事業單位規章制度制定程序

⑴ 如何建立健全事業單位內部控制制度

【摘要】內部控制是提高內部工作效率，加強內部管理的重要方式。行政事業單位作為我國各項基本政策實施的主體，需要加強內部控制，減少各項經濟風險的產生，本文通過分析內部控制制度的重要性，剖析行政事業單位存在的問題，提出加強行政事業單位內部控制制度建設的對策.
【關鍵詞】行政事業單位 內部控制 完善對策
近年來，我國經濟改革步伐日益加快，內控建設也有了不小的進步，但我國行政事業單位內控建設卻相對滯後，內部控制體制建設迫在眉睫。2012年11月29日，財政部制定了《行政事業單位內部控制規范（試行）》。自2014年1月1日起施行。
一、內部控制制度在行政事業單位的重要性
1、符合時代的發展要求
隨著社會的進步，越來越多領域對內部控制管理問題有普遍的關注。而行政事業單位相比企業而言，在內部控制管理制度上還比較落後。預防是內部控制管理制度的主要方式，可以有效防範和避免實際操作中的錯誤，切實提高內部控制的管理效果。在發達國家，內部控制管理是治理公司的有效手段，隨著我國經濟的飛速發展，內部控制也隨之引發了諸多問題，因此只有建立科學、合理的內部控制管理體系，才能真正實現行政事業單位的最終目標。
2、有利於保護國家財產的安全和完整
建立健全內

⑵ 事業單位工作人員管理條例

事業單位人事管理條例

一、第一章 總則

1、第一條 為了規范事業單位的人事管理，保障事業單位工作人員的合法權益，建設高素質的事業單位工作人員隊伍，促進公共服務發展，制定本條例。

2、第二條 事業單位人事管理，堅持黨管幹部、黨管人才原則，全面准確貫徹民主、公開、競爭、擇優方針。國家對事業單位工作人員實行分級分類管理。

3、第三條 中央事業單位人事綜合管理部門負責全國事業單位人事綜合管理工作。縣級以上地方各級事業單位人事綜合管理部門負責本轄區事業單位人事綜合管理工作。事業單位主管部門具體負責所屬事業單位人事管理工作。

