口保理商的义务仍然存在，直到全部有关的应收帐款已经支付，或者，直到进口保理商“脱离风险”。
在出口保理商与销售商解除合同之后，不应继续向进口保理商委托应收帐款事宜。
如果进口保理商不准备承担实质部分的信用风险或者只是在保理佣金不能被出口保理商所接受时才承担信用风险，那么出口保理商可以与进口保理商终止关于任何债务人(不是前面段落中所说的那种债务人)的应收帐款事宜。 进口保理商必须收到开始给债务人的发票复印本，以作为委托予它的任何应收帐款的证明。根据进口保理商的要求，还应收到下列一个或全部文件：
(1)付运凭证，如不可转让的提单副本，或其他可接受的、表明货物已发运的货物单据；
(2)履约凭证，即履约售货和(或)提供服务合同的凭证；
(3)在货运前已要求的任何其他文件。
进口保理商在任何时候都可以要求将正本文件(证明所有权)包括可转让货运单据或保险单据转递给它。 不在批准的交易之内的，与批准的交易无关的应收帐款或部分应收帐款只能采用托收的方式。凡具备下列条件时，进口保理商应尽最大努力迅速而且全部追收该项应收帐款：
(1)在因追收此类应收帐款而支出成本或费用(不是进口保理商自身的管理成本)之前，它将得到出口保理商的同意；
(2)该项成本或费用将由出口保理商负责支付；
(3)对于出口保理商关于同意通知的送达的延误而造成的任何损失或成本，进口保理商将概不负责。 在销售商给予债务人的信贷超出进口保理商批准的限额的情况下，根据本法第十三条进口保理商的责任将限于从第一个到期应支付的数额直至批准的信贷额度之内。
当信贷额度仍然有效时，超过额度的应收帐款(或其部分)将成为限额之内的、由贷款人支付或贷给债务人的款项的继续。这笔续生的应收帐款(或其部分)将在它们已经到期、应支付的情形下出现，无论何时应限制在贷款人支付或贷给债务人金额内。
当限额被解除时，继接权亦终止，随后进口保理商可以申请先支付或信贷已批准的应收帐款，其次是未批准的应收帐款。如果仅由于销售商的善意的过失，出口保理商向进口保理商的未批准的应收帐款提供了信贷，这一信贷就可以用于未批准的应收帐款。 (1)除了本法第十四条规定之处：
a.进口保理商将承担由于债务人不能按照有关售贷或服务合同的条款在到期日支付全额已批准的应收帐款而造成损失的风险；
b.任何此类的应收帐款不能在到期日之后90天之内由债务人支付或以债务人名义支付，进口保理商在第90天向出口保理商支付(保付)；
c.为第一款第a段和第b段的目的，债务人所作的支付将意味着支付给进口保理商、出口保理商、销售商、或销售商的代理商中的任何一个。
(2)除另有协议，当债务人就任何应收帐款(或其部分)向进口保理商支付时，进口保理商在收款之后应迅速向出口保理商支付同样的金额。(1)b中所讲的支付期限的延展除外。
(3)本条款中的<4>例外，如果进口保理商不能根据上述要求向出口保理商付款的话，进口保理商将：
a.负责用相应的货币向出口保理商支付利息，利息按日计算，从帐款到期日开始，直到实际付款按90天到期日相关货币伦敦银行同业拆放利率牌价的两倍计息；
b.向出口保理商偿还由于付款的延误而造成的相应的货币兑换方面的损失。如果没有相应货币的伦敦银行同业拆放利率牌价，就应按对出口保理商有用的货币的最低放款利率提高一倍的利率计算。
(4)如果由于进口保理商自身无法控制的因素造成它不能按期付款，那么：
a.它应将实际情况立即通知出口保理商；
b.它将用相关的货币，以相当于最低放款利率的利率向出口保理商支付利息，按日计算，从帐款到期之日算起，直至付款时为止。 (1)如果债务人申诉、反诉或辩护(出现纠纷时)，如果出口保理商在与纠纷有关的票据到期后的270天之内收到关于有争议的通知，进口保理商不必支付这种由于争议而被债务人拒付的款项。
