葯店財務規章制度範文

❶ 葯店管理制度

一：營業員崗位制度
1：門店崗位實行分工責任制，按營業內容分：
RX
（處方葯、中葯）組
OTC（保健品超市）組
收銀組
店長
2：以組為單位安排落實衛生、貨物整理、貨物擺放、貨物陳列、價格信息調查、缺貨計劃、新葯品種缺貨計劃等
3：處罰措施：對沒有按照崗位要求做事的，第一次警告，並要求改正；第二次發現還沒有按要求做的，罰款20，並停崗學習，經考試合格後方能上崗；第三次開除。
二：服務各項禮儀規范
1：服務理念：親情服務，專業規范
2：真誠服務，關愛健康，感動顧客
3主動、熱情、禮貌、嚴禁和顧客發生沖突，更不能和顧客吵架、打架！發現一次罰款100元，第二次開除
4：文明用語：你好，請問需要哪方面的，請稍等，請稍等一下，請慢走……
5：抗生素注意用葯禁忌
三：衛生管理制度
1個人衛生
2店內衛生（貨物衛生）
四：收銀現金管理制度
誰經手，誰負責。非收銀人員嚴禁進入收銀台。
五：貨物管理制度
1貨物盤存後出現差錯（按區域分責任）
查找原因，發現差錯，分清責任，責任人照價賠償
2：無法分清責任的，全體人員共同承擔責任
六：貨物-廠家
1：營業員可對新葯品種進行合理的建議
店長做決定進行采購，對採納的建議，好的建議獎勵3-5元
2：廠家或公司送貨到店，須兩人以上點收貨物，並簽名。再交店長核對簽收。貨物出現差錯的及時上報，否則店長差出問題，點貨人承擔責任。
3：營業員嚴禁私下拿廠家回扣（包括變相拿廠家禮品），一次罰款50元，第二次開除。
4：廠家和公司到店進行業務洽談的，當班營業員應及時通知店長，如果發現沒有及時通知店長的，每次罰款5元。
5：店內收貨
產品質量由驗收人負責，如發現質量問題驗收人沒有通知上報店長的，驗收人執行承擔相應責任
1：稱中葯要復核處方與葯品是否一致，處方簽上簽上稱中葯的營業員的名字以便明確責任
2：衛生職責分工明細（排衛生值日班，按班次落實）
3：服務態度要親卻，服務用語要恰當。
你好，請問需要哪方面的，請稍等一下，請慢走等
4：個人用品收拾好，嚴禁放置在公共場所，
5：尊重他人勞動成果，注意葯品、價簽的擺放位置，及時查看葯品與價簽是否一致。
6：各個部門，各個區域下班前將工作用品（如筆、本子、剪刀、計算器等）放回原位，搞好衛生。
7：在葯品銷售途中出現量少的情況，首先及時查看庫存，有庫存的及時上櫃，沒庫存的及時寫好缺貨計劃，不要等到斷貨了才寫計劃，這些每位營業員都必須做到。店長隨時監督落實及檢查。
8：同事之間相互尊重、互相幫助、互相關心，不在背後議論他人。
9：吃飯分批次在辦公室內就餐。收銀員可以在收銀台就餐。
10：上班時間不接電話，不發簡訊，不聊天，不吃零食、不打鬧。
11：上班時間不帶情緒來，工作時間不議論家中的事。工作時應保持微笑。
12：店內臨時發生突發事件，首先不要慌張，第一時間通知店長。如出現顧客和營業員發生爭吵的情況，其他營業員首先應該阻止爭吵的營業員，拉開發生才爭吵的營業員，及時通知店長.............

