海关行政处罚条例

A. 海关什么情况下移交缉私及缉私的处罚程度

一、每个口岸移交到缉私的标准不同。以南方走私案高发区来说，除非是涉及到敏感、大宗商品，一般是不交到缉私的；而北方，一些是以3万或5万为标准，货值超过定额就会交到缉私局处理。但只是个违规案件，不会处理的特别严重。

如无主观故意，按十五条（一）来处罚，可以警告，也可以处一千以上一万以下罚款，如果之前没有被行政处罚过，一般都是警告或一千处罚。再往重罚的话需要加上五十三条的某一项，否则应从轻处罚。

《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第(二)项：影响海关监管秩序的，予以警告或者处1000元以上3万元以下罚款。这是处罚依据。

移交缉私局的货物通常都是海关认定有问题的，光手续上齐全是不够的，一旦货物发现有问题就要对货物所有人进行依法审核了，或者逮捕。

二、根据《中华人民共和国海关法》第二条、第四条的规定，海关是行使行政执法职权的机关，海关缉私局是行使刑事执法职权的机关，两者是完全不同的执法主体。

国家在海关总署设立的缉私局是专门侦查走私犯罪的公安机构，这一机构是海关总署内设机构；但是此公安机构在各地设立的分支机构，在法律上并不隶属于各地海关（含直属海关、隶属海关）。

移交缉私局的货物通常都是海关认定有问题的，光手续上齐全是不够的，一旦货物发现有问题就要对货物所有人进行依法审核了，或者逮捕。

(1)海关行政处罚条例扩展阅读：

《中华人民共和国海关法》

第二条中华人民共和国海关是国家的进出关境（以下简称进出境）监督管理机关。海关依照本法和其他有关法律、行政法规，监管进出境的运输工具、货物、行李物品、邮递物品和其他物品（以下简称进出境运输工具、货物、物品），

征收关税和其他税、费，查缉走私，并编制海关统计和办理其他海关业务。

第三条国务院设立海关总署，统一管理全国海关。

国家在对外开放的口岸和海关监管业务集中的地点设立海关。海关的隶属关系，不受行政区划的限制。

海关依法独立行使职权，向海关总署负责。

第四条国家在海关总署设立专门侦查走私犯罪的公安机构，配备专职缉私警察，负责对其管辖的走私犯罪案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审。

海关侦查走私犯罪公安机构履行侦查、拘留、执行逮捕、预审职责，应当按照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定办理。

海关侦查走私犯罪公安机构根据国家有关规定，可以设立分支机构。各分支机构办理其管辖的走私犯罪案件，应当依法向有管辖权的人民检察院移送起诉。

地方各级公安机关应当配合海关侦查走私犯罪公安机构依法履行职责。

第五条国家实行联合缉私、统一处理、综合治理的缉私体制。海关负责组织、协调、管理查缉走私工作。有关规定由国务院另行制定。

各有关行政执法部门查获的走私案件，应当给予行政处罚的，移送海关依法处理；涉嫌犯罪的，应当移送海关侦查走私犯罪公安机构、地方公安机关依据案件管辖分工和法定程序办理。

第六条海关可以行使下列权力:

（一）检查进出境运输工具，查验进出境货物、物品；对违反本法或者其他有关法律、行政法规的，可以扣留。

（二）查阅进出境人员的证件；查问违反本法或者其他有关法律、行政法规的嫌疑人，调查其违法行为。

（三）查阅、复制与进出境运输工具、货物、物品有关的合同、发票、帐册、单据、记录、文件、业务函电、录音录像制品和其他资料；对其中与违反本法或者其他有关法律、行政法规的进出境运输工具、货物、物品有牵连的，可以扣留。

（四）在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区，检查有走私嫌疑的运输工具和有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所，检查走私嫌疑人的身体；对有走私嫌疑的运输工具、货物、物品和走私犯罪嫌疑人，

经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，可以扣留；对走私犯罪嫌疑人，扣留时间不超过二十四小时，在特殊情况下可以延长至四十八小时。