(2)进口保理商在收到关于有争议通知时，应立即向出口保理商发出它所得知的、有关应收帐款和争议性质的所有细节和信息的争议通知。
(3)在收到这一争议通知之后，应收帐款将被认为是未批准的，与在此前已批准的信贷额度无关。如果争议发生于“保付”之后，进口保理商将有权要求债务人补偿因发生争议停止的付款。
(4)进口保理商将重新承认已批准这一有争议的应收帐款，直到在出口保理商收到关于有争议通知后365天之内争议在销售商的支持下解决时，只要：
a.出口保理商与销售商确保争议得到尽可能快的解决，且b.进口保理商随时可以得到有关协商或进展的全部情况。如果在这365天之内，债务人无偿债能力、或公开宣布或承认它的无偿债能力，进口保理商将承担信用风险直至争议得到解决。
(5)如果争议的解决有利于销售商，在有关票据的最初到期之日起75天之后，进口保理商将有14天的时间向债务人收款，如果不成功，进口保理商必须向出口保理商付款，就象这是一次正常的“保付”。如果在票据最初到期之日后的75天内争议得到解决，进口保理商将按第十三条的规定承担责任。无论那种情形，进口保理商的延期付款将受到第十三条中所列同样责任的约束。
(6)进口保理商将与出口保理商合作，协助解决争议。
(7)如果出口保理商或销售商不遵照本条款(4)而行动的话，进口保理商有权将有争议的应收帐款再转给出口保理商。如果出口保理商在收到争议通知后60日内不与进口保理商进行联系的话，这一再转让就被认为是合理的。
(8)a.如果出口保理商违犯本法的规定，以致进口保理商在评估信用风险时受到损害或不能从债务人那里或以债务人的名义获得帐款，那么进口保理商将不必作“保付”。本段中举证责任由进口保理商承担。如果进口保理商已经根据担保支付了款项，他有权要求相同数额的补偿；
b.仅由于争议导致的对本法第十五条(1)(2)的实质性违反，将由本条款中的(1)至(7)段所覆盖，而不受本段条款的限制。
c.本段规定将不损害本法其他条款规定的、进口保理商的有关信用风险承担或“保付”的权利；
d.必须在有关票据到期后的365日内对实质性的违反本法提出主张。(9)依据本条款之(3)和(8)，出口保理商应立即向进口保理商进行补偿，包括利息的支付；依本法第十三条(4)b的方法计算，从保付之日起计息直到补偿之日止。 出口保理商自身、或以其销售商的名义担保和代理：
(1)每一项应收帐款代表了在正常的商业过程中，在销售商的业务范围以及在付款期限(偶尔可允许100%的变动或45天以下的变动)发生诚信的销售和货运或提供服务。在批准信贷时所提供的情报包括销售商的业务范围及付款期。
(2)债务人必须按照付款期、不容申诉或辩解地支付票据上所列出的款项。
(3)正本发票所附通知表明有关应收帐款已经转让给进口保理商，进口保理商作为它的所有人，才是其应付款的，或者这一通知在发票到期前以书面形式提供。任何此类转让通知需由进口保理商指定格式。
(4)双方均无资格向进口保理商委派和转让可以从债务人那里收回的、包括相关利息和其它费用在内应收帐款的全部所有权。
(5)他将向进口保理商通报由他或销售商收到的间接付款。