❷ 急需詳細的醫葯公司的財務管理制度

第一章 總 則
第一條 為加強公司的財務管理工作，發揮財務在公司經營理念和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。�
第二條 公司財務部門的職能是：�
(一)認真貫徹執行國家有關的財務企業制度。�
(二)建立健全公司財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強會計核算管理，分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。�
(三)積極為公司經營理念提供信息服務，促進公司取得較好的經濟效益。�
(四)厲行節約，合理使用資金。�
(五)合理歸集、分配公司成本費用，及時編製成本費用報表。�
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。�
第三條 公司財務部由財務總監、財務經理人、會計、出納人員組成。�
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

❸ 誰有葯店的財務管理制度

《最新財務管理制度准則與會計職業道德規范手冊》
《醫院會計制度與財務管理制度實務全書》
《醫院財務管理制度與成本控制實務手冊》

❹ 求醫葯批發公司財務管理制度及具體操作流程範文

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❺ 關於葯店內部管理各項規章制度

葯店員工規章制度員工管理守則

1. 總則
制定目的 為使本公司員工更好地遵守公司管理制度，特製定此守則，以便執行。
適用范圍 凡經本公司錄用的所有員工(含試用期員工)，均須遵守本守則。
權責單位
(1). 行政管理中心負責本守則制定、修改、廢止之起草工作。
(2). 總經理負責本守則制定、修改、廢止之核准工作。
(3). 由人力資源部印製成冊，公司所有員工每人一冊。
2. 員工守則
2.1.儀容儀表規定
(1). 員工上班必須著裝整潔、樸素大方，不得有臟污,
(2). 男員工不得穿背心、短褲，上衣扣子不得解開超過（含）兩個;女員工不得穿著過於裸露的衣服。
(3). 若有規定工作服，必須著工作服上班。
(4). 不得穿拖鞋上班，鞋應干凈。男士應穿黑或棕色皮鞋上班。
(5). 男員工不得光頭或留長發，頭發長度以保持不蓋耳部和不觸衣領為准，男女員工均不得把頭發染成黑色以外的顏色，上班時均應將頭發梳理整齊。男員工不準留胡須。
(6). 所有員工不得留長指甲，且須保持整潔。
2.2.基本行為舉止規定
(1). 上班應保持以下基本要求: 形象：儀容端莊、熱情大方。 談吐：溫文有禮、簡捷明快。
問好:
※ 早上見面時應以誠懇的態度清晰說聲「早上好」。
※ 在首次開門進入辦公室時，如果辦公室有人則應以大家聽得到的聲音說「早上好」。
※ 聽到別人打招呼，應大方回禮，以免失禮。
※ 在通道、走廊遇到同事時應點頭微笑行禮。
※告辭再見：先行者應以清晰的聲音說「與大家說再見」。
（2） 在工作崗位上：
※ 在辦公室應保持肅靜，交談以不影響他人工作為條件。
※ 有人招呼應立即回應，如有急事需先說聲「對不起，請稍候「。
※ 招呼人時聲音應清晰、大方，有職務以職務相稱，無職務以先生、小姐相稱，切忌稱綽號。
※ 坐姿要正，切忌趴伏、仰坐或將腳放在桌面的不雅姿態。
※ 有關工作商談力求簡明。
（3）一般交談舉止:交談時忌左顧右盼；談話態度要誠懇；適當的稱謂溝通雙方的親切感；不可邊說話邊打哈欠或顯出不耐煩；訪問見面時應說「對不起，打擾您」，告辭時應說「對不起，打擾您了」。
（4）工作場所：
※ 走路要輕快，以免和人相撞。
※ 遇到上司、客人和同事輕輕點頭，並稍有讓路，以示敬意。
