税法的法律效力分类

1. 税法知识有什么分类

税收分类

按税种分

分为四大类有28个税种，：
1.流转税类。包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；(5)资源税；(6)农业税(含农业特产税)； (7)牧业税。这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的。
2.所得税类。包括3个税种：(1)企业所得税；(2)外商投资企业和外国企业所得税；(3)个人所得税。这些税种是按照纳税人取得的利润或纯收入征收的。
3.财产税类。包括10个税种：(1)房产税；(2)城市房地产税；(3)城镇土地使用税；(4)车船使用税；(5)车船使用牌照税；(6)车辆购置税；(7)契税；(8)耕地占用税；(9)船舶吨税；(10)遗产税(未开征)。这些税种是对纳税人拥有或使用的财产征收的。
4.行为税类。包括8个税种：(1)城市维护建设税；(2)印花税；(3)固定资产投资方向调节税；(4)土地增值税；(5)屠宰税；(6)筵席税；(7)证券交易税(未开征)； (8)燃油税(未开征)。这些税种是对特定行为或为达到特定目的而征收的。

按税收立法分

目前，中国有权制定税法或税收规章制度的国家机关有：
1.全国人民代表大会及其常务委员会。
2.国务院。
3.财政部、国家税务总局、海关总署。
4.各省、自治区、直辖市人民代表大会及其常委会或人民政府。
现行28个税种的立法情况如下：
1.由全国人大及其常委会公布的税法有3个：外商投资企业和外国企业所得税法；个人所得税法；农业税条例。
2.由国务院发布的税收条例有20个：(1)增值税条例；(2)消费税条例；(3)营业税条例；(4)关税条例；(5)资源税条例；(6)企业所得税条例；(7)房产税条例；(8)城市房地产税条例；(9)城镇土地使用税条例；(10)耕地占用税条例；(11)契税条例；(12)车船使用税条例；(13)车船使用牌照税条例；(14)城市维护建设税条例；(15)印花税条例；(16)土地增值税条例；(17)固定资产投资方向调节税条例；(18)屠宰税条例；(19)筵席税条例；(20)车辆购置税条例。
3.由国务院公布实施细则的税种有2个：外商投资企业和外国企业所得税法实施细则；个人所得税法实施条例。
4.由财政部公布实施细则的税种有9个：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)企业所得税；(5)资源税；(6)固定资产投资方向调节税；(7)印花税；(8)土地增值税；(9)契税。
5.由海关总署发布的税种有1个：船舶吨税。公布实施细则的有2个：关税；船舶吨税。
6.由各省、自治区、直辖市人大或政府制定实施细则的税种有12个：(1)房产税；(2)城市房地产税；(3)车船使用税；(4)车船使用牌照税；(5)耕地占用税；(6)城镇土地使用税；(7)城市维护建设税；(8)屠宰税；(9)筵席税；(10)农业税；(11)牧业税；(12)农业特产税。
此外，税法立法中税收管理方面的立法主要有：
1.税收征管法，由全国人大常委会公布法律，国务院发布实施细则。
2.发票管理办法，由财政部发布。
3.税务行政复议规则，由国家税务总局发布。

按税收管辖分

1.由国家税务局负责征收的税种和项目有14个：
(1)增值税；(2)消费税；(3)中央企业所得税；(4)中央与地方联营组成的股份制企业所得税；(5)银行和非银行金融企业所得税；(6)海洋石油企业缴纳的所得税、资源税；(7)铁道、金融保险等行业集中缴纳的营业税、所得税和城建税；(8)证券交易征收的印花税；(9)外商投资企业和外国企业所得税；(10)利息所得税；(11)车辆购置税；(12)中央税和共享税附征的教育费附加；(13)出口退税；(14)集贸、个体税收。
2.由地方税务局负责征收的税种和项目有22个：
(1)营业税；(2)个人所得税；(3)地方企业所得税；(4)资源税；(5)房产税；(6)城市房地产税；(7)城镇土地使用税；(8)耕地占用税；(9)车船使用税；(10)车船使用牌照税；(11)城市维护建设税；(12)印花税；(13)固定资产投资方向调节税；(14)契税；(15)屠宰税；(16)筵席税；(17)土地增值税；(18)农业税；(19)农业特产税；(20)牧业税；(21)按地方税征收的教育费附加；(22)集贸、个体税收。
3.由财政部门负责征收的税种和项目有6个：
(1)农业税；(2)农业特产税；(3)牧业税；(4)农（牧）业税附加；(5)耕地占用税；(6)契税。
4.由海关征收的税种和项目有4个：
(1)关税；(2)船舶吨税；(3)进口增值税、消费税；(4)行李和邮递物品进口税。

2. 现行税法中属于法律的有哪几部属于行政法规的有哪几部

现行税法中属于法律的有9部。分别是：

一、《中华人民共和国企业所得税法》

二、《中华人民共和国船舶吨税法》

三、《中华人民共和国环境保护税法》

四、《中华人民共和国个人所得税法》

五、《中华人民共和国烟叶税法》

六、《中华人民共和国税收征收管理法》

七、《中华人民共和国车船税法》

八、《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》

九、《全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定》

现行税法中属于行政法规的有28部，分别是：

一、中华人民共和国个人所得税法实施条例(2018修订)

二、中华人民共和国环境保护税法实施条例

三、中华人民共和国增值税暂行条例(2017修订)

四、中华人民共和国进出口关税条例(2017修订)

五、中华人民共和国税收征收管理法实施细则(2016修订)

六、中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例(2013修订)

七、中华人民共和国车船税法实施条例

八、中华人民共和国资源税暂行条例(2011修订)

九、外国公司船舶运输收入征税办法(2011修订)

