印鑒規章制度

㈠ 銀行預留印鑒管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步規范公司財務管理的基礎工作，保證資金安全，提高資產的使用效率，規范公司銀行賬戶和銀行預留印鑒的管理，特製定本辦法。

第二條 本辦法依據中國人民銀行制定的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和國家有關銀行賬戶管理制度、財務管理辦法，並結合公司實際制定。

第三條 本辦法適用范圍為中航光電科技股份有限公司及其分公司、控股子公司。

第四條 本辦法所指銀行賬戶為：在商業銀行或其他非銀行金融機構開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第二章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷

第五條 基本存款賬戶。公司只能開立一個基本存款賬戶，基本存款賬戶為辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

第六條 一般存款賬戶。一般存款賬戶是公司因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

第七條 專用存款賬戶。專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。
對下列資金的管理與使用，公司應申請開立專用存款賬戶：
（一）基本建設資金。
（二）更新改造資金。
（三）財政預算外資金。
（四）糧、棉、油收購資金。
（五）證券交易結算資金。
（六）期貨交易保證金。
（七）信託基金。
（八）金融機構存放同業資金。
（九）政策性房地產開發資金。
（十）單位銀行卡備用金。
（十一）住房基金。
（十二）社會保障基金。
（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。
（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
（十五）其他需要專項管理和使用的資金。

第八條 臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是公司因臨時需要並在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。
有下列情況的，公司應申請開立臨時存款賬戶：
（一）設立臨時機構。
（二）異地臨時經營活動。
（三）注冊驗資。

第九條 銀行賬戶開立程序

（一）申請開戶。公司應根據實際情況，提出開戶申請，並准備足以證明必須開立銀行賬戶的相關資料。
（二）審批賬戶。財務部負責人對開戶申請進行審核，並報公司總會計師和總經理批准。

（三）開立賬戶。由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權由出納代為辦理。被授權人應按照相關要求辦理有關手續，並將賬戶開立信息及時向主管領導匯報。

第十條 銀行賬戶變更程序。
銀行賬戶使用期間如因公司情況需要變更，出納人員應及時到銀行辦理相關變更手續，並將變更信息進行備案；如因銀行系統升級等外在原因變更公司銀行賬號的，出納應與銀行溝通協商要求銀行出具情況說明，匯報主管領導並提醒相關會計人員在賬務系統中及時進行更新。

第十一條 銀行賬戶撤銷。
銀行賬戶使用期滿時必須撤戶，同時應辦理備案手續。開立的銀行賬戶一年內未發生資金往來業務應作撤銷處理。公司撤銷銀行賬戶，需由總會計師審批。

第十二條 公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等行為，按照集團公司管理需要如需向集團公司備案的，應由總賬會計及時向集團公司進行備案。

第十三條 公司應嚴格控制銀行賬戶數量。公司財務部負責人應掌握銀行賬戶運行情況，及時清理閑置、到期、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的優化高效使用。

第四章 銀行賬戶的具體管理

第十四條 公司銀行賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。不得出租、出借賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。

第十五條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，除發放工資外，每筆超過5萬元的，應提供必要的合同、證明。

第十六條 出納每月定期從銀行取得銀行對賬單交由會計人員，會計人員核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，對未達賬項逐筆查明原因，及時處理，並編制「銀行余額調節表」，確保賬實相符。

第五章 銀行預留印鑒管理

第十七條 公司應加強對預留銀行簽章的管理。銀行賬戶預留印鑒、密碼和空白的結算憑證應由財務負責人和出納人員分別掌控，不得向其他部門或個人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的經濟損失的應由財務部查明原因，追究借用、泄密者的賠償責任。

第六章 附 則

第十八條 本辦法由公司財務部負責解釋。
第十九條 本辦法自發布之日起執行。

㈡ 企業內部印鑒章管理制度

財務管理規定
一、關於現金管理的規定
1、必須根據會計審核簽注和單位領導或其授權人批準的原始憑證辦理現金支付，
2、開戶單位現金收入應當於當日送存開戶銀行，不得現金收入中直接支付各種費用（即坐支）。
3、因公需臨時性借現金，不論額度大小，須附使用說明，由所屬中心主任簽字後，必須由分管局長的領導審批，並及時與財務部結算。不能白條支付，一律填制借款單；
4、對於經費開支，原則上500元以上的費用必須使用銀行支票或轉賬結算憑證。
5、所有人員費用支出，都必須由本人簽字，特殊情況下才可代簽，但不能以符號形式，不能簽被代領人姓名；
二、關於銀行支票管理的規定
1、支票應該按號碼順序簽發使用，作廢的支票，出納應逐筆在「作廢支票登記簿」上登記，並在「銀行支票發放登記本」上註明作廢，月末核實無誤後銷毀。
2、領用支票須先填寫《領用支票申請單》，經部門領導審批並經財務審核後方可辦理領用手續，支票使用後應及時辦理報銷，以防拖延。
4、一般情況不允許領用空白支票，特殊情況需領用空白支票的必須填好使用日期及用途。在金額無法確定的情況下，必須加以限額，並督促有關人員及時報賬。
5、支票應隨用隨領，不能提前領用擱置身邊多日，並按支票規定有效日期內使用。
三、管理費開支規定
會議費 會前應有會議預算，註明會議（活動）內容、時間、地點、參加人數、資金使用預算等，經領導批復後留財務備案，以作報銷時附件證明。
辦公用品費 購置1000元以下的辦公用品須文字報經籌建處主任批示
購置1000元（含）以上辦公用品，須附文字報經分管局長批示；
車輛耗費 車輛需要維修、保養時，憑車輛維修單上的修理內容，車輛外出期間的臨時性維修票據需乘車人簽字證明，送分管領導審簽後報銷。維修發票須附有維修清單。
過路橋費、停車費、洗車費報銷司機每月報銷一次，

㈢ 單位印章管理制度

1、教育抄從業人員自覺遵襲守國家法律、法規；

2、制定並落實各項治安管理制度和防範措施；

3、監督從業人員認真執行承接刻制印章查驗證明和登記工作；

4、對公安機關檢查發現的治安隱患及時整改；

5、發現塗改、偽造備案或准刻證明等可疑情況以及案件線索，及時報告公安機關。

(3)印鑒規章制度擴展閱讀

企業事業單位、民政部門登記的民間組織、村（居）民委員會和各協調機構及非常設機構需要刻制印章的，應當憑上級主管部門出具的刻制證明和單位成立的批准文本到所在地縣級以上人民政府公安機關申請辦理准刻手續。

無上級主管部門的，應當憑登記管理部門核發的營業執照、登記證書或者所在地公安派出所出具的證明，到所在地縣級以上公安機關申請辦理准刻手續。

辦理准刻手續的經辦人員，需持刻制單位的委託證明和本人身份證明；辦理人名章准刻手續的，同時提供名章所刻人名的身份證明。