※ 陪同上司和客人走路時，要稍退後，以示謙恭。
※ 進入他人辦公室，應先敲門，不能敲門時打招呼，經允許方可進入。
(5). 同事、工友遇到困難時，任何員工均有責任及義務幫助解決困難，提供必要的支援。
(6). 外出辦事的工作人員，進入辦事機構辦公室前，應先檢查自身儀容儀表，並適度敲門，待主人允許後方可進入，進入後應先使用禮貌用語。
(7). 辦公室工作人員在電話鈴響三聲之內應接聽；接打電話，應語調平緩，聲音柔和適度；不得大喊大叫，影響他人工作，也不可無精打采，影響公司形象；使用電話應長話短說，禁止電話聊天；接聽電話，應先報公司：「您好，北京戎舒康生物科技有限公司」，然後問詢或轉接。
(8). 熱誠接待賓客，使用禮貌語言，守時守信，不卑不亢，不做有損國格、公司形象或人格的事。
(9). 禁止隨地吐痰，亂丟垃圾；辦公場所、生產車間、倉庫及其他禁煙區域嚴禁吸煙。
(10). 維持良好的公共秩序，文明用餐。
(11). 每天工作完畢後，自覺進行崗位區域及設備的清潔、保養工作，自覺搞好辦公場所衛生工作。
(12). 使用衛生間後應隨手沖洗並要檢查是否沖洗干凈。
(13). 愛護公物，力求節約，養成人離開前隨手關燈、電風扇、空調、水龍頭等的習慣。
(14). 所有員工應自覺維護和發展公司形象，不得有任何有損公司形象的行為或言辭。
(15). 所有員工應互敬互愛，和諧相處。
(16). 不損人利已，不譏諷挖苦，不窺探他人穩私，不對他人進行人身攻擊，不以工作之外事情議論他人。
(17). 嚴禁拉幫結伙，濫用權力。
(18). 嚴禁打架斗毆。
(19). 嚴禁聚眾賭博。
(20). 住宿人員應遵守集體宿舍公約。
2.3.工作紀律規定
2.3.1.基本行為舉止規定
(1). 上班時必須將工作證（牌）正確佩戴於左胸前。
(2). 外出時，須按有關規定辦理手續（無**務還是私事）。
(3). 上、下班須打卡，不得託人或代人打卡，不得偽造出勤卡，不得虛打加班卡，打卡時按秩序。
(4). 攜帶公司物品外出時須辦理規定手續，發生丟失損壞時照價賠償。
(5). 禁止帶領公司以外非辦事人員進入公司或宿舍留宿（因業務需要，須經公司批准），不準將小孩帶入車間或辦公室。
(6). 以上規定，門衛或前台應嚴格要求，公司所有員工應積極配合。
2.3.2.工作紀律規定
(1). 上班時不得吃東西、聊天、喧嘩、追逐嬉戲、打瞌睡、吃零食、看小說。
(2). 不得處理與工作無關的私事。
(3). 不得看與工作無關的書籍。
(4). 未經允許，不得在工作場所自放音樂或聽「隨身聽」。
(5). 工作時間不得喝酒（公務應酬除外，但提倡中午不喝酒）。
(6). 工作時間禁止私人會客；工作會客應在會客廳或指定場所。
(7). 離開工作崗位時須防止干擾他人。
(8). 必須盡忠職守，服從指揮安排，對上級工作安排有爭議時須以首選服從為前提，但可以後提出意見。
(9). 會議途中，尊重主持人或發言人，不隨意插話、搶話，有事先舉手或以紙條傳遞。
(10). 自覺維護工作環境衛生，各種物品擺放整齊。
(11). 非指定操作者，不得操作各種設備（含辦公設備, 不得利用公司電腦做與工作無關的事）、儀器；指定操作者須依照操作規程操作，特別注意安全。
(12). 下級應尊重上級，上級應關心下級，各種工作報告須依照管理層次逐級呈報，不得越級（特殊、緊急情況除外，但須於事後向直屬主管報告），當個人意見未獲採納前，應嚴格執行公司規定或上級指令，不得因個人意見阻撓組織運作。
(13). 工作崗位服從上司安排，執行生產、工作任務時不得畏難借故迴避或互相推諉，遇臨時緊急任務，雖非工作時間內，經通知後應立即到場處理。
(14). 下班前應關好門窗、水電，將工作環境整理整齊清楚。