(6)他将给所有由于象本法第四条明确的销售商向已获得进口保理商批准信贷的债务人进行销售而引起的所有应收帐款办理保理业务，只要进口保理商具有风险，他将明确自身责任，向进口保理商大体通报或有必要详细通报本法第四条中所定义的、“例外交易”的存在情况。如果违反这一担保，进口保理商有权从出口保理商那里获得：A.就扣留的应收帐款已商定的佣金或费用；B.对其他损失的补偿。 (1)由于向进口保理商转让了应收帐款的全部所有权，进口保理商将有权以其自身的名义或以进、出口保理商双方的名义或以销售商双方的名义进行起诉和追收帐款，它还有权以出口保理商或以销售商的名义在债务人的托收汇款单上背书，进口保理商将获得因扣押权、中途停运权及其他销售商可以对未付款的货物的权力而产生的利益。销售商可能因货物遭债务人拒绝或退回而收不到贷款。
(2)如果出口保理商或它的销售商收到已委托予进口保理的应收帐款的支付款项--用现金、支票、汇票、票据或其他支付手段；出口保理商必须立即通知进口保理商。该款项就由出口保理商或相应的销售商以出口保理商的名义委托接收，如果进口保理商需要，应及时背书和迅速送交给它。
(3)如果销售合同中含有禁止转让的条款，进口保理商作为出口保理或销售商的代理拥用本条款(4)中陈述的同样的权力。 无论何时当债务人不能依本法第十三条向进口保理商支付其负债，这一负债包含未批准的款项：
(1)进口保理商有权将它因债务人所欠未批准应收款项而预付给出口保理商的款项全部回收；
(2)由出口保理商或相关的销售商转让应收帐款而形成的债务人财产的一般分配而衍生出的、由进口保理商接收的后续款项，应按负债中双方的利息比例在进、出口保理商之间分享。 (1)如果，在批准应收款项之前，进口保理商通知出口保理商为了履行其向进口保理商付款需要出具与应收帐款转让有关的特别提示单证，那么出口保理商应依进口保理商的请求去取得该提示单证。
(2)如果在收到进口保理商的请求14日内，出口保理商不能提供与应收帐款有关的提示单证，那么进口保理商可以将它所批准的应收帐款再转让出去，可以依本法第十三条(1)从出口保理商那里收回已付的款项。
(3)如果仅仅由于导致应收帐款出现的，销售商与债务人之间所签销售合同中的管辖权有效期的问题，进口保理商被禁止获得在债务人所在国法庭所作出的、有关应收帐款的裁决，那么进口保理商也可以再转让应收帐款，可以依本法第十三条，(1)收回已付给出口保理商的款项。 出口保理商与进口保理商均同意，向进口保理商进行转让的适用法律应是进口保理商所在国的法律。
因此进口保理商应负责告知出口保理商有关转让通知的法律条文和转让的程序。
如果出口保理商要求对第三方进行强制执行的转让，只要进口保理商有能力以出口保理商的费用、运用适用的法律去做到这一点，那么它应负责去做到。 (1)在提供服务时，进口保是商将被认为只是代表出口保理商，为出口保理商服务，它不对出口保理商的销售商负责。
(2)出口保理商将保护进口保理商，使其免于可能针对它的所有诉讼、索赔、损失或其他请求：
a.因进口保理商可能采取或不能采取行动而被销售商提出；
b.与货物(或)服务、票据或销售商在执行中的合同有关的债务人所提出。
(3)出口保理商将向进口保理商赔偿因本条款(2)中所陈事件而遭受或导致全部费用、损失、成本，(还包括法律费用)。 (1)进口保理商应就所有的交易至少每月向出口保理商报帐一次，这种月度报帐被认为是出口保理商所同意和接受的，除了在合理的时间内出口保理商采用书面的查询。
(2)出口保理商将有权依靠和运用进口保理商提交的所有报告和资料。只要这种依靠是合理的和诚意的。
(3)进口保理商有权依据历年来国际保理联合会理事会颁布的条文就它的服务索取佣金或费用。这些佣金或费用均需尽快支付，无论如何不得晚于“佣金清单”收到之后10天。延期付款将产生本法第十三条中所列明的利息问题。 如果本法的某一条款或多个条款(不论是其部分还是全部)失效或将要失效，那么失效的条款将由那些预见其失效的人们的一致同意来决定其修订方案。

