單位在規章制度方面的問題

『壹』 撰寫規章制度時常出現哪些問題

《勞動合同法》時代,規章制度是企業構建積極、主動用工模式的關鍵。一套規范的規章制度對於企業而言，不僅可以規范員工和管理者的行為，提高經營績效；而且可以減少勞資糾紛，降低用工風險和用工成本。制定一部規范的規章制度成為企業人力資源管理工作的第一要務。一部規范的規章制度不僅要合法合理，還要實用，這就需要人力資源管理者在制定規章制度時應注意以下技術問題。
首先，目的要明確。制定企業規章制度的主要目的是規范勞資雙方的行為,保證企業正常運營,進而實現企業的經營目標；懲罰僅僅是管理、激勵員工的手段，而不是目的。因此在制定企業規章制度時要注意規章制度的激勵功能，而不應過分突出其懲罰功能,避免事與願違。
其次，注意實用性。以規章制度體系的制定標准為依據，可以將規章制度體系分為簡單的規章制度、普通的規章制度和完善的規章制度三類，簡單的規章制度一般只包括獎懲制度；普通的規章制度一般包括考勤制度、加班值班制度、薪資制度、考核制度和獎懲制度五部分；完善的規章制度體系除了上述五部分外還包括錄用制度、試用制度、請假制度、離職制度等。幾十人的小企業制定完善的規章制度顯然是不合適的，因為它會增加你的執行成本；相反，幾百人的大企業制定簡單的規章制度也是不恰當的，因為它無法滿足企業人力資源管理的需要。企業應從自身出發，根據自身的規模、管理水平等實際情況制定適合自身情況的規章制度；適合自己的規章制度才是最好的，而不應照抄大公司的規章制度，否則不僅無法實現制定目的，而且會帶來麻煩。
再次，不要規定應由勞動合同約定的事項。企業規章制度時企業單方面制定的，雖然有很多程序上的限制，但企業仍然享有比較大的自主權；而勞動合同中的事項，屬雙方協商確定的事項，因此兩者有本質地區別。在實踐中，凡應由雙方協商確定的事項，如果沒有經過協商，而由用人單位單方面在規章制度中規定的，一般情況下仲裁機構或法院審判實踐中不會作為審理案件的依據。同時規章制度中約定本應由勞動合同約定的事項，也容易造成二者沖突，一旦沖突勞動者享有優先選擇權，而企業則沒有，這對企業沒有任何好處。
再次，注意邏輯結構的嚴密性。在制定規章制度時，應站在一定的高度審視整個規章制度的結構體系，保證整個體系結構嚴密。在獎懲制度中，一般會分為輕微違紀、一般違紀和嚴重違紀三種，在列舉三類各類行為的情形時，如果不注意三者的遞進關系，就會導致規章制度有疏漏。如，對「大錯沒有，小錯不斷」的員工的處理怎麼處理？這就需要在制定規章制度時通過三種違紀行為邏輯結構的設計，通過小錯不斷升級，進而達到利用「嚴重違紀」來解除勞動合同。
最後，適當運用兜底條款。規章制度時基於以前的實踐經驗制定的，和法律一樣具有滯後性，不可能窮盡所有的事項，這就需要在列舉式明確有關事項的同同時，對難以窮盡的事項哪個採用技術性術語進行概括規定，以增加規章制度的涵蓋性和適用彈性。

『貳』 企業在制定規章制度過程中應注意哪些問題

合易認為：
企業管理制度所包括的內容是非常多的，大體上可以分為幾大類：

1、企業文化及制度流程管理制度體系：包括規章制度管理制度、流程管理制度、企業文化理念大綱、企業行為規范手冊、員工獎懲管理制度、員工手冊等。

2、行政辦公管理制度體系：包括計劃總結管理制度、會議管理制度、文件管理制度、提案建議管理制度、印信管理制度、接待管理制度、綜合檔案管理制度、辦公用品管理制度、出差管理制度、車輛管理制度、基建維修管理制度、宿舍管理制度、食堂管理制度、辦公環境管理制度、綠化管理制度等

3、信息管理制度體系：包括信息系統管理制度、計算機軟體管理制度、計算機設備管理制度、計算機網路管理制度等

4、人力資源管理制度體系：包括組織結構、部門職能、崗位職責、績效管理制度、薪酬管理制度、招聘管理制度、內部競聘管理制度、幹部管理制度、培訓管理制度、新員工試用期管理制度、人才梯隊建設管理制度、員工職業生涯發展制度、人事管理制度、人事檔案管理制度、勞動紀律管理制度等