(15). 嚴守公司機密，未經總經理許可並辦理登記手續，公司檔案、文件資料不得讓公司以外人員借閱；不得泄露公司各項計劃、議程、決定等。
(16). 不得利用公物製作或唆使他人製作私人物品。
(17). 不得利用職權行貪污、受賄、行賄及其他損害公司利益的事情；不得以公司名義招搖撞騙；不得以公司公務關系，從事與集團公司無關的事務；不得利用公司客戶資源或商情資料或本公司名義銷售非本公司的產品或從事其他買賣（公司員工不得接受客戶的宴請娛樂）。
(18). 未經公司書面同意，不得兼職或經營其他副業，更不得為自己或他人從事與本公司相同或類似之事業。
(19). 工作態度應端正負責，事先計劃周詳，事中盡責盡力，事後不斷改善，不可陽奉陰違，敷衍搪塞。
(20). 愛護企業的一切公共設施設備，嚴禁損壞。
2.3.3.保密制度
(1). 員工個人或近親不得經營或投資與公司有關的事業，不得兼任公司以外任何職務。
(2). 嚴守公司機密，公司未實施的經營戰略、經營方向、經營規劃、經營項目及經營決策不得泄露。
(3). 公司財務報表、預算報告、統計報表、人事檔案、工資性及勞務性收入資料、內部合同、協議、意向書及可行性報告、重要會議記錄不得泄露。
(4). 公司的檔案或資料，未經總經理或行政總監特別授權時，不得攜帶離開公司。
(5). 本公司員工離開公司後，不得用公司的技術秘密（包括公司經營及特有的專利）為他人或自己服務。
3. 工作規則
3.1.努力高質量完成本職工作是公司每位員工應盡的工作責任和義務。
(1). 按本職工作崗位之需要，主動探求更好的辦法並努力實現。
(2). 應主動與相關人員協調，以保證工作的完整與准確。
(3). 公司發展是每位員工的工作目標，每位員工應為更好完善公司積極獻計獻策。
3.2.對計劃好的工作應按計劃完成，遇到特殊困難應及時向上司匯報並說明原因和可能完成的最後期限。
3.3.對指派的工作應盡心完成，遇有困難應細致說明。
3.4.接受命令的原則
3.4.1.接受命令時
(1). 接受命令通常要准備筆記，記下要點： 為什麼 —— 工作的意義。 做什麼 ——工作的目標和目的。 如何做 ——工作的程序，方法。 何時做 ——何時開始，何時結束。 在何處 ——工作場所。 何人 ——協調、配合人。 成本費用多少——費用計劃。
(2). 認真聽後，要提出問題。
(3). 接受命令後，再重復一遍。
3.4.2.有意見時的呈述
(1). 站在自己的立場上陳述意見。
(2). 以謙虛的態度直率的陳述意見。
(3). 按照事實簡潔的陳述意見。
(4). 請求上司的指示。
3.4.3.接受命令後
(1). 不考慮不能夠的理由而向具體化的方向考慮。
(2). 上司希望什麼呢？ 盡快抓住重點和核心。
(3). 正確判斷內容。
(4). 迅速推動實行。
(5). 不遺漏地確認實行的結果。
3.5.向公司報告的原則
3.5.1.在下述情況應報告
(1). 命令的工作告一段落。
(2). 發生了特殊情況。
(3). 已知工作比預定時間要長。
(4). 預料到結果的時候。
(5). 違反規定的時候。
(6). 開會、研修、出差歸來時。
(7). 工作周期較長時。
3.5.2.報告的准備
(1). 向誰報告，報告什麼。
(2). 報告的順序（A-G）。
(3). 決定書面報告，還是口頭報告。
(4). 准備數字、實物、圖表等。
(5). 調查實例。
(6). 向有關人員事前聯絡。
(7). 選擇報告的時間和場所。
3.5.3.報告方法
(1). 報告簡潔的按結論，理由，經過等順序進行。
(2). 事實要正確，要強調重點。
(3). 要考慮對方的理解程度。
(4). 不浪費時間。
3.5.4.寫報告的方法
(1). 標出題目。
(2). 首先寫出事件的梗概和結論。
(3). 逐條寫，要簡單明了。
(4). 要注意論點的一貫性，前後呼應。