㈣ 保理业务融资是否可以追索

商业银行保理业务管理暂行办法
第一章总则
第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。
第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。
第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。
第二章定义和分类
第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务：
（一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。
（二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。
（三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。
（四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。
以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。
第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。
第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
第九条本办法所指应收账款的转让，是指与应收账款相关的全部权利及权益的让渡。
第十条保理业务分类：
（一）国内保理和国际保理
按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理。
国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。
国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外（包括保税区、自贸区、境内关外等）的保理业务。
（二）有追索权保理和无追索权保理
按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资，分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，商业银行可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。
无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由商业银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。
（三）单保理和双保理
按照参与保理服务的保理机构个数，分为单保理和双保理。
单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。
双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。
买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的，原则上可视作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明确作为买方保理机构和卖方保理机构的职责。
有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同双保理。
第三章保理融资业务管理
第十一条商业银行应当按照本办法对具体保理融资产品进行定义，根据自身情况确定适当的业务范围，制定保理融资客户准入标准。
第十二条双保理业务中，商业银行应当对合格买方保理机构制定准入标准，对于买方保理机构为非银行机构的，应当采取名单制管理，并制定严格的准入准出标准与程序。
第十三条商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。
未来应收账款是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应收账款。
权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应收账款权属的除外。
因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上记载的金额付款的权利。
第十四条商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。
第十五条商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
第十六条单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。
第十七条商业银行办理单保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。商业银行应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控，确保资金首先用于归还银行融资。
第十八条商业银行应当充分考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，合理确定保理业务融资比例。
第十九条商业银行开展保理融资业务，应当根据应收账款的付款期限等因素合理确定融资期限。商业银行可将应收账款到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。
第二十条商业银行提供保理融资时，有追索权保理按融资金额计入债权人征信信息;无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息。商业银行进行担保付款或垫款时，应当按保理业务的风险实质，决定计入债权人或债务人的征信信息。
第四章保理业务风险管理
第二十一条商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略，并纳入全行统一战略规划，建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励约束机制，有效防范与控制保理业务风险。
第二十二条商业银行应当制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制度、业务操作流程以及风险管控、监测和处置等政策。
第二十三条商业银行应当定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运行。
第二十四条保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。
第二十五条商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。
第二十六条商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。
第二十七条商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务。
第二十八条商业银行应当针对保理业务建立完整的前中后台管理流程，前中后台应当职责明晰并相对独立。
第二十九条商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险。
第三十条商业银行应当加强保理业务IT系统建设。保理业务规模较大、复杂程度较高的银行应当建立电子化业务操作和管理系统，对授信额度、交易数据和业务流程等方面进行实时监控，并做好数据存储及备份工作。
第三十一条当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应当将垫款计入表内，列为不良贷款进行管理。
第三十二条商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，按保理业务的风险实质，计量风险加权资产，并计提资本。
第五章法律责任
第三十三条商业银行违反本办法规定经营保理业务的，由银监会及其派出机构责令其限期改正。商业银行有下列情形之一的，银监会及其派出机构可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：
（一）未按要求制定保理业务管理办法和操作规程即开展保理业务的；
（二）违反本办法第十三条、十六条规定叙做保理业务的；
（三）业务审查、融资管理、风险处置等流程未尽职的。
第三十四条商业银行经营保理业务时存在下列情形之一的，银监会及其派出机构除按本办法第三十三条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六、第四十八条实施处罚：
（一）因保理业务经营管理不当发生信用风险重大损失、出现严重操作风险损失事件的；
（二）通过非公允关联交易或变相降低标准违规办理保理业务的；
（三）未真实准确对垫款等进行会计记录或以虚假会计处理掩盖保理业务风险实质的；
（四）严重违反本办法规定的其他情形。
第六章附则
第三十五条政策性银行、外国银行分行、农村合作银行、农村信用社、财务公司等其他银行业金融机构开展保理业务的，参照本办法执行。
第三十六条中国银行业协会应当充分发挥自律、协调、规范职能，建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。
第三十七条本办法由中国银监会负责解释。