5、財務管理制度體系：包括預算管理制度、資金管理制度、票據管理制度、費用報銷及借支管理制度、賬款管理制度、成本費用管理制度、存貨管理制度、固定資產管理制度、低值易耗品管理制度、審價管理制度、會計核算管理制度、會計電算化管理制度、財務稽核管理制度、會計檔案管理制度、統計管理制度等

6、風險控制制度體系：包括審計管理制度、法務管理制度、合同管理制度、內控管理制度

7、營銷管理制度體系：包括市場調研製度、銷售價格管理制度、銷售市場劃分管理制度、銷售渠道管理制度、市場策劃及推廣管理制度、電商管理制度、產品交貨管理制度、售後服務管理制度、退換貨管理制度、銷售人員管理制度、客戶管理制度、竄貨管理制度、銷售費用管理制度等

8、供應鏈管理制度體系：包括采購管理制度、供應商管理制度、招標操作規程、ODM、OEM訂單管理、倉儲管理制度、廠內配送管理制度、廠外配送管理制度、廢舊物資處理制度

生產管理制度體系：包括生產計劃調度管理制度生產過程采購品、半成品、成品管理制度、工時定額管理制度、材料定額管理制度、質量管理體系、設備管理制度、工裝管理制度、工具管理制度、設備維修保養管理制度、設備事故處理制度、能源管理制度、計量管理制度、交接班管理制度、班會管理制度、車間6S管理制度、生產台賬管理制度、生產外協管理制度等

9、安全環保管理制度體系：包括安全生產管理制度、消防安全管理制度、保衛工作管理制度、作業安全防護規則、勞保用品管理制度、廠區環境管理制度、環保設施管理制度、有害廢棄物管理制度、職業健康安全管理體系等

10、研發技術管理制度體系：包括產品開發與設計管理制度、新產品試制管理制度、產品工藝管理制度、技改管理制度、技術文件管理制度、標准化管理制度等

制度制定時一定要注意以下幾點：

1、 不要盲目的追求大而全，不要什麼制度都要有，制度的建立一定要實用，用得著的才建，用不著的不著急建，制度太多了誰也記不住

2、 不要強調內容的全面性，制度的內容一定是與企業的實際狀況相結合的，是可用的，才行，不可用的內容不需要寫，可用方可執行，執行了的制度才有公信力

3、 制度不是死的，要根據企業發展需要及時更新，跟不上企業發展的制度只會成為企業的阻礙而不是助力

『叄』 關於公司管理制度的問題

基本的工作規范和常見的錯誤處理方法，
企業現階段出現的不足需要調整的內容
企業現在潛在的危機
企業方向和下一階段將要面臨的問題
主要按以上4個方面

『肆』 關於企業管理制度建設方面的問題

所謂深入一般就是觸及到企業的內部激勵機制的內容深或淺而已。通俗的講就是版公司內權部分錢的辦法!怎麼分?為什麼這么分?要這樣分的話，要做做什麼事?做這些事哪些是不能出格的(其實，這個時候才要求制度);不出格的制度是怎麼來的?如果你的主管是公司決策人或參與決策人之一，那你要做的這個制度就好做了，畢竟是有一定影響力的。如果他不是!那他就要有這種需求!這種需求用制度的方式來提就只能是進一步明確制度的獎罰辦法;對應出來的制度就是所謂的「績效」。績效的要點是分管理層次提出對應的考核辦法和獎勵辦法，辦法的集合就是機制了;有了辦法培訓也好做了。如果可能績效考核從從業者來講是即時兌現，能日兌就不要周兌，能周兌就不要月兌;從企業所有者來講，是反向的，最好是任期內兌現而不是年兌，能年兌就不要季兌，能季兌就不要月兌。。。。。如是而已;最後國內企業的勞資雙方談判可能會約定，年、季、月三項聯考。

