现金盘点表的相关规章制度

Ⅰ 如何编制现金盘点表

编制现金盘点表的方法如下：

1. 日常登记与核对：

   • 现金出纳职责：现金出纳应在每个工作日及时登记现金流水账，确保每一笔现金收支都有记录。
   • 日清月结：每天结束后，应及时盘点库存现金，并与现金日记账的账面余额进行核对，做到日清月结，确保账实相符。

2. 编制现金盘点表：

   • 盘点时间与人员：通常在会计资金盘点时进行，由指定的盘点人员与现金出纳共同进行。
   • 盘点内容：现金盘点表应详细记录盘点日期、盘点人、监盘人、账面现金余额、实际库存现金余额等信息。
   • 核对与记录：将实际库存现金余额与现金日记账账面余额进行核对，如有差异，应详细记录差异原因，并进行相应调整。

3. 处理未达账项：

   • 未达账项说明：对于现金未达账项，不应直接表现在现金盘点表上。
   • 附表说明：可以编制一个现金开支流水账说明，作为现金盘点表的附表，详细记录未达账项的情况。
   • 调整处理：对于已请领出去的现金，应登记为“其他应收款–借款”，以消除库存现金与实际支付或收支的不同步现象。

4. 审核与存档：

   • 审核：现金盘点表应由盘点人和监盘人共同签字确认，确保其真实性和准确性。
   • 存档：编制完成的现金盘点表应妥善保存，作为财务审计和内部控制的重要依据。

通过以上步骤，可以规范、准确地编制现金盘点表，确保企业现金资产的安全与完整。