4、第四條 事業單位應當建立健全人事管理制度。事業單位制定或者修改人事管理制度，應當通過職工代表大會或者其他形式聽取工作人員意見。

二、第二章 崗位設置

1、第五條 國家建立事業單位崗位管理制度，明確崗位類別和等級。

2、第六條 事業單位根據職責任務和工作需要，按照國家有關規定設置崗位。崗位應當具有明確的名稱、職責任務、工作標准和任職條件。

3、第七條 事業單位擬訂崗位設置方案，應當報人事綜合管理部門備案。

三、第三章 公開招聘和競聘上崗

1、第八條 事業單位新聘用工作人員，應當面向社會公開招聘。但是，國家政策性安置、按照人事管理許可權由上級任命、涉密崗位等人員除外。

2、第九條 事業單位公開招聘工作人員按照下列程序進行：

（一）制定公開招聘方案；

（二）公布招聘崗位、資格條件等招聘信息；

（三）審查應聘人員資格條件；

（四）考試、考察；

（五）體檢；

（六）公示擬聘人員名單；

（七）訂立聘用合同，辦理聘用手續。

3、第十條 事業單位內部產生崗位人選，需要競聘上崗的，按照下列程序進行：

（一）制定競聘上崗方案；

（二）在本單位公布競聘崗位、資格條件、聘期等信息；

（三）審查競聘人員資格條件；

（四）考評；

（五）在本單位公示擬聘人員名單；

（六）辦理聘任手續。

4、第十一條 事業單位工作人員可以按照國家有關規定進行交流。

四、第四章 聘用合同

1、第十二條 事業單位與工作人員訂立的聘用合同，期限一般不低於3年。

2、第十三條 初次就業的工作人員與事業單位訂立的聘用合同期限3年以上的，試用期為12個月。

3、第十四條 事業單位工作人員在本單位連續工作滿10年且距法定退休年齡不足10年，提出訂立聘用至退休的合同的，事業單位應當與其訂立聘用至退休的合同。

4、第十五條 事業單位工作人員連續曠工超過15個工作日，或者1年內累計曠工超過30個工作日的，事業單位可以解除聘用合同。

5、第十六條 事業單位工作人員年度考核不合格且不同意調整工作崗位，或者連續兩年年度考核不合格的，事業單位提前30日書面通知，可以解除聘用合同。

6、第十七條 事業單位工作人員提前30日書面通知事業單位，可以解除聘用合同。但是，雙方對解除聘用合同另有約定的除外。

7、第十八條 事業單位工作人員受到開除處分的，解除聘用合同。

8、第十九條 自聘用合同依法解除、終止之日起，事業單位與被解除、終止聘用合同人員的人事關系終止。

五、第五章 考核和培訓

1、第二十條 事業單位應當根據聘用合同規定的崗位職責任務，全面考核工作人員的表現，重點考核工作績效。考核應當聽取服務對象的意見和評價。

2、第二十一條 考核分為平時考核、年度考核和聘期考核。年度考核的結果可以分為優秀、合格、基本合格和不合格等檔次，聘期考核的結果可以分為合格和不合格等檔次。

3、第二十二條 考核結果作為調整事業單位工作人員崗位、工資以及續訂聘用合同的依據。

4、第二十三條 事業單位應當根據不同崗位的要求，編制工作人員培訓計劃，對工作人員進行分級分類培訓。工作人員應當按照所在單位的要求，參加崗前培訓、在崗培訓、轉崗培訓和為完成特定任務的專項培訓。

5、第二十四條 培訓經費按照國家有關規定列支。

六、第六章 獎勵和處分

1、第二十五條 事業單位工作人員或者集體有下列情形之一的，給予獎勵：

（一）長期服務基層，愛崗敬業，表現突出的；

（二）在執行國家重要任務、應對重大突發事件中表現突出的；

（三）在工作中有重大發明創造、技術革新的；

（四）在培養人才、傳播先進文化中作出突出貢獻的；

（五）有其他突出貢獻的。

2、第二十六條 獎勵堅持精神獎勵與物質獎勵相結合、以精神獎勵為主的原則。

3、第二十七條 獎勵分為嘉獎、記功、記大功、授予榮譽稱號。

4、第二十八條 事業單位工作人員有下列行為之一的，給予處分：

（一）損害國家聲譽和利益的；

（二）失職瀆職的；

（三）利用工作之便謀取不正當利益的；

（四）揮霍、浪費國家資財的；

（五）嚴重違反職業道德、社會公德的；

（六）其他嚴重違反紀律的。

5、第二十九條 處分分為警告、記過、降低崗位等級或者撤職、開除。受處分的期間為：警告，6個月；記過，12個月；降低崗位等級或者撤職，24個月。

6、第三十條 給予工作人員處分，應當事實清楚、證據確鑿、定性准確、處理恰當、程序合法、手續完備。

7、第三十一條 工作人員受開除以外的處分，在受處分期間沒有再發生違紀行為的，處分期滿後，由處分決定單位解除處分並以書面形式通知本人。

七、第七章 工資福利和社會保險

1、第三十二條 國家建立激勵與約束相結合的事業單位工資制度。事業單位工作人員工資包括基本工資、績效工資和津貼補貼。事業單位工資分配應當結合不同行業事業單位特點，體現崗位職責、工作業績、實際貢獻等因素。

2、第三十三條 國家建立事業單位工作人員工資的正常增長機制。事業單位工作人員的工資水平應當與國民經濟發展相協調、與社會進步相適應。

3、第三十四條 事業單位工作人員享受國家規定的福利待遇。事業單位執行國家規定的工時制度和休假制度。

4、第三十五條 事業單位及其工作人員依法參加社會保險，工作人員依法享受社會保險待遇。

5、第三十六條 事業單位工作人員符合國家規定退休條件的，應當退休。

八、第八章 人事爭議處理

1、第三十七條 事業單位工作人員與所在單位發生人事爭議的，依照《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》等有關規定處理。

2、第三十八條 事業單位工作人員對涉及本人的考核結果、處分決定等不服的，可以按照國家有關規定申請復核、提出申訴。

3、第三十九條 負有事業單位聘用、考核、獎勵、處分、人事爭議處理等職責的人員履行職責，有下列情形之一的，應當迴避：

（一）與本人有利害關系的；

（二）與本人近親屬有利害關系的；

（三）其他可能影響公正履行職責的。

4、第四十條 對事業單位人事管理工作中的違法違紀行為，任何單位或者個人可以向事業單位人事綜合管理部門、主管部門或者監察機關投訴、舉報，有關部門和機關應當及時調查處理。

九、第九章 法律責任

1、第四十一條 事業單位違反本條例規定的，由縣級以上事業單位人事綜合管理部門或者主管部門責令限期改正；逾期不改正的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。