員工獎懲辦法
1.總則
1.1.制定目的
(1). 以公平的獎懲標准激勵職工的積極性和創造性，維護正常的工作秩序, 提高勞動生產率和工作效率，並使本公司職工之行為有所遵循。
(2). 建立合理明確的獎懲制度，以強化團體紀律，促使本公司管理工作進行順暢。
1.2.適用范圍 凡本公司職工之獎懲,均依照本辦法所規范的體制管理。
1.3.權責單位
(1). 人力資源部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。
(2). 總經理負責本辦法制定、修改、廢止之核准。
1.4.人力資源部為本辦法之管理單位 獎勵規定
2.1.獎勵分類
本公司職工之獎勵分為下列五種： (1). 嘉獎。 (2). 記功。 (3). 記大功。 (4). 獎金。 (5). 晉升等級。
2.2.獎勵標准
2.2.1.嘉獎
有下列業績之一者得予以嘉獎：
(1). 全年從未遲到及曠工者。
(2). 提出合理化建議，被採用有效者。
(3). 一貫忠於職守，積極負責，廉潔奉公者。
(4). 有其他功績者。
2.2.2.記功
有下列業績之一者得予以記功：
(1). 對於營銷方法或管理制度等，建議改進經採納施行卓有成效者。
(2). 節約物料或對廢料利用，卓有成效者。
(3). 遇有災變，勇於負責，置得宜者。
(4). 有其他較大功績者。
(5). 經常受到客戶的表揚和書面感謝者。
(6). 曾記兩次以上嘉獎者。
2.2.3.記大功
有下列業績之一者得予以記大功：
(1). 對營銷戰術或技術方面，有所發明或改進卓有成效者。
(2). 遇有意外事件或災變奮不顧身，不避危難因而減少損失者。
(3). 維護職工安全冒險執行任務，確有功績者。
(4). 維護公司重大利益，避免重大損失者。
(5). 有其他重大功績者。
(6). 曾記二次以上「記功」獎者。
2.2.4.獎金或晉級
有下列業績之一者，得予以記獎金或晉級。
(1). 各營銷、客戶服務品質之改進確有成效。
(2). 連續工作五年考績優良（乙等以上），未曾曠工或受記過以上處分者。
(3). 對於業務有特殊貢獻足為表揚者。
(4). 曾記大功兩次以上者。
(5). 有其他特殊功績者。
3. 懲罰規定
3.1.懲罰分類
本公司職工之懲罰分為下列四種： (1). 警告。 (2). 記過。 (3). 記大過。 (4). 免職。
3.2.懲罰標准
3.2.1.警告
有下列情事之一者得予以警告：
(1). 浪費公物，情節輕微者。
(2). 在禁煙地點吸煙者。
(3). 在工作時間談天嬉戲，疏忽工作者。
(4). 因過失致發生工作錯誤，情節輕微者。
(5). 檢查或監督人員未認真執行職務者。
(6). 未經許可，攜帶不必要物品進入工作場所者。
(7). 塗寫牆壁、機器，有礙觀瞻者。
(8). 出入公司不遵守規定而拒絕門衛或管理人員查詢者。
(9). 其他違反規定事宜經主管認為應予警告懲處者。
3.2.2.記過
有下列情事之一者得予以記過：
(1). 對上級指示或有期限之命令，未申報正當理由，而未如期完成或處理不當者。
(2). 因疏忽導致物品、材料遭受損害或傷及他人者。
(3). 在工作場所喧嘩吵鬧，妨害他人工作有事證者。
(4). 不經許可擅自越權作主，致使公司蒙受損失者。
(5). 與客戶爭吵，對客戶不誠或服務不周等損壞公司形象者。
(6). 私生活不檢點，影響公司信譽或運作者。
(7). 擅離職守，且虛報加班事宜者。
(8). 投機取巧、隱瞞蒙蔽、謀取非份利益有具體事實者。
(9). 以同仁惡意攻擊或誣告偽證，而製造事端者。
(10). 在工作時間內擅離工作崗位，躺卧休息或處理私事者。
(11). 其他違反規定事宜經主管認為應予記過懲處者。
3.2.3.記大過
有下列情事之一者得予以記大過：
(1). 擅離職守、致生變故，使公司蒙受損失者。
(2). 泄露生產、營銷或事務上機密者。
(3). 在工作中酗酒滋事，影響工作秩序者。
(4). 撕毀公告或公務文件者。
(5). 擅自變更公司政策或工作方法，致使公司受損失者。
(6). 拒絕服從主管人員之合理指揮監督，經勸導仍不聽從者。
(7). 違反安全規定措施，致使公司受損失者。
(8). 工作時間，在工作場所製造私人物事者。
(9). 攜帶違禁或危險物品進入公司之工廠、庫房不聽勸阻者。
(10). 其他有重大違反規定事宜，經主管認為應予記大過懲處者。
3.2.4.免職
有下列情事之一者得予以免職：
(1). 利用本公司名義，在外招搖撞騙，致使公司信譽受損者。
(2). 泄漏公司機密，造成公司損失者。
(3). 貪污挪用公款，證據確鑿者。
(4). 在公司內互毆或毆人者。
(5). 偷竊公司財務者。
(6). 請假期間內往他處工作經查明屬實者。
(7). 一再不聽各級主管人員之指揮，且行為粗暴情節嚴重者。
(8). 故意破壞或損壞公物者。
(9). 在公司內聚賭或有傷風化之行為者。
(10). 私自留宿不良分子於公司，致生事故者。
(11). 記大過滿二次，且經公司核定者。
(12). 本人或唆使他人公然威脅主管或以暴力威脅同事有事證者。
(13). 非法怠工或鼓動他人怠工有具體事實者。
(14). 在外行為不端，被判徒刑確定者。
(15). 在嚴禁吸煙場所吸煙導致火災者。
(16). 調派工作，無故拒絕接受或有公然侮辱上級之行為者。
(17). 參加非法組織或有意破壞公司者。
(18). 結伙糾眾，擾亂公司秩序者。
(19). 未經請假無故連續曠工三天或一個月內累計無故曠工滿三天者。
(20). 有其他違反法律之行為，情節嚴重者。
4. 注意事項
4.1.獎懲核定流程
(1). 職工如發生符合獎懲標准等情事時, 應由直屬主管提報《獎懲呈報表》, 詳填發生時間、地點、事實。
(2). 人力資源部依據本辦法之獎懲標准，簽注意見於《獎懲呈報表》。
(3). 人力資源部呈送總經理裁定後公布，並登記列入考績。
4.2.懲罰累計
(1). 職工一年內記兩次警告，得作為記過一次。
(2). 記過兩次得作為記大過一次。
(3). 累記大過兩次且經公司核定者，得予免職。
4.3.功過抵消
職工平日功過得於每年年終考績時，由人力資源部相互抵消，其規定如下：
(1). 年度內嘉獎與警告抵消。
(2). 年度內記功一次或嘉獎兩次得抵消記過一次或警告二次。
(3). 年度內記大功一次或記功兩次得抵消記大過一次或記過兩次。
4.4.移送司法部門 職工所犯過失如觸犯國家法律法規時，除依照本辦法有關規定議處外，並得移送有關司法機關依法辦理。