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㈤ 《商业银行保理业务管理暂行办法》属于什么文件

什么属于什么文件？法律文件还是政策文件？
金融如果不能够服务于产业，这内样的金融就是昙花一现，危容害企业和社会。银行贷款很难发放给中小企业，因为中小企业资信状况差，财务制度不健全，抗风险能力也弱，银行为了减少呆账坏账，往往惜贷，惧贷，即使放贷也是成本高昂。所以，供应链金融已经成为各个产业寻求竞争力和可持续发展的重要管理变革的研究对象。但是这一趋势的背后有很多值得警惕和关注的问题，特使是在实践中出现很多“伪供应链金融”现象，或者说是打着互联网金融和供应链金融的旗号，干着套利套汇的事情。好的供应链金融综合服务难找，云图@供应链金融%算是不错的。关注“云图金融”每天获取供应链金融干货。

㈥ 自贸区商业保理业务的具体规定有哪些

商业保理业务是指供应商与保理商通过签订保理协议，供应商将现在或将来的应收账款转让给保理商，从而获取融资，或获得保理商提供的分户管理、账款催收、坏账担保等服务。它是非银行机构从事的保理业务。
而从事商业保理业务的企业是指在自贸区内设立的内外资商业保理企业和兼营与主营业务有关的商业保理业务的内外资融资租赁公司。
一、设立商业保理公司的条件
1.企业投资者应具有经营商业保理业务或相关行业的经历。
2.企业的投资者应具备开展保理业务相应的资产规模和资金实力，有健全的公司治理结构和完善的风险内控制度，近期没有违规处罚记录。
3.企业在申请设立时，应当拥有两名以上具有金融领域管理经验且无不良信用记录的高级管理人员。
4.企业应当以公司形式设立。注册资本不低于5000万元人民币，且全部以货币形式出资。
5.有完善的内部控制制度，包括但不限于风险评估、业务流程操作、监控等制度。
6.兼营商业保理业务的融资租赁公司除满足上述条件外，还需符合融资租赁公司设立的规定。
二、商业保理的经营范围
1.进出口保理业务；
2.国内及离岸保理业务；
3.与商业保理相关的咨询服务；
4.经许可的其他相关业务。
融资租赁公司可申请兼营与主营业务有关的商业保理业务，即与租赁物及租赁客户有关的上述业务。但是，从事商业保理业务的企业不得从事下列活动：
1.吸收存款；
2.发放贷款或受托发放贷款；
3.专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务；
4.受托投资；
5.国家规定不得从事的其他活动。
三、商业保理公司设立程序
商业保理公司设立程序分为内资商业保理公司和外资商业保理公司两类。
1.内资商业保理公司设立程序。
新设从事商业保理业务的内资保理公司、已设立的内资融资租赁公司申请兼营与主营业务有关的商业保理业务的，向自贸区工商分局提出申请，自贸区工商分局征询自贸区管委会意见后办理注册登记手续。
2.外资商业保理公司设立程序。
（1）新设从事商业保理业务的外资保理公司，先向自贸区管委会提出申请，在取得自贸区管委会出具的备案证明后，到自贸区工商分局办理注册登记手续。
（2）新设及已设外资融资租赁公司申请兼营与主营业务有关的商业保理业务的，向自贸区管委会提出申请，由自贸区管委会出具批准文件，企业凭批准文件及批准证书向上海市工商局办理注册登记手续。
3.设立商业保理公司应提交材料。
（1）风险评估、监控等风险控制制度规定；
（2）经营商业保理业务或相关行业经历的证明材料；
（3）管理人员及风险控制部门人员资历证明；
（4）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告。
注意，除融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务以外的商业保理公司应当在名称中加注"商业保理"字样。
四、商业保理公司的风险防范
从事商业保理业务的企业可以通过银行和非银行金融机构和股东借款、发行债券、再保理等合法渠道融资，融资来源必须符合国家相关法律、法规的规定。为防范风险，保障经营安全，从事商业保理业务企业应做好信用风险管理平台开发工作，企业风险资产一般不得超过净资产总额的10倍。
1.风险资产按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。
2.从事商业保理业务的企业须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册，在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记，并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况后，商业保理企业应及时在该系统中登记，并取得变更、注销登记凭证。
3.从事商业保理业务的企业应当委托自贸区内已加入国际性保理企业组织的银行作为存管银行，并在该银行开设商业保理运营资金的专用账户。从事商业保理业务的企业只能使用专用账户开展日常的商业保理业务。专用账户内资金使用范围和要求待自贸区相关改革措施明确后再行调整或补充。
4.从事商业保理的企业需做好重大事项报告工作，于下述事项发生后5个工作日内，登录信息系统向行业主管部门报告，并配合行业主管部门实施监督检查：
（1）持股比例超过5％的主要股东变动；
（2）单笔金额超过净资产5％的重大关联交易；
（3）单笔金额超过净资产10％的重大债务；
（4）单笔金额超过净资产20％的或有负债；
（5）超过净资产10％的重大损失或赔偿责任；
（6）董事长、总经理等高管人员变动；
（7）减资、合并、分立、解散及申请破产；
（8）重大待决诉讼、仲裁。
从事商业保理的企业应当建立有效的法人治理结构，健全内控机制，依法合规经营，有效防范风险，切实做到自主经营、自我约束、自负盈亏、自担风险。