在海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区以外，海关在调查走私案件时，对有走私嫌疑的运输工具和除公民住处以外的有藏匿走私货物、物品嫌疑的场所，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，

可以进行检查，有关当事人应当到场；当事人未到场的，在有见证人在场的情况下，可以径行检查；对其中有证据证明有走私嫌疑的运输工具、货物、物品，可以扣留。

海关附近沿海沿边规定地区的范围，由海关总署和国务院公安部门会同有关省级人民政府确定。

（五）在调查走私案件时，经直属海关关长或者其授权的隶属海关关长批准，可以查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款。

（六）进出境运输工具或者个人违抗海关监管逃逸的，海关可以连续追至海关监管区和海关附近沿海沿边规定地区以外，将其带回处理。

（七）海关为履行职责，可以配备武器。海关工作人员佩带和使用武器的规则，由海关总署会同国务院公安部门制定，报国务院批准。

（八）法律、行政法规规定由海关行使的其他权力。

B. 海关行政处罚实施条例的第一章　总　则

第一条为了规范海关行政处罚，保障海关依法行使职权，保护公民、法人或者其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国海关法》(以下简称海关法)及其他有关法律的规定，制定本实施条例。
第二条依法不追究刑事责任的走私行为和违反海关监管规定的行为，以及法律、行政法规规定由海关实施行政处罚的行为的处理，适用本实施条例。
第三条海关行政处罚由发现违法行为的海关管辖，也可以由违法行为发生地海关管辖。
2个以上海关都有管辖权的案件，由最先发现违法行为的海关管辖。
管辖不明确的案件，由有关海关协商确定管辖，协商不成的，报请共同的上级海关指定管辖。
重大、复杂的案件，可以由海关总署指定管辖。
第四条海关发现的依法应当由其他行政机关处理的违法行为，应当移送有关行政机关处理；违法行为涉嫌犯罪的，应当移送海关侦查走私犯罪公安机构、地方公安机关依法办理。
第五条依照本实施条例处以警告、罚款等行政处罚，但不没收进出境货物、物品、运输工具的，不免除有关当事人依法缴纳税款、提交进出口许可证件、办理有关海关手续的义务。
第六条抗拒、阻碍海关侦查走私犯罪公安机构依法执行职务的，由设在直属海关、隶属海关的海关侦查走私犯罪公安机构依照治安管理处罚的有关规定给予处罚。
抗拒、阻碍其他海关工作人员依法执行职务的，应当报告地方公安机关依法处理。

C. 海关行政处罚实施条例的第四章　对违反海关法行为的调查

对于《海关行政处罚实施条例》第四章规定，海关发现公民、法人或者其他组织有专依法应当由海关给予属行政处罚的行为的，应当立案调查。海关立案后，应当全面、客观、公正、及时地进行调查、收集证据。海关调查、收集证据，应当按照法律、行政法规及其他有关规定的要求办理。海关调查、收集证据时，海关工作人员不得少于2人，并应当向被调查人出示证件。调查、收集的证据涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，海关应当保守秘密。

相关规定：《海关行政处罚实施条例》
第三十三条海关发现公民、法人或者其他组织有依法应当由海关给予行政处罚的行为的，应当立案调查。

第三十四条海关立案后，应当全面、客观、公正、及时地进行调查、收集证据。
海关调查、收集证据，应当按照法律、行政法规及其他有关规定的要求办理。
海关调查、收集证据时，海关工作人员不得少于2人，并应当向被调查人出示证件。
调查、收集的证据涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，海关应当保守秘密。