2、第四十二條 對事業單位工作人員的人事處理違反本條例規定給當事人造成名譽損害的，應當賠禮道歉、恢復名譽、消除影響；造成經濟損失的，依法給予賠償。

3、第四十三條 事業單位人事綜合管理部門和主管部門的工作人員在事業單位人事管理工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

十、第十章 附則

1、第四十四條 本條例自2014年7月1日起施行。

(2)事業單位規章制度制定程序擴展閱讀：

1、《條例》適應事業單位改革發展的新形勢新要求，將崗位設置、公開招聘、競聘上崗、聘用合同、考核培訓、獎勵處分、工資福利、社會保險、人事爭議處理，以及法律責任作為基本內容，確立了事業單位人事管理的基本制度。

2、《條例》的頒布和實施，對於建立權責清晰、分類科學、機制靈活、監管有力、符合事業單位特點和人才成長規律的人事管理制度，建設高素質的事業單位工作人員隊伍，促進公共服務發展，具有十分重要的意義。

3、《條例》規定，事業單位人事管理，堅持黨管幹部、黨管人才原則，全面准確貫徹民主、公開、競爭、擇優方針。國家對事業單位工作人員實行分級分類管理。

4、《條例》明確，中央事業單位人事綜合管理部門負責全國事業單位人事綜合管理工作。縣級以上地方各級事業單位人事綜合管理部門負責本轄區事業單位人事綜合管理工作。事業單位主管部門具體負責所屬事業單位人事管理工作。

5、《條例》規定，事業單位按照國家有關規定設置崗位，明確崗位類別、等級。事業單位新聘用工作人員，應當面向社會公開招聘。

6、《條例》規定了聘用合同的期限、初次就業人員的試用期，明確了訂立聘用至退休的合同的條件、列明了聘用合同解除的情形以及合同解除、終止後人事關系的終止。

7、《條例》規定，事業單位應當根據聘用合同規定的崗位職責任務，全面考核工作人員的表現，重點考核工作績效。事業單位應當根據不同崗位的要求，對工作人員進行分級分類培訓。

8、《條例》明確了獎勵的情形，確立了獎勵的原則，明確了獎勵種類。《條例》規定了處分的情形，明確了處分種類，提出了處分工作的要求，確立了處分解除制度。

9、《條例》規定，國家建立激勵與約束相結合的事業單位工資制度。事業單位工資分配應當結合不同行業事業單位特點，體現崗位職責、工作業績、實際貢獻等因素。

10、《條例》規定，事業單位工作人員與所在單位發生人事爭議的，依照勞動爭議調解仲裁法等有關規定處理。

11、《條例》特別規定，事業單位工作人員對涉及本人的考核結果、處分決定等不服的，可以申請復核、提出申訴。

12、《事業單位人事管理條例》公布，並將於2014年7月1日起施行。

⑶ 如何制定公司規章制度

現行法律賦予了公司規章制度在法律范圍內的效力。但必須經過合法程序，屬於合法內容，不能超出法律規定的范圍。同時，注意向全體員工告知。

⑷ 一般的單位可以制定條例，辦法嗎

可以的，不來管名稱叫什麼，它都屬自於內部管理的東西，要求程序和內容不違法就行了。
第一條為了規范事業單位的人事管理，保障事業單位工作人員的合法權益，建設高素質的事業單位工作人員隊伍，促進公共服務發展，制定本條例。
第二條 事業單位人事管理，堅持黨管幹部、黨管人才原則，全面准確貫徹民主、公開、競爭、擇優方針。
國家對事業單位工作人員實行分級分類管理。
第三條 中央事業單位人事綜合管理部門負責全國事業單位人事綜合管理工作。
縣級以上地方各級事業單位人事綜合管理部門負責本轄區事業單位人事綜合管理工作。
事業單位主管部門具體負責所屬事業單位人事管理工作。
第四條 事業單位應當建立健全人事管理制度。
事業單位制定或者修改人事管理制度，應當通過職工代表大會或者其他形式聽取工作人員意見。