㈦ 如何做好保理业务主要法律风险防控

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㈧ 谁能给我一些国内保理业务的风险与对策的论文

我国商业银行开展国内保理业务的探讨

摘 要：开展国内保理业务对我国商业银行具有重要的意义。在一定可行性的基础上，本文分析了我国商业银行开展国内保理业务的困难，并提出了解决问题的措施。

关键词：商业银行 国内保理 问题与措施

我国已经加入WTO，国外金融机构将逐渐进入我国金融市场，国内金融格局将发生巨大变化，日益激烈的竞争将不仅仅局限于国内银行间的传统业务，更多地将体现在以金融信息和资本运营为核心的金融市场的营销创意和金融产品创新等方面。这迫使我国商业金融机构将当前着手要解决问题集中在研究市场需求，发挥信息资本优势，积极开拓新的金融产品等方面。作为金融服务项目之一的保理业务，在我国却还基本是一项空白，外资银行登陆我国金融市场后，必然选择保理业务作为突破口，我国商业银行将面临激烈的市场竞争。本文尝试对我国商业银行开办国内保理业务进行探讨，并提出相应的对策。

一、商业银行要加强保理业务的风险调控机制的建设

1． 加强对企业的资信管理，在交易前做好买卖双方的资信调查。为此商业银行要建立和完善科学的企业信用评估机制，并通过银行之间的合作与信息共享，建立完整可靠的企业资信情况管理系统，对信用等级不同的客户，分别核定大小不等的信用额度，提供不同的融资服务。在保理业务进行过程中，银行应密切关注供应商或赊销方的经营、管理、财务状况，密切监控其现金流，对保理业务进行专户管理，确保账款回收。同时还要考察债务人的付款情况及账龄记录，评价其还款意愿。此外，对单一债务人应核定保理上限，防止风险集中。

2． 收购或担保的应收账款必须采取额度控制办法，额度根据赊销商的资信状况确定，并随其资信状况的变化而调整。银行也可以要求叙作保理业务的赊销商在本行开立保理业务结算专户，并在保理协议中明确规定银行对该保理专户拥有直接扣划呆滞的应收账款的抵消权。特别是在国内保理业务开展的初期阶段，银行可先选择一些产品畅销、质量好、具有垄断性质的企业作为保理服务对象，如电信业、能源、交通、高科技产业等。为了有效控制风险，商业银行可以先选择对供应商提供逐步、直接、有追索权、公开型、融资性的保理服务。