D. 海关行政处罚的强制执行包括哪些方式

关于海关行政处罚的强制执行方式，《实施条例》第六十条作出相关规定：“当事人逾期不履行行政处罚决定的，海关可以采取下列措施 :1.到期不履行罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款;2.将扣留的货物、物品、运输工具变价抵缴，或者以当事人提供的担保抵缴;3.申请人民法院强制执行。”根据条例的上述规定，海关自行强制执行其处罚决定可分为“间接强制执行”和“直接强制执行”两种方式。间接强制措施是指海关不直接采取措施使当事人履行处罚决定，而是通过其他间接手段和措施以达到强制执行的目的。《实施条例》第六十条第（一）项所规定的“按日加处罚款数额3%的罚款”就是间接强制措施的一种，本案中，某海关在鼎新公司逾期不履行处罚决定时首先采取了这种措施。间接强制措施在法律上也被称为“执行罚”，是指海关为促使被处罚的当事人尽快履行缴纳罚款义务，而采取科以新的金钱给付义务的强制执行方法。该措施使被处罚人所须缴纳的罚款数额随着其拖延履行义务期限的延长而增加，当事人因惧怕不断增加的金钱给付义务给其带来更大的财产损失，在通常情况下会自觉履行处罚决定。 海关行政处罚强制执行的另一种方式是直接强制，是指海关通过间接强制没有达到目的或在紧急情况下来不及使用其他方法时，对被执行人的人身或财产直接施加强制，以促使其履行处罚决定的方法。根据《实施条例》的有关规定，海关直接强制可分为财产强制和人身强制两种情形。其中财产强制是指在被执行人逾期不履行处罚决定时，海关依法对当事人的特定财物实施强制措施，以替代其执行处罚决定所设定的财产给付义务。如《实施条例》所规定的将当事人提供的担保抵缴，或将扣留的货物、物品、运输工具变价抵缴，本案中某海关将鼎新公司交纳的保证金抵缴罚款即属于一种财产强制执行措施。除财产强制外，海关也可以通过对当事人（自然人）或其法定代表人和主要负责人（法人或其他组织）采取限制其行动自由的方式，促使其履行处罚决定。根据《实施条例》第五十九条的规定，受海关处罚的当事人应当在出境前缴清罚款或向海关提供相当于罚款数额的担保，未缴清罚款或提供相应担保的，当事人是自然人的，海关可以通知出境管理机关阻止其出境；当事人是法人或者其他组织的，海关可以通知出境管理机关阻止其法定代表人或主要负责人出境。这就是行政处罚的人身强制措施，本案中，鼎新公司在逾期未缴纳清罚款期间，若其法定代表人或主要负责人要因公或因私出境，某海关如果认为有必要，可依据《实施条例》的上述规定通知有关出境管理机关阻止其出境。 需要说明的是，海关财产强制执行的财物仅限于向当事人收取的担保及扣留的货物、物品和运输工具，对当事人的其余财产，海关无权自行强制执行。

E. 海关行政处罚告知是海关应当履行的法定程序吗

如果海关没有事先告知而直接作出行政处罚决定，是违反法定程序的。根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条，中国海关律师网认为，行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决...