⑸ 事業單位管理條例

第一章 總 則

第一條 為了規范事業單位的人事管理，保障工作人員的合法權益，制定本條例。

第二條 事業單位的人事管理，適用本條例。

法律、法規對事業單位人事管理另有規定的，從其規定。

第三條 事業單位的人事管理，堅持黨管幹部、黨管人才原則，堅持德才兼備、以德為先原則，堅持民主、公開、競爭、擇優原則。

第四條 事業單位應當建立健全人事管理規章制度。人事管理規章制度應當經工作人員代表大會或者全體工作人員討論。

第五條 中央事業單位人事綜合管理部門按照現行管理許可權，負責全國事業單位人事管理的綜合管理和監督檢查工作。

縣級以上地方事業單位人事綜合管理部門按照現行管理許可權，負責本轄區內事業單位人事管理的綜合管理和監督檢查工作。

第二章 崗位設置

第六條 事業單位根據功能、職責任務和工作需要，按照精簡、效能的原則和國家有關規定合理設置崗位。

崗位應當有明確的名稱、職責任務、工作標准和任職條件。

第七條 事業單位崗位分為管理崗位、專業技術崗位和工勤技能崗位。

第八條 根據事業單位的功能和規模，制定事業單位崗位設置結構比例和等級標准。

第九條 事業單位崗位按照下列程序設置：

(一)事業單位制定崗位設置方案；

(二)主管部門審核；

(三)事業單位人事綜合管理部門核准或者備案；

(四)事業單位在聽取工作人員意見後，由負責人員集體討論制定崗位設置的實施方案；

(五)組織實施。

第三章 公開招聘和競聘上崗

第十條 事業單位新進人員，應當公開招聘。國家政策性安置、按照人事管理許可權由上級任命、涉密崗位等確需使用其他方式的，按照國家有關規定執行。

第十一條 公開招聘不得設置歧視性條件。

第十二條 公開招聘採取考試與考察相結合的辦法，擇優聘用。

第十三條 公開招聘考試內容包括招聘崗位所需的專業知識、技能；考察內容包括思想政治表現、道德品質以及與應聘崗位相關的專業素養、業務能力。

第十四條 公開招聘按照下列程序進行：

(一)制定招聘計劃；

(二)發布招聘信息；

(三)審查應聘人員資格條件；

(四)考試、考察；

(五)體檢；

(六)確定擬聘名單並予以公示；

(七)按照規定備案或者報批；

(八)訂立聘用合同，辦理聘用手續。

第十五條 事業單位內部應當通過競聘上崗的方式產生崗位人選。

競聘上崗採取個人自薦、民主推薦、組織推薦等方式，根據崗位的不同特點，運用筆試、面試、民主測評等方法。

第四章 聘用合同

第十六條 事業單位與工作人員建立人事關系，應當訂立書面聘用合同。

第十七條 聘用合同應當具備下列條款：

(一)單位的名稱、地址、法定代表人或者其委託的單位代表；

(二)工作人員的姓名、住址、居民身份證或者其他有效身份證件號碼；

(三)聘用合同期限；

(四)崗位名稱、類別、等級、職責任務；

(五)工作地點；

(六)工作時間和休息休假；

(七)工資福利和社會保險；

(八)法律、法規規定的其他事項。

除前款規定外，事業單位與工作人員可以在聘用合同中約定培訓、保密、知識產權保護等事項。

第十八條 事業單位可以與新進人員約定試用期。

試用期一般不超過6個月。新進人員屬初次就業的，試用期可以延長至12個月。

試用期包括在聘用合同期限內。

第十九條 事業單位與工作人員一般訂立3年至5年的合同；對人員流動性強的崗位，可以訂立3年以下的合同；對相對穩定的崗位，可以訂立5年以上的合同。對以完成一定工作任務為目的訂立的合同，根據工作任務確定合同期限。

