最新现金管理条例实施细则

① 2025年现金管理暂行条例解读

2025年《现金管理暂行条例》在库存现金限额、现金收支等方面有详细规定。

1. 库存现金限额：由银行依据单位实际需求和距离银行远近决定，通常参考单位3至5天日常零星支出的现金需求。偏远或交通不便单位，限额可适度增加，但一般不超15天日常零星开支需求。具体数额因单位而异，需综合考虑单位实际情况和银行规定。
2. 现金收支规定：单位收到现金收入须当日存入银行，特殊情况无法当日存入时，需获银行批准并确定存入时间。支付现金优先从银行账户提取或用库存现金支付，一般不允许直接从收入中支付，特殊情况需坐支现金的，要提前向银行申请，银行会设定坐支范围和限额。
3. 企业现金余额管理：企业现金余额建议维持在3至5天零星支出所需现金范围内，交通不便或距银行远的企业可适当调整，但长期不超15天。目的是确保及时应对日常支出，减少现金结算，实现安全便捷的资金管理。
4. 调整库存现金限额：企业可根据实际需要向开户银行申请调整，银行结合企业情况核定新限额，期间企业要与银行沟通协商，保证限额既满足日常支出，又合理控制现金使用。
5. “八不准”规定：企业、事业单位、机关团体部队的现金管理要遵循“八不准”，如不准用不符财务制度的凭证顶替库存现金，不准单位间互相借用现金等，以规范现金管理行为，保障资金安全合规。