『伍』 企業制度存在哪些方面的問題

為您轉載一下內容，如有具體問題再進行探討。

我國現代企業制度存在的問題及研究
[摘要]面對現今企業不斷出現的各種問題,找到解決企業管理漏洞的方法就顯得尤為重要。制度的創新就成為解決企業管理問題的有效途徑。我國的企業已經在近十年的改革里積累了很多經驗教訓,接下來要做的就是在「以人為本的科學發展觀」的指導原則下深化完善改革。正是因為現代企業制度對於企業的改革發展起著舉足輕重的作用,所以本文決定以此為題目,詳細的論述企業在建立現代企業制度的過程中遇到的問題以及解決的方法,為企業建立完善現代企業制度提供一些幫助。
[關鍵詞]現代企業制度 薪酬激勵 人力資源
一、現代企業制度的理論概述
(一)現代企業制度的內涵
企業制度是企業產權制度、企業組織形式和經營管理制度的總和。企業制度的核心是產權制度,企業組織形式和經營管理制度是以產權制度為基礎的,三者分別構成企業制度的不同層次。企業制度是一個動態的范疇,它是隨著商品經濟的發展而不斷創新和演進的。現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎,以有限責任制度為保證,以公司企業為主要形成,以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業制度,其主要內容包括:企業法人制度、企業自負盈虧制度、出資者有限責任制度、科學的領導體制與組織管理制度。
(二) 現代企業制度的基本特徵
1.產權清晰。(1)有具體的部門和機構代表國家對某些國有資產行使佔有、使用、處置和收益等權利。(2)國有資產的邊界要「清晰」,也就是通常所說的「摸清家底」。首先要搞清實物形態國有資產的邊界,如機器設備、廠房等;其次要搞清國有資產的價值和權利邊界,包括實物資產和金融資產的價值量,國有資產的權利形態(股權或債權,佔有、使用、處置和收益權的分布等),總資產減去債務後凈資產數量等。 2.權責明確。「權責明確」是指合理區分和確定企業所有者、經營者和勞動者各自的權利和責任。所有者、經營者、勞動者在企業中的地位和作用是不同的,因此他們的權利和責任也是不同的。3.政企分開。「政企分開」的基本含義是政府行政管理職能、宏觀和行業管理職能與企業經營職能分開。
二、建立現代企業制度存在的問題
(一)企業人力資源規劃不合理
1.人員流失快,人才隊伍缺乏穩定性。在現代市場經濟條件下,人才的穩定是相對的,流動是絕對的。但對企業而言,流動異常則不利於工作的延續和事業的開展,因而人才隊伍的穩定是相對必要的。但是在現今多數企業中,企業前景不明朗或內部管理混亂,員工職業生涯計劃難以實現,工作壓力大,缺乏職業安全感,個別企業薪酬結構不合理,工作標准過高等原因都不同地導致員工跳槽。因此,員工的流動就會對企業在現代企業制度下建立企業文化產生不利的影響。
2.缺乏激勵機制。激勵手段缺乏同樣阻礙著現代企業制度建立。現代企業制度具有先進的分配製度和激勵機制,但是,這些先進的方法卻並不適合激勵手段單一的企業,原因在於企業原有的激勵手段已經為員工所熟悉和接受,突然的增加新的激勵手段會給員工造成心理負擔,從而導致更多的員工離開企業。
3.人員培訓重視不足。多數企業由於受自身及社會諸多因素的制約,員工素質普遍不高,尤其是管理人員的管理能力,綜合素質不能適應企業發展以及市場變化的需要。這就造成了管理人員對於現代企業制度的認識不夠,理解不透。
(二)企業所有權與經營權不分
經濟學家魏傑認為,一個合理的產權結構必須具有這樣的特點:產權是清晰的、多元化的和可流通的。但在我國,企業仍在發展過程中,它的產權結構往往不具有這樣的特點,它的所有權和經營權模糊不清。在企業成立初期和發展初期,產權模糊的現象是極為普遍的。而原始產權主體的界定對於不斷成長的企業來說是非常重要的。不論是成員之間的還是企業與外界之間的產權不清問題,都將導致產權糾紛,不僅會增加企業運作的交易費用,也將會影響到企業生存和持續發展。
(三)資本市場不夠完善
企業的發展離不開資金,資本市場的完善程度決定了企業能否突破主義的資本瓶頸,融合以外的社會金融資本。現代企業制度可以幫助企業從根本上解決企業的管理問題,改變企業的資本結構,擴大融資范圍。但是,如果資本市場不夠完善,再好的企業制度也無法使企業吸收更多的資金。合格的經理人應該是具備了上述條件的能夠為企業帶來效益的優秀人才。但是,在現有的市場經濟條件下很難找到能夠對經理人的進行培訓的機構,這就使得經理人市場非常混亂,職業經理人市場的管理與開發,以及規范經理人市場的秩序,都關繫到能否保證經理人和企業的利益。
三、建立現代企業制度的對策分析
做好這兩方面也是其他類型的企業建立現代企業制度的首要任務,其次,企業就要在胡主席提出的「以人為本的科學發展觀」的指導下進一步深化改革,尤其要做好人力資源的工作,因為判斷一個制度好壞往往是看其能否調動起員工的積極性去為企業創造效益。
(一)改革企業產權制度
1.理順企業產權關系。處理好國家所有權與企業法人財產權的關系。國有企業的產權關系應該是國家是國有企業財產所有權的唯一主體,擁有對企業財產的最終支配權,但政府和監督機構不得直接經營或支配企業的法人財產。企業擁有獨立行使的法人財產權,並以其全部法人財產承擔民事責任。 2.建立經營者的所有權制約機制。兩權分離後,國有資產所有者的利益仍要在企業經營者那裡得到實現。為此必須建立一套能保證國有資產在真正具有經營才能的人手上經營、能明晰企業應負的國有資產保值與增值的責任、能對經營者「用腳投票」等所有權相制約的機制。 3.明確產權關繫上的自負盈虧責任。目前國有企業的自負盈虧主要限於收入分配上,而在產權關繫上仍有許多虧損企業把債務包袱推給國家或者拖欠其他企業的債務,國家實際上為企業承擔著無限責任。產權制度改革是要在產權關繫上明確企業承擔的債務責任和破產責任。當企業破產時,國家只以投入企業的資本額為限承擔有限責任。 4.在明晰企業產權關系的基礎上,建立和完善產權市場。國有企業進人產權市場可以使一定量的國有資產吸收和組織更多的社會資本,放大國有資產的產權功能,提高其控制力、影響力和帶動力。同時又能使國有企業經營受到更多國有產權的制約,以保證國有資產營運效益的提高。
(二)加強和改善企業的經營管理
1.更新企業經營管理上舊的思想觀念,確立以市場為中心和依託的現代化管理觀念。
2.實現管理組織現代化建立市場適應性能力強的組織命令系統,健全和完善各項規章制度,徹底改變無章可循、有章不循、違章不究的現象。
3.建立高水平的科研開發機構和高效率的決策機構,加強企業發展的戰略研究制定和實施明確的企業發展戰略、技術創新戰略和市場營銷戰略並根據市場變化適時調整。
4.廣泛採用現代管理技術方法和手段,包括用於決策與預測的、用於生產組織和計劃的、用於技術和設計的現代管理方法,以及採取包括電子計算機、移動信息、視頻會議在內的各種先進管理手段。