❻ 求醫葯公司財務管理制度

第一章 總則
第一條 為建立現代企業制度,建立健全財務管理體系,規范**醫葯集團股份有限公司(以下簡稱:公司或本公司)及下屬控股子公司的財務行為,加強財務管理和內部控制,根據《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業會計准則》等相關法律、法規以及公司章程的規定,並結合本公司實際情況特製定本制度。
第二條 公司財務管理的目標是:充分發揮公司整體優勢,有效利用公司資產,優化資源配置,防範財務風險,以合理的成本、資金投入,實現股東價值最大化。
第三條 本制度適用於本公司及納入本公司合並報表范圍的控股子公司。
第二章 財務管理體制第四條 公司實行在總裁領導下,按分管許可權及責任進行財務管理和監督的財務管理體制。
公司股東大會、董事會、監事會按照《公司法》等有關法律、法規以及公司
章程的規定,對公司財務行使相關職權。
第五條 公司財務部為財務管理的職能部門。財務部的職責:在公司總裁和分管領導的領導下,具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作,包括:負責公司預算管理、負責公司財務人員的管理、負責對下屬企業財務管理工作的管控、負責公司會計核算工作、負責公司的合並報表編制及財務信息披露工作、負責配合公司各類審計及評估工作、負責指導檢查各控股子公司的會計核算工作、負責公司的資金籌集和合理分配使用、做好稅務籌劃、做好財務分析工作及公司領導交辦的其他工作,為公司決策提供各種財務支持。
第三章 核算管理第六條 按照《企業會計准則》及其他相關規定的要求,組織會計核算,保證會計信息真實、完整、准確。
第七條 貨幣資金管理
(一)現金和銀行存款收付款業務應在會計事項發生當日編制會計憑證,登記賬簿,做到日清月結。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進行核對,未達款項應查明原因並編制銀行存款余額調節表。