聘用單位與工作人員協商一致，可以訂立前款任何一種期限的合同。

在本單位連續工作滿10年，且年齡距國家規定退休年齡不足10年的工作人員，提出訂立聘用至退休的合同的，事業單位應當與該工作人員訂立聘用至其退休的合同。

第二十條 聘用合同經事業單位與工作人員在聘用合同文本上簽字或者蓋章生效。

聘用合同文本由事業單位和工作人員各執1份。

第二十一條 有下列情形之一的，聘用合同無效或者部分無效：

(一)損害國家利益或者公共利益的；

(二)以欺詐、脅迫等手段，使對方在違背真實意思的情況下訂立或者變更聘用合同的；

(三)單位免除自己的法定責任，排除工作人員權利的；

(四)違反法律、行政法規強制性規定的。

對聘用合同的無效或者部分無效有爭議的，由勞動人事爭議仲裁委員會或者人民法院確認。

聘用合同部分無效，不影響其他部分效力的，其他部分仍然有效。

第二十二條 聘用合同期滿，事業單位與工作人員協商一致，可以續訂聘用合同。

第二十三條 事業單位與工作人員協商一致，可以變更聘用合同約定的內容。

變更聘用合同應當採用書面形式。

變更後的聘用合同文本由事業單位和工作人員各執1份。

第二十四條 在聘用合同期限內，事業單位和工作人員協商一致，可以解除聘用合同。

第二十五條 工作人員有下列情形之一的，事業單位可以解除聘用合同：

(一)在試用期內被證明不能完成崗位職責任務，或者不能達到工作標準的；

(二)曠工或者因公外出、請假期滿無正當理由逾期不歸，連續超過15個工作日，或者一年內累計超過30個工作日的；

(三)同時與其他單位建立人事關系或者勞動關系，拒不改正的；

(四)嚴重失職，對本單位造成重大損害的；

(五)違法違紀，損害本單位利益或者公共利益的。

第二十六條 有下列情形之一的，事業單位提前30日書面通知工作人員後，可以解除聘用合同：

(一)工作人員患病或者非因工負傷，醫療期滿後，不能從事原工作，也不服從其他合理工作安排的；

(二)工作人員年度考核不合格，不同意單位合理調整其工作崗位的；

(三)工作人員連續兩年年度考核不合格的。

第二十七條 工作人員有下列情形之一的，事業單位不得依照本條例第二十六條的規定解除聘用合同：

(一)在本單位工作期間患職業病或者因工負傷，並被確認喪失或者部分喪失勞動能力的；

(二)患現有醫療條件下難以治癒的嚴重疾病或者精神病的；

(三)患病或者非因工負傷，在規定的醫療期內的；

(四)女性工作人員在孕期、產期和哺乳期內的；

(五)法律、行政法規規定的其他情形。

第二十八條 事業單位有下列情形之一的，工作人員可以解除聘用合同：

(一)未按時足額支付工資的；

(二)未依法為工作人員繳納社會保險費的；

(三)法律、行政法規規定的其他情形。

第二十九條 工作人員有下列情形之一的，書面通知事業單位後，可以解除聘用合同：

(一)考入普通高等學校或者科研院所全日制學習的；

(二)被錄用、調任或者聘任到國家機關工作的；

(三)依法服兵役的；

(四)法律、行政法規規定的其他情形。

第三十條 除本條例第二十八條、第二十九條所列情形外，工作人員提出解除聘用合同，未能與事業單位協商一致的，工作人員應當繼續履行聘用合同；6個月後工作人員再次提出解除聘用合同仍不能與事業單位協商一致的，工作人員可以解除聘用合同。

第三十一條 國家級重點項目技術負責人和主要技術人員，不得依照本條例第三十條解除聘用合同。

第三十二條 因違法違紀正在接受審查、調查，尚未作出結論的工作人員，不得解除聘用合同。

第三十三條 有下列情形之一的，聘用合同終止：

(一)聘用合同期滿的；

(二)工作人員按照國家規定辦理退休、退職手續的；

(三)工作人員死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失蹤的；

(四)單位被撤銷、解散的；

(五)受到開除處分的。

聘用合同期滿，有本條例第二十七條第三、四項規定情形之一的，聘用合同應當續延至相應情形消失時終止。

第三十四條 有下列情形之一的，事業單位應當向工作人員支付解除或者終止聘用合同的經濟補償：

(一)依照本條例第二十四條規定解除聘用合同的；

(二)依照本條例第二十六條規定解除聘用合同的；

(三)依照本條例第二十八條規定解除聘用合同的；

(四)除單位提出維持或者提高聘用合同規定的對工作人員有利的條件續訂聘用合同，工作人員不同意續訂的情形外，依照本條例第三十三條第一款第一項規定終止聘用合同的；

(五)依照本條例第三十三條第一款第四項規定終止聘用合同的；

(六)法律、行政法規規定的其他解除或者終止聘用合同的情形。

第三十五條 解除或者終止聘用合同的經濟補償，根據工作人員在本單位的工作年限，每滿1年按1個月工資的標准向工作人員支付。工作年限6個月以上不滿1年的，按1年計算；不滿6個月的，向工作人員支付半個月工資的經濟補償。