『陸』 關於國有企業管理制度落實方面的問題

這涉及到國有企業的體制問題，主要是責任的缺位（企業不是自己的）。如果版沒有改制可權以模擬市場機制運行。與個人的利益掛鉤。成立督查辦對制度的執行情況進行過程檢查，違反制度給以及時的處罰。炒魷魚不可能但可以調崗。關鍵是否認真去抓。

『柒』 在解決 員工不遵守規章制度 問題方面您有什麼經驗

米廠員工規章制度
1. 員工守則：
(1) 遵守客戶、公司制定的各項規章制度，服從公司安排、調動。
(2) 熱愛工作，團結友愛，文明禮貌，實事求是，工作積極。
(3) 堅守崗位，忠於職守，按時上、下班，不拉幫結派，損公肥私；不得擅自離崗、脫崗、遲到、早退。
(4) 上班時統一著裝，保持良好的精神面貌，態度熱情，服務周到。
(5) 上班時統一說普通話，不準講粗話、臟話、家鄉話。
(6) 上班時不能隨地吐痰、吃零食、吸煙，不得大聲喧嘩、聊天或看書、看報、做與本職工作無關的事情。
(7) 員工代表公司形象，在與你所服務的人員發生沖突時，不得頂撞，盡量保持克制，不得將個人情緒帶到工作中去而有損公司形象。
(8) 在崗位上要認真工作，不得做與工作無關的事情，與同事和上司相互配合，努力做好上級安排所定任務，並按時保質保量完成工作失職或不安全因素，保持工作效率達標。
(9) 不得盜竊公司、客戶、同事的財物，一經發現，照價賠償和承擔全部處罰，扣除當月工資作抵押，並作開除處理，情節嚴重送公安機關處理，未經允許，不得向外泄漏公司和客戶的機密。
(10) 工作時積極巡視自己的工作崗位，不同的情況要施以不同的清潔方法，對於不易清潔的要盡量想辦法，如不能處理的要及時告知現場主管或領班，不得因故而推卸責任
(11) 如在檢查衛生不合格者，分別給予批評教育、扣獎金、辭退處理。
(12) 在工作時，如遇水災或火警時要及時通知保安人員或現場主管，並積極協助處理好善後工作。
(13) 積極接受上級和客戶考評，相互溝通、廉潔自律，增則節支，學習公司規章制度，進行精神文明建設，提高公司效益和企業形象，建立一支紀律嚴明，作風過硬的隊伍。
2. 員工因清潔質量檢查不合格的，作記過處理。
3. 員工出現下列情況，將作警告、記過罰款處理。
(1) 員工上班工作服不整潔、不幹凈、皺折、破爛的。
(2) 服裝的紐扣沒扣好、領口、袖口、衣下擺等處的內衣外露、外翻、鞋子不幹凈的。
(3) 工作牌沒有在正確位置佩戴整齊，臟、舊、破爛而沒有及時更換的。
(4) 頭發沒有按標准進行整理的(男：短小，最好為寸頭、無胡須；女：束扎整齊洗凈、梳順)。
(5) 員工必須按時上下班，遲到、早退15分鍾之內的。
(6) 員工在工作范圍內說粗話、隨地吐痰、穿拖鞋、相互閑聊、呆站、大聲喧嘩、清潔工具、清潔材料隨處亂放、隨便舞弄清潔工具或其它棍棒的。
(7) 員工在上班工作中收集紙皮、易拉罐等廢品的。
(8) 員工將清潔工具晾曬、擺放在公共場地，經教育仍不更改的。
(9) 對裝修工人任意拋灑、堆放裝修垃圾時，員工與裝修工作或住戶爭吵的(遇此情況要立即告知項目點管理處，由項目點管理處進行處理)。
4. 員工有下列情況之一的作記過或辭退處理
(1) 員工因清潔質量或者言行舉止被管理處投訴的。
(2) 本公司員工相互爭吵的，或與管理人員、客戶發生爭吵的。