F. 中华人民共和国海关法行政处罚实施细则的第三章 违反海关监管规定的行为及处罚

有下列行为之一的，处货物、物品等值以下或者应缴税款两倍以下的罚款：
(一)逃避海关监管，运输、携带、邮寄货物、物品进出境，但有关货物、物品不属于国家禁止进出境的物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品的；
(二)未经海关许可，擅自开拆、提取、交付、发运、调换、改装、抵押、转让海关监管货物或者海关尚未放行的进出境物品的；
(三)经营保税货物的运输、储存、加工、装配、寄售业务，有关记录不真实或者数量短少不能提供正当理由的；
(四)未经海关许可，将特定减税或者免税进口的货物、物品移作他用的；
(五)进出境货物的品名、数量、规格、价格、原产国别、贸易方式、消费国别、贸易国别或者其他应当申报的项目申报不实的；
(六)不按照规定期限将暂时进出口货物复运出境或者复运进境，擅自留在境内或者境外的；
(七)不按照规定期限将过境、转运、通运货物运输出境，擅自留在境内的；
(八)未经海关批准并补缴关税，擅自转让进出境运输工具的自用物料、物品的。 有下列行为之一的，处人民币5万元以下的罚款：
(一)未经国务院或者国务院授权的机关批准，运输工具不经设立海关的地点进出境的；
(二)在海关监管区停留的进出境运输工具，未经海关同意擅自驶离的；
(三)进出境运输工具从一个设立海关的地点驶往另一个设立海关的地点，尚未办结海关手续又未经海关批准，中途改驶境外或者境内未设立海关的地点的。 有下列行为之一的，处人民币3万元以下的罚款：
(一)进出境运输工具到达或者驶离设立海关的地点，未按照规定向海关交验有关单证或者交验的单证不真实的；
(二)不按照规定接受海关对进出境运输工具、货物、物品进行检查、查验的；
(三)进出境运输工具未经海关同意，擅自装卸进出境货物、物品或者上下进出境旅客的；
(四)进出境运输工具未经海关同意，擅自兼营境内客货运输或者用于进出境运输以外的其他用途的；
(五)进出境运输工具未按照规定办理海关手续，擅自改营境内运输的；
(六)经营保税货物的储存、加工、装配、寄售业务，不按照规定办理收存、交付、核销手续，或者中止、延长、转让有关合同不按照规定向海关办理手续的；
(七)在海关监管区以外存放海关监管货物，未经海关同意或者不接受海关监管的；
(八)擅自开启或者损毁海关加施于运输工具、仓库场所或者货物的封志的。 有下列行为之一的，处人民币2万元以下的罚款：
(一)进境运输工具在进境以后向海关申报以前，出境运输工具在办结海关手续以后出境以前，不按照交通主管机关或者海关指定的路线行进的；
(二)载运海关监管货物的进出境船舶、汽车不按照海关指定的路线行进的；
(三)进出境船舶和航空器，由于不可抗力被迫在未设立海关的地点停泊、降落，以及抛掷或者起卸货物、物品，不向附近海关报告而无正当理由的。 有下列行为之一的，责令补税或者将有关物品退运，可以并处物品等值以下的罚款：
(一)个人携带、邮寄超过海关规定数量但数额较小仍属自用的物品进出境，未向海关申报的；
(二)个人携带、邮寄物品进出境，向海关申报不实；或者不接受海关查验的；
(三)经海关登记准予暂时免税进境或者出境的物品，未按规定复带出境或者复带进境的；
(四)未经海关批准，过境人员将其所带物品留在境内的。 有下列行为之一的，处人民币1000元以下的罚款：
(一)无特殊原因，未将进出境船舶、火车、航空器到达的时间、停留的地点或者更换的时间、地点事先通知海关的；
(二)擅自开启、损毁海关加施于物品的封志的；
(三)违反海关法规，致使海关不能或者中断对进出境运输工具、货物、物品实施监管的。 违反海关监管规定情节轻微，或者当事人主动交待的，可以从轻或者免予处罚。
违反海关监管规定的行为在三年以后发现的，免予处罚。

G. 海关行政处罚实施条例的第六章　附　则

第六十四条本实施条例下列用语的含义是：
“设立海关的地点”，指海关在港口、车站、机场、国界孔道、国际邮件互换局(交换站)等海关监管区设立的卡口，海关在保税区、出口加工区等海关特殊监管区域设立的卡口，以及海关在海上设立的中途监管站。
“许可证件”，指依照国家有关规定，当事人应当事先申领，并由国家有关主管部门颁发的准予进口或者出口的证明、文件。
“合法证明”，指船舶及所载人员依照国家有关规定或者依照国际运输惯例所必须持有的证明其运输、携带、收购、贩卖所载货物、物品真实、合法、有效的商业单证、运输单证及其他有关证明、文件。
“物品”，指个人以运输、携带等方式进出境的行李物品、邮寄进出境的物品，包括货币、金银等。超出自用、合理数量的，视为货物。
“自用”，指旅客或者收件人本人自用、馈赠亲友而非为出售或者出租。
“合理数量”，指海关根据旅客或者收件人的情况、旅行目的和居留时间所确定的正常数量。
“货物价值”，指进出口货物的完税价格、关税、进口环节海关代征税之和。
“物品价值”，指进出境物品的完税价格、进口税之和。
“应纳税款”，指进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进口环节海关代征税之和。
“专门用于走私的运输工具”，指专为走私而制造、改造、购买的运输工具。
“以上”、“以下”、“以内”、“届满”，均包括本数在内。
第六十五条海关对外国人、无国籍人、外国企业或者其他组织给予行政处罚的，适用本实施条例。
第六十六条国家禁止或者限制进出口的货物目录，由国务院对外贸易主管部门依照《中华人民共和国对外贸易法》的规定办理；国家禁止或者限制进出境的物品目录，由海关总署公布。
第六十七条依照海关规章给予行政处罚的，应当遵守本实施条例规定的程序。
第六十八条本实施条例自2004年11月1日起施行。1993年2月17日国务院批准修订、1993年4月1日海关总署发布的《中华人民共和国海关法行政处罚实施细则》同时废止。