工作人員月工資，是指工作人員本人在聘用合同解除或者終止前12個月實際領取的月平均工資。

第三十六條 事業單位應當在解除或者終止聘用合同時，出具解除或者終止聘用合同的證明，寫明聘用合同期限、解除或者終止聘用合同的日期、工作崗位、在本單位工作的年限。

事業單位應當在出具解除、終止合同證明之日起15個工作日內，協助工作人員辦理檔案和社會保險關系轉移接續手續。

自聘用合同依法解除、終止之日起，事業單位與該工作人員的人事關系終止。

第五章 考核和培訓

第三十七條 事業單位根據聘用合同和崗位職責，以服務對象滿意度為基礎，全面考核工作人員的德、能、勤、績、廉，重點考核工作績效。

第三十八條 考核分為平時考核和年度考核，必要時可以增加聘期考核。

年度考核以平時考核為基礎，實行單位內部評議與服務對象評價相結合，定性分析與定量分析相結合，採取個人總結、績效分析、民主測評、綜合評價等符合單位和崗位特點的方法。

第三十九條 年度考核結果分為優秀、合格、基本合格和不合格4個等次。

聘期考核結果分為合格和不合格2個等次。

第四十條 年度考核結果記入工作人員本人檔案，作為調整崗位、工資的依據。

聘期考核結果作為是否續訂聘用合同的重要依據。

第四十一條 事業單位應當按照國家有關規定，根據不同崗位的要求，編制工作人員培訓計劃並組織實施。

工作人員應當按照單位的要求，參加崗前培訓、在崗培訓、轉崗培訓和為完成特定任務的專項培訓。

第四十二條 培訓情況和學習成績納入工作人員考核內容。

第四十三條 培訓經費在事業費中列支。

第四十四條 事業單位提供專項培訓費用對工作人員進行培訓的，可以在聘用合同中約定服務期和違反服務期約定的違約責任。

第六章 獎勵和處分

第四十五條 工作人員或者集體有下列情形之一的，給予獎勵：

(一)在工作中有發明創造、技術革新，將科研成果轉化為生產力，取得顯著社會效益和經濟效益的；

(二)在培養人才、傳播先進文化、促進社會文明進步中作出突出貢獻的；

(三)在執行國家重要任務、應對公共突發事件中作出突出貢獻的；

(四)在有效防止、消除事故和保護公共利益中作出突出貢獻的；

(五)長期紮根基層，愛崗敬業，履行職責模範作用突出的；

(六)在社會事業發展中作出其他突出貢獻的。

第四十六條 獎勵種類為：嘉獎、記功、記大功、授予榮譽稱號。

對受到獎勵的工作人員或者集體，頒發證書或者獎章(獎牌)，並給予一次性獎金以及國家規定的其他待遇。

第四十七條 對工作人員或者集體的獎勵，按照規定的許可權和程序決定或者審批。

第四十八條 有下列情形之一的，撤銷獎勵：

(一)弄虛作假，騙取獎勵的；

(二)申報獎勵時隱瞞嚴重錯誤的；

(三)違反規定的許可權或者程序的；

(四)法律、法規規定的其他情形。

被撤銷獎勵的，收回證書或者獎章(獎牌)，追回獎金，停止享受有關待遇。

第四十九條 工作人員有下列行為之一的，給予處分：

(一)違反政治紀律，損害國家榮譽和利益的；

(二)違反工作紀律，致使公共利益或者人民生命財產遭受損失的；

(三)違反財經紀律，揮霍、浪費單位資財的；

(四)違反職業道德、社會公德，造成不良社會影響的；

(五)法律、法規規定的其他行為。

第五十條 處分的種類為：警告、記過、降聘(撤職)、開除。

受處分的期間為：警告，6個月；記過，12個月；降聘(撤職)，24個月。

第五十一條 對工作人員的處分，按照規定的許可權和程序決定或者審批。

給予工作人員處分，應當事實清楚、證據確鑿、定性准確、處理恰當、程序合法、手續完備。

第五十二條 工作人員受到警告處分的，受處分期間不得聘用到高於現聘崗位等級的崗位，當年年度考核不能評為優秀；受到記過處分的，受處分期間不得聘用到高於現聘崗位等級的崗位，年度考核不定等次；受到降聘處分的，自處分決定生效之日起降低崗位等級聘用，受處分期間，年度考核不定等次。