(3) 員工擅自移動客戶或顧客放置的物品、雜物的。
(4) 員工在工作中引燃易燃易爆物品的。
(5) 員工謾罵或威脅他人的。
(6) 員工在工作時間擅自接私話的。
(7) 員工故意浪費材料的。
(8) 員工在工作中，應積極主動的完成自己的清潔工作，在清潔工作中對不易做干凈的地方借故推託的(遇此情況如自己不懂時應向主管或班長請教怎樣處理，根據所需材料和工具要主動班長或主管提出，由班長或主管到公司去領取進行處理)。
(9) 員工在工作中，對主管指出的不足之處沒有立即改正或因客觀條件不能及時改正，但又沒有按期完成的。
(10) 員工在上、下班途中未嚴格執行著裝要求的。
(11) 員工遲到、早退15分鍾之上者。
(12) 員工在工作時間內不得以任何理由和借口外出超過15分鍾之上或擅自離開工作崗位的。
(13) 員工在工作中躺坐休息、看書、看報、睡覺、亂添亂畫、抽煙、吃東西的。
(14) 員工曠工半天或半天以上的。
(15) 員工不服從管理的。
5. 員工出現下列情況之一的，作記大過並辭退處理，造成損失的按價賠償。
(1) 員工隨地大小便，嚴重影響公司和客戶形象的。
(2) 員工因玩忽職守，影響工作和造成損失的(參照《管理人員規章制度》有關規定處理)。
(3) 員工私自使用甲方或客戶辦公用品(電話、傳真、復印等)，按偷盜論處。
(4) 不愛護並損壞、丟失清潔工具的(參照《管理人員規章制度》有關規定處理)。
(5) 員工如引燃易燃易爆物品(或其它原因)啟動火警系統，造成人為驚慌和混亂的。
(6) 員工在清潔各種玻璃、金屬表面、木質地面、石材表面時亂劃或腐蝕其表面，造成嚴重後果的(參照《管理人員規章制度》有關規定處理)。
(7) 員工故意損壞或偷藏他人財物、偷吃他人食物的(參照《管理人員規章制度》有關規定處理)。
(8) 員工毆打他人的。
(9) 員工在上班期間，與項目點所在單位發生非工作性接觸，損害公司利益公司利益和形象。
(10) 員工因病、事請假者，如沒有準假而擅自離開崗位者。
(11) 員工未經公司同意而擅自離開的(需提前一個月上交書面報告，經主管簽字同意，交經理審批同意後，待公司安排接替的人到位後方可辭工)。
6. 員工有下列情況之一的，公司根據情況給予獎勵：
(1) 工作認真負責，清潔工作做得好，受到客戶書面表揚或所在工地被評為區、市、省衛生文明小區、清潔先進單位的。
(2) 員工拾到財物，主動上交客戶、公司主管的，獎勵50-200元，並通過表揚。
(3) 員工如遇突發事件(如火警、水災等)立即告知客戶並積極主動配合做好善後工作的。
(4) 積極舉報有嚴重違紀行為的員工(如偷盜等)，經查證屬實的。
7、其它事項
(1) 公司員工如有特殊情況(急病或交通意外) 須請假者，應盡肯能的提前告知公司。假期滿或未滿都不得擅自上班，必須先到公司報到，由公司安排其上班，否則不計工資。
(2) 在清潔過程中，發現電梯不銹鋼、地面花崗石、牆面、天花、燈飾及其他物品(如不銹鋼煙灰缸、垃圾桶、花盆、消防栓、報警器、開關等) 遭嚴重劃傷、損壞、丟失，要立即告知主管。
(3) 公司從項目點撒場後，員工必須在第二天早上8：00到公司所通知的指定地點報到，聽候安排，否則作為礦工處理。