3． 可以借鉴西方国家保理商的成熟做法，加强商业银行与保险公司的合作，转移风险。当然这需要寻找政策方面的支持。

4． 为了防止贸易争议带来的风险，银行在叙做保理前，可以通过专门人员对贸易合同的明晰度、完备程度进行评估。在债务人选择上应侧重选择与供应商有长期交易往来的赊销方，在产品选择上应选择供应商已发展相对成熟的产品。

5． 为了防止与第三方的利益冲突，银行在叙做保理后，应尽早向债务人作出让予通知，这样，有助于确定各方的权益，保障银行的债权优先权，避免债务人提早向供应商付款而解除债务。

6． 对从事保理业务的律师的要求：从事银行保理业务律师应向客户提供规范的与保理有关的法律文件。在我国有关保理制度的法律法规不健全的情况下，律师为了满足客户的需要，仍需要起草、审核或修改许多与保理有关的法律文件。作为律师，往往较早地涉及或介入到保理业务领域中，为了避免商业上的风险和维护我国贸易商和金融机构的利益，律师应当首先研究国际上通行的、标准的与保理有关的法律文件，向我国的客户提供法律上的建议。与此同时还应当考虑的是，在我国目前的立法不够完善的情况下，如何将保理放到我国大的法律框架之中，以使我国的民商法对其具有约束力和适用性。

二、加强银行的自身建设，为保理业务的开展创造前提

1．加强员工培训，提高员工素质，使其熟练掌握业务过程。专业的保理业务人员应充分了解有关保理业务的公约和相关法规，应懂得如何分析客户的财务报表，制定出一套切实可行的授信办法，深入了解贸易产品的市场状况，懂得应用电子数据传输系统（EDI）。这就要求银行加强保理业务人员的培训。为此，需要商业银行创造良好的环境和条件，一方面，可派人员参加国际保理商联合会为期一年的保理业务函授培训；另一方面，可以邀请一些与本行业往来密切的国外大的保理公司人员来行介绍国外保理业务的经验、最新动态及风险防范，同时国内各分行之间的人员应定期研讨，交流业务情况，研究《国际保理业务惯例规则》，分析其批准率、费率、赔付率及作业效率。只有这样学习借鉴，在实践中不断进步，才能不断提高作业水平，更好地服务客户，防范保理业务的经营风险。

2． 加大计算机网络建设。信息产业的飞速发展使得保理制度在操作的方法上和形式上来得更为科技化和网络化。我国商业银行为了在与外资银行竞争中保持优势，只有利用网络化管理，才能提高服务效率，有效控制风险。

三、国内商业银行应抓住机遇，增强意识，宣传保理业务的优势，积极推广这一业务

应将国内保理业务纳入银行的整体营销战略之中，进一步加大对目标客户的市场宣传和营销力度，通过开办企业培训、上门宣传讲解、实施尝试期优惠费率等手段，让更多的企业和商家了解保理业务，并使企业充分认识到，在买方市场条件下只有采用更加方便的方式开展贸易才能占领并扩大市场，这样银行开办保理业务的基础才能坚实牢靠。然而，银行也要加强市场调查，杜绝那些以融资为目的的投机商。

四、采取措施积极推动企业信用管理体系的建立

国家可通过加强信用管理教育、培育信用管理机构、加大信用违规惩处力度来推动这项工作，尽快研究制定并出台关于征信数据开放和征信数据使用规范的法律、法规。同时，建立或授权建立资信数据统一检索平台。所有信用中介机构有义务提供已被其掌握的企业代码、名称、数据更新日期以及其它简要信息。同时，也可以利用检索平台网络对不良资信企业及其管理者予以公布。

银行应对企业进行数据收集、信用评级。这既是调研和数据库建设的需要，同时又是对培育资信管理公司的扶持。组织信用保险、信用保理、商账追收、商业担保、应收账款券化等多方面的研究工作，为以后扩大企业信用服务做准备。
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其它的:
http://zjzw.net/article_show.asp?a_c_id=15&a_id=24942

http://www.chinalawe.com/news/2005%5C7%5Cli61204755967500217328.html

http://www.hicourt.gov.cn/theory/artilce_list.asp?id=1036&l_class=2