第五十三條 工作人員被依法判處有期徒刑以上刑罰的，給予開除處分；被判處其他刑罰或者被判處有期徒刑宣告緩刑的，給予降聘(撤職)或者開除處分。

第五十四條 工作人員受開除以外的處分，受處分期間有悔改表現，沒有再出現違法違紀情形的，處分期滿後解除處分。

處分解除後，競聘上崗和晉升工資不再受原處分影響。但是因受到降聘處分降低崗位等級聘用的，不視為恢復原聘用崗位。

第七章 工資福利和社會保險

第五十五條 事業單位執行國家統一的工資制度。

工作人員工資由崗位工資、薪級工資、績效工資和津貼補貼組成。

崗位工資、薪級工資執行國家統一的政策和標准。

事業單位在核定的績效工資總量內，按照規定的程序和要求進行分配。

工作人員按照國家規定享受艱苦邊遠地區津貼和特殊崗位津貼補貼。

工作人員按照國家規定享受住房、醫療等待遇。

第五十六條 國家建立事業單位工作人員工資的正常增長機制。

工作人員的工資水平應當與國民經濟發展相協調、與社會進步相適應。

第五十七條 事業單位實行國家規定的工時制度，工作人員按照國家規定享受休假。

第五十八條 工作人員符合國家規定的退休、退職條件的，應當退休、退職。工作人員退休、退職後，享受相應的待遇。

第五十九條 國家建立健全事業單位工作人員社會保險制度，保障其在年老、患病、工傷、生育、失業等情況下，享受社會保險待遇。

第八章 人事爭議處理

第六十條 事業單位與工作人員發生人事爭議的，依照《中華人民共和國勞動爭議調解仲裁法》的有關規定處理。

第六十一條 工作人員對涉及本人的下列決定不服的，可以自知道或者應當知道該決定之日起30日內向原作出決定單位申請復核；對復核結果不服的，可以自收到復核決定之日起15日內，向原作出決定單位的上一級單位或者同級事業單位人事綜合管理部門提出申訴：

(一)考核不合格的；

(二)受到處分的；

(三)被撤銷獎勵的；

(四)法律、法規規定的其他情形。

第六十二條 原作出決定單位應當自收到復核申請後的30日內作出復核決定。受理申訴的機構應當自受理之日起60日內作出處理決定；案情復雜的，可以適當延長，但延長期限不得超過30日。

復核、申訴期間不停止決定的執行。

第六十三條 遇到聘用、考核、獎勵、處分、爭議處理等需要迴避事由的，有關人員應當迴避。

第九章 法律責任

第六十四條 事業單位有下列情形之一的，由縣級以上事業單位人事綜合管理部門或者主管部門責令限期改正；逾期不改正的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分：

(一)人事管理規章制度違反法律、法規規定的；

(二)違反規定進行崗位設置、公開招聘、競聘上崗的；

(三)違反規定不與工作人員訂立聘用合同的；

(四)違反規定與工作人員約定試用期和服務期的；

(五)違反規定確定或者給付工作人員工資福利和社會保險待遇的；

(六)違反規定解除、終止聘用合同的；

(七)解除、終止聘用合同，未依照規定向工作人員支付經濟補償的；

(八)違反規定辦理考核、獎勵、處分等事宜的。

第六十五條 事業單位因錯誤的人事處理給工作人員造成名譽損害的，應當賠禮道歉、恢復名譽、消除影響；造成經濟損失的，依法承擔賠償責任。

第六十六條 事業單位聘用與其他單位尚未解除、終止聘用合同或者勞動合同的工作人員，給其他單位造成損失的，承擔連帶賠償責任。

第六十七條 事業單位人事綜合管理部門、主管部門工作人員在事業單位人事管理中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

⑹ 如何建立和完善事業單位的內部控制制度

但是，事業單位內部控制制度既關繫到會計系統對單位經濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產物資的安全完整性。建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內部經濟活動的制度，對於保證會計信息質量的及時和准確，改善事業單位的經濟現狀，在實際經濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
一、內部控制制度的含義內部控制制度是指單位為貫徹執行所制定的各項管理政策，增進會計數據的真實性，保護資產，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內部所採取的組織規則和一系列的調節方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。目標定位在能取得較好的經濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當的法規上。其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規章制度。
二、建立和完善內部控制制度的原則（一）合法合規性原則。內部控制制度應符合國家有關
法律
法規和本單位的實際情況，確保國家的法律法規和單位的內部規章制度能在本單位有效施行。
（二）全面性原則。內部控制制度應涵蓋單位內部各個部門及各個崗位的每項經濟業務、並針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
（三）崗位責任制原則。內部控制制度應保證單位內部機構、崗位及其職責許可權的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
（四）適時性原則。內部控制制度是一個動態的過程，它隨內外環境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業務相關的法律法規已修訂，單位的工作范圍發生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發揮監督和控製作用。
三、建立和完善內部控制制度的措施新《會計法》明確規定各事業單位應建立健全內部控制制度，財政部頒布的《內部會計控制規范——基本規范》也針對會計控制的目標、原則、監督、檢查作出明確的規定，內控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。