(二)銀行印鑒由兩人分別保管,支票等銀行結算票據由專人保管,建立支票申領簽收登記制,內容至少包括票據編號、領用人、收款單位、金額。

(三)現金和銀行存款支付按公司規定的程序辦理。

(四)不得坐支現金,不準白條抵庫,不得保留賬外現金,不得挪用現金。
第八條 應收款項管理
(一)應收賬款管理。定期進行應收賬款賬齡分析,建立與銷售部門及銷售客戶的對賬制度,並督促相關部門清理和催收,有效控制經營風險。

(二)其他應收款管理。建立對賬制度,定期對其他應收款進行清理。

(三)應收票據管理。收到的應收票據在「應收票據」科目進行會計核算,設置「應收票據明細賬」,票據辦理貼現須經財務負責人批准。

(四)根據公司規定的會計政策,會計期末對應收賬款和其他應收款計提壞賬准備。
第九條 存貨管理
(一)存貨包括材料采購、原材料、包裝物、產成品、半成品、庫存商品、委託加工材料、低值易耗品等。

(二)存貨的入庫、領用、發出等日常核算要做到及時、准確,及時反映存貨的流轉狀態。
(三)存貨實行永續盤存制,並實行定期實物盤點,發生的盤盈、盤虧、毀損、報廢等及時按規定的程序審批和處理。

(四)會計期末,按存貨賬面成本與可變現凈值孰低法對存貨計提存貨跌價准備。
第十條 對外投資管理
(一)對外投資包括金融資產和長期股權投資,金融資產包括交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等。

(二)會計期末,應按照公司規定的會計政策計提減值准備。

(三)長期股權投資按對被投資企業的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影響,確定採用權益法或成本法核算。

(四)無論對被投資企業採用何種會計核算方法,均需定期取得被投資企業的會計報表,並進行分析。
第十一條 固定資產管理
(一)固定資產除設置總賬外,須設置固定資產明細賬和登記卡,按固定資產類別、使用部門等進行明細分類核算。

(二)固定資產處置,包括出售、報廢、投資轉出等要按規定程序辦理審批手續,並及時進行會計處理。

(三)每年至少對固定資產進行一次盤點,對盤盈、盤虧、毀損等及時按規定程序進行審批和處理,確保賬實相符。

(四)會計期末,按公司規定的會計政策計提固定資產減值准備。
第十二條 在建工程管理
(一)在建工程除設置總賬外,須按工程組成內容設置明細賬,並建立與工程管理部門的對賬制度,確保賬實相符。

(二)會計期末,按公司規定的會計政策計提在建工程減值准備。
第十三條 無形資產管理
(一)無形資產包括專利權、商標、土地使用權、專有技術和商譽等。
(二)無形資產除設置總賬外,須按類別設置明細賬,進行分類明細核算。
同時,每年至少對無形資產的原始憑據盤點一次,確保無形資產權證完整。

(三)會計期末,按公司規定的會計政策計提無形資產減值准備。
第十四條 負債管理
(一)應付賬款管理。採用權責發生制核算,按客戶設置明細賬。對暫估入賬的應付款須嚴格管理,並督促相關部門及時清理。

(二)定期對其他應付款科目進行清理。
第十五條 營業收入和成本費用管理
(一)營業收入包括主營業務收入和其他業務收入,營業收入的確認採用權責發生制原則,同時須遵循相關制度的規定。

(二)正確核算產品成本,對成本進行有效控制,建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下,成本核算遵循一貫性原則。