十、中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例(2011修订)

十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例(2011修订)

十二、中华人民共和国房产税暂行条例(2011修订)

十三、中华人民共和国印花税暂行条例(2011修订)

十四、中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011修订)

十五、中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法(2011修订)

十六、中华人民共和国消费税暂行条例(2008修订)

十七、中华人民共和国企业所得税法实施条例

十八、中华人民共和国耕地占用税暂行条例(2007)

十九、对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法(2007修订)

二十、中华人民共和国车辆购置税暂行条例

二十一、外国在华常住人员携带进境物品进口税收暂行规定

二十二、中华人民共和国契税暂行条例

二十三、残疾人专用品免征进口税收暂行规定

二十四、国家高新技术产业开发区税收政策的规定

二十五、关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定

二十六、中华人民共和国关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法

二十七、国务院关于现役革命军人在征收农业税时如何计算农业人口的规定

二十八、财政部关于税收管理体制的规定

(2)税法的法律效力分类扩展阅读

税法是各种税收法规的总称。是税收机关征税和纳税人据以纳税的法律依据。税法包括税收法令、条例、税则、施行细则、征收办法及其他有关税收的规定。税法由国家立法机关制定颁布，或由国家立法机关授权国家机关制定公布。

税法体系中按税法的功能作用、权限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。

一、按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、纳税程序法、发票管理法、税务机关组织法、税务争议处理法等。

二、按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。

三、按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

参考资料国家税务总局-税收政策

参考资料网络-税法

3. 税法最基本的分类依据是什么

1、按税法内容分类 税收实体法、税收程序法、税收处罚法和税务行政法
2、按税法效专力分类 税收法属律、法规、规章

3、按税法地位分类 税收通则法和税收单行法

4、按税收管辖权分类 国内税法与国际税法
5、按税法的基本内容和效力 税收基本法、税收普通法
6、按税法征税对象 流转税税法、所得税税法、财产、行为税税法、资源税税法、特定目的税

税法最基本的分类依据是按照税法的基本内容和效力分类

4. 税法的种类

现在的税收分类及税种。按现在大的分类，主要是流转税、所得税、财产税回、资源税、行为税答和其他：
1、流转税：增值税、消费税、营业税、关税、车辆购置税等；
2、所得税：企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等；
3、资源税：资源税、城镇土地使用税、土地增值税等；
4、财产税：房产税、城市房地产税等；
5、行为税：印花税、车船使用税、车船使用牌照税、城市维护建设税等
6、其他税：农林特产税、耕地占用税、契税等。

5. 税法的分类

税法体系抄中按税法的功能作用、权袭限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。
1. 按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、纳税程序法、发票管理法、税务机关组织法、税务争议处理法等。
2. 按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。
3. 按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

6. 税法按其效力分类，可分为哪些

税法按照效力可以分为税收基本法和税收普通法。
税收基本法是税收领域的根回本答大法，在整个税收法律体系中居于母法地位，对各实体法和程序法起着统帅作用。同时，由税法的地位和税收法制建设的规律所决定，税法属于公法，是国家的重要法律。因此，制定税收基本法是我国税收法制的重大事件，对于促进中国市场经济的发展和完善具有重大意义。
税收普通法是税收根本法之外的其他法律，税收普通法不得与税收根本法内容相抵触，效力没有税收基本法效力高。是根据税收基本法的原则，对基本法规定的事项分别立法实施的法律。比如我国的《个人所得税法》《税收征收管理法》就属于税收普通法。

7. 税法的基本内容和效力的不同，可分为税

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法版律规范的总称权。税法是税收制度的法律表现形式。
税法体系中按税法的功能作用、权限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。
1. 按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、纳税程序法、发票管理法、税务机关组织法、税务争议处理法等。
2. 按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。
3. 按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

8. 税法有哪些分类标准

我国税法分类主要有四种分类方法：
1按照税法的基本内容和效力的不同，可分为税收基本法和税收普通法。
2按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。
3按照税法征收对象的不同，可分为对流转额课税的税法，对所得额课税的税法，对财产、行为课税的税法和对自然资源课税的税法。
4按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。
【解释】我国税法的分类如下：
分类依据具体种类分类说明类别包含内容
按照税法的基本内容和效力的不同税收基本法属税法体系中的母法目前没有统一制定：税收普通法对税收基本法规定的事项分别立法进行实施的法律如个人所得税法、征管法等
按照税法的职能作用的不同税收实体法确定税种立法个人所得税法、企业所得税
税收程序法税务管理方面的法律税收征收管理法
按照税法征收对象的不同流转税税法发挥对经济的宏观调控作用主要包括增值税、营业税、消费税、关税等
所得税的税法可以直接调节纳税人收入，发挥其公平税负、调整分配关系的作用主要包括企业所得税、个人所得税等税法
财产、行为税税法对财产的价值或某种行为课税主要包括房产税、印花税等
资源税税法为保护和合理使用国家自然资源而课征我国现行的资源税、城镇土地使用税等税种
按照主权国家行使税收管辖权的不同国内税法国家的内部税收制度
国际税法国家间形成的税收制度双边或多边的国际税收协定、条约、国际惯例等
外国税法外国各国家制定的税收制度

9. 按法律级次划分 税法分为

你好

分为。税收法律 。税收行政法规 。税收规章

通俗来讲，法内律人大立法容，法规国务院立法，规章国家税务总局立法。

看发布单位和文号，法律只能是人大订立，通过主席令发布，法规是国务院订立，通过总理令发布，规章是部级单位订立，通过部令的形式发布
另外，法律一般只能叫某某法，法规一般叫某某条例，规章一般叫某某办法


（如有参考价值请采纳）