H. 海关行政处罚实施条例的第二章　走私行为及其处罚

第七条违反海关法及其他有关法律、行政法规，逃避海关监管，偷逃应纳税款、逃避国家有关进出境的禁止性或者限制性管理，有下列情形之一的，是走私行为：
(一)未经国务院或者国务院授权的机关批准，从未设立海关的地点运输、携带国家禁止或者限制进出境的货物、物品或者依法应当缴纳税款的货物、物品进出境的；
(二)经过设立海关的地点，以藏匿、伪装、瞒报、伪报或者其他方式逃避海关监管，运输、携带、邮寄国家禁止或者限制进出境的货物、物品或者依法应当缴纳税款的货物、物品进出境的；
(三)使用伪造、变造的手册、单证、印章、账册、电子数据或者以其他方式逃避海关监管，擅自将海关监管货物、物品、进境的境外运输工具，在境内销售的；
(四)使用伪造、变造的手册、单证、印章、账册、电子数据或者以伪报加工贸易制成品单位耗料量等方式，致使海关监管货物、物品脱离监管的；
(五)以藏匿、伪装、瞒报、伪报或者其他方式逃避海关监管，擅自将保税区、出口加工区等海关特殊监管区域内的海关监管货物、物品，运出区外的；
(六)有逃避海关监管，构成走私的其他行为的。
第八条有下列行为之一的，按走私行为论处：
(一)明知是走私进口的货物、物品，直接向走私人非法收购的；
(二)在内海、领海、界河、界湖，船舶及所载人员运输、收购、贩卖国家禁止或者限制进出境的货物、物品，或者运输、收购、贩卖依法应当缴纳税款的货物，没有合法证明的。
第九条有本实施条例第七条、第八条所列行为之一的，依照下列规定处罚：
(一)走私国家禁止进出口的货物的，没收走私货物及违法所得，可以并处100万元以下罚款；走私国家禁止进出境的物品的，没收走私物品及违法所得，可以并处10万元以下罚款；
(二)应当提交许可证件而未提交但未偷逃税款，走私国家限制进出境的货物、物品的，没收走私货物、物品及违法所得，可以并处走私货物、物品等值以下罚款；
(三)偷逃应纳税款但未逃避许可证件管理，走私依法应当缴纳税款的货物、物品的，没收走私货物、物品及违法所得，可以并处偷逃应纳税款3倍以下罚款。
专门用于走私的运输工具或者用于掩护走私的货物、物品，2年内3次以上用于走私的运输工具或者用于掩护走私的货物、物品，应当予以没收。藏匿走私货物、物品的特制设备、夹层、暗格，应当予以没收或者责令拆毁。使用特制设备、夹层、暗格实施走私的，应当从重处罚。
第十条与走私人通谋为走私人提供贷款、资金、账号、发票、证明、海关单证的，与走私人通谋为走私人提供走私货物、物品的提取、发运、运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私的共同当事人论处，没收违法所得，并依照本实施条例第九条的规定予以处罚。
第十一条报关企业、报关人员和海关准予从事海关监管货物的运输、储存、加工、装配、寄售、展示等业务的企业，构成走私犯罪或者1年内有2次以上走私行为的，海关可以撤销其注册登记、取消其报关从业资格。

I. 《中华人民共和国行政处罚法》和《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》的关系

《中华人民共和国行政处罚法》是基本法，由全国人大制定，
《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》是由国务院颁布实施的，效力不如前者，按照前者的规定