『捌』 制定和修改規章制度時應該注意哪些法律上的問題

用人單位在制訂和修改規章制度時應緊密結合用人單位自身情況並嚴格依內法進行，應做到容合法、合理、有效。由於用人單位的情況各異，在此只對制訂和修改規章制度時應注意的法律問題提出如下建議： （1）規章制度的內容應合法和合理。 （2）規章制度應當經過民主程序制定。第一步是經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見；第二步是與工會或者職工代表平等協商確定。一般來說，用人單位建立了工會的，與工會協商確定；沒有建立工會的，與職工代表協商確定。用人單位一定要做到先民主，後集中。 （3）規章制度應進行公示或者告知勞動者。規章制度沒有告知誰，對該勞動者就不產生法律效力。 （4）規章制度應及時修改、補充和完善。許多用人單位將規章制度制定好以後便萬事大吉，但實際情況是現行法律不斷推陳出新，制訂當時屬合法的內容可能現在已不合法。因此用人單位應當自行或委託有關專家對已有的規章制度進行定期或不定期檢查，及時修改、補充相關內容，完善自己的規章制度。 （吳聖奎）

『玖』 規章制度方面的建議

制度有明確規定，但是相關的業務部門和業務人員執行不力，存在主觀隨意性。例如，工程項目中工作量簽證事後補簽等問題，類似的問題屢查屢犯。這里既有業務部門和人員執行不力的原因，也與考核落實不到位有著一定的關系。

（二）制度存在漏洞，個別業務部門存在選擇性執行制度的現象。比如有些不同業務部門管理的同類型工程項目，在實施時就選擇執行了各自不同的管理制度。那麼這里就要看制定的制度是否嚴謹，是否存在漏洞，制度體系是否全覆蓋，不同部門間的制度是否存在打架的現象。

（三）因為績效考核等客觀原因，業務部門執行制度存在偏差。比如像修理費、存貨管理就曾檢查出人為調節修理費用、物資已領代耗等問題，問題的起因卻是為了完成考核指標任務。這類問題產生的原因可能牽涉企業好幾個部門甚至總部相關部門，解決起來也較為棘手。

（四）企業發展過程遇到的新情況，需要及時修訂完善相關制度。比方說，銷售產品代保管、委託改制單位管理資產等業務，這些情況在最初發生的時候面臨著無規可依、無章可循的難題。後來隨著發展，相關的制度也逐步完善起來。

（五）為了控制風險，個別制度本身就存在不適應市場經濟和市場競爭實際情況的規定。比如在產品銷售管理審計中發現，為了搶占市場份額，提高產品競爭力，部分賒銷業務採用了ERP系統線下銷售的方式進行變通處理。這類問題出發點是好的，但是違反了公司規定。類似的問題就需要反思我們制定的制度是否真實地反映了市場狀況，是否真正符合企業的利益，如何在風險把控與企業經濟效益最大化之間尋求一個平衡點。