(三)費用開支范圍和標准須符合公司相關制度規定,發生的費用按規定進行會計核算。
第四章 財務預算管理第十六條 公司實行全面預算管理,每年末,下屬子公司根據當年度預決算情況、下一年度經營情況及目標,制定其下一年度的經營計劃、投資計劃、融資計劃等,編制財務預算匯編,報本公司進行審核。
第十七條下屬子公司須於董事會預算審核決議後的一周內上報預算的修
訂稿,若沒有修訂,亦須在一周內確認原預算稿沒有任何修訂。下屬子公司在年度預算執行過程中,若發生重大經營或其他因素,使其年度預算需進行調整的,
須報經其董事會審核通過,在董事會作出決議後的一周內上報預算的調整稿。第十八條公司財務部根據下屬子公司的年度財務預算及本公司自身財務
預算編制合並財務預算初稿,報公司領導審批,並根據公司領導審批意見及時調整。
第十九條 下屬子公司須按月度對預算執行情況進行分析,對存在重大差異的項目須作出重點解釋說明,預算執行情況分析為財務分析的主要內容。
第二十條 下屬子公司應隨時掌握本公司預算完成情況,並定期組織召開月度經營活動分析會。公司財務部人員須對下屬子公司的預算完成情況進行跟蹤,必要時派員參加下屬子公司的經營活動分析會,並向公司領導匯報。
第二十一條 公司財務部按月度編制合並財務預算執行情況分析,報公司領導審閱。
第五章 資金管理
第二十二條各公司財務部門負責資金管理具體工作,根據各公司董事會審
議通過的經營計劃、投資事項等,做好資金流的平衡工作,並落實相關事項。
第二十三條 公司對本部及下屬控股子公司的銀行借貸、擔保和資產抵押實行規范管理,以有效利用銀行借貸資源,維持合理的銀行借貸規模,防止出現過度銀行借貸,降低企業財務風險。
第二十四條 根據公司年度合並財務預算,公司財務部編制匹配的年度合並融資預算,報公司領導審批。融資事項實施時,按相關規定辦理審批程序。
第二十五條 公司與下屬控股子公司對外擔保須遵循公司章程及其他相關規定,未經審批同意不得對外提供擔保。第二十六條 擔保和資產抵押須做好備查登記,到期及時辦理解除擔保和資產抵押手續。
第二十七條 為確保公司資金的有效操作和使用,配合融資方案的籌劃,對下屬子公司實行資本性支付承諾的通報制度。即下屬子公司在上報會計報表的同時,將已經確定或預計發生的股權並購、增資、固定資產及無形資產投入等資本性支付通報本公司財務部,通報內容包括項目名稱、性質和內容、金額、支付方式和時間、資金來源等。
第六章 財務報告第二十八條 財務部按照財政部、證監會有關規定,編制年度、半年度、季度會計報表及其附註,並按信息披露要求予以公開披露。
第二十九條 公司年度會計報表及其附註須經具有證券從業資格的會計師事務所審計,並出具審計報告。
第三十條 建立下屬子公司定期財務匯報制度,及時掌握子公司財務信息。
第七章 財務監督第三十一條 財務監督的目的是保證財務制度嚴格執行,確保會計信息正確、真實,防範財務風險。財務監督對象為生產經營活動的全過程,以及反映經營活動信息的財會資料和其他資料。
第三十二條 財務監督方式為定期檢查和專項審計相結合。定期檢查即檢查部門每年一至二次對公司財會事項進行檢查,專項檢查包括對財會制度的執行情況及其他經濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結果均須出具書面報告,報送相關人員,對違規事項須限期整改,並進行跟蹤檢查。第三十三條 各公司財務部門會同相關管理部門,每年對實物資產至少盤點一到二次,對應收款項進行函證,對盤盈、盤虧、對賬差額須及時作出處理,以確保公司資產真實、完整。
第三十四條 各公司對資產計提減值准備,對已形成損失的資產進行核銷,須符合相關規范管理的要求。
第八章 會計交接管理第三十五條 會計人員因各種原因而發生崗位變動的,須辦理相關移交手續,沒有辦理移交手續的不予辦理崗位變動手續。
第三十六條 會計人員在辦理移交手續時須編制移交