⑺ 新勞動合同法下，公司如何定製定規章制度

沒範本，但是可以交你辦法

根據勞動合同法第四條 用人單位應當依法建立和完善勞動規章制度，保障勞動者享有勞動權利、履行勞動義務。
用人單位在制定、修改或者決定直接涉及勞動者切身利益的勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保險福利、職工培訓、勞動紀律以及勞動定額管理等規章制度或者重大事項時，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。
在規章制度實施過程中，工會或者職工認為用人單位的規章制度不適當的，有權向用人單位提出，通過協商作出修改完善。
直接涉及勞動者切身利益的規章制度應當公示，或者告知勞動者。
【解讀】本條是關於用人單位規章制度的規定。
一、用人單位應當依法建立和完善勞動規章制度
用人單位的規章制度是用人單位制定的組織勞動過程和進行勞動管理的規則和制度的總和。也稱為內部勞動規則，是企業內部的「法律」。規章制度內容廣泛，包括了用人單位經營管理的各個方面。根據1997年11月勞動部頒發的《勞動部關於對新開辦用人單位實行勞動規章制度備案制度的通知》，規章制度主要包括：勞動合同管理、工資管理、社會保險福利待遇、工時休假、職工獎懲，以及其他勞動管理規定。用人單位制定規章制度，要嚴格執行國家法律、法規的規定，保障勞動者的勞動權利，督促勞動者履行勞動義務。制定規章制度應當體現權利與義務一致、獎勵與懲罰結合，不得違法法律、法規的規定。否則，就會受到法律的制裁。本法第七十九條規定：「用人單位制度的直接勞動者切身利益的規章制度違反法律、法規規定的，由勞動行政部門責令改正，給予警告；給勞動者造成損害的，用人單位應當承擔賠償責任。」
二、規章制度和重大事項的決定程序
規章制度的制定程序關鍵是要保證制定出來的規章制度內容具有民主性和科學性。規章制度的大多數內容與職工的權利密切相關，讓廣大職工參與規章制度的制定，可以有效地杜絕用人單位獨斷專行，防止用人單位利用規章制度侵犯勞動者的合法權益。
1．關於規章制度制定程序的引起的爭議。職工參與企業民主管理，是企業管理制度的一個重要內容。這不僅僅是我國社會主義企業管理的特色，而是世界范圍內企業管理的一個趨勢。職工如何參與企業管理，在哪些事項上，以什麼形式和途徑參與，我國的相關法律都作了規定。勞動法第八條規定：「勞動者依照法律規定，通過職工大會、職工代表大會或者其他形式，參與民主管理或者就保護勞動者合法權益與用人單位進行平等協商。」工會法第三十八條：「企業、事業單位研究經營管理和發展的重大問題應當聽取工會的意見；召開討論有關工資、福利、勞動安全衛生、社會保險等涉及職工切身利益的會議，必須有工會代表參加。」公司法第十八條第三款規定：「公司研究決定改制以及經營方面的重大問題、制定重要的規章制度時，應當聽取公司工會的意見，並通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。」在立法過程中，草案曾經規定：「規章制度涉及勞動者切身利益的，應當經工會、職工大會或者職工代表大會討論通過，或者通過平等協商作出規定。」這樣規定曾經引起較大的分歧。一種意見認為制定規章制度和決定重大事項是企業的經營管理自主權，是用人單位的「單決權」。用人單位在制定規章制度和決定重大事項時只要聽取工會和職工的意見就可以了，規定經工會、職工大會或者職工代表大會討論通過，如果意見不統一，勢必造成規章制度或者重大事項久拖不決，用人單位的管理將無所事從。這樣規定，限制了用人單位的經營自主權，實踐中無法操作。另一種意見認為，用人單位制度規章制度應當有勞動者參與，從國外的情況看，涉及職工切身利益的事項，很多都是是用人單位和職工雙方共同決定的內容，屬於「共決權」。我國的《全民所有制工業企業職工代表大會條例》規定，屬於職工代表大會職權范圍內的企業規章制度，應當經職工代表大會審議通過。最後，綜合考慮各方面意見，本法規定：「用人單位在制定、修改或者決定直接涉及勞動者切身利益的規章制度或者重大事項時，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。」本法規定是針對所有企業的規章制度的制定程序，強調通過平等協商確定，並不影響國有企業繼續按照《全民所有制工業企業職工代表大會條例》的有關規定執行。
2．平等協商的內容：直接涉及勞動者切身利益的勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保險福利、職工培訓、勞動紀律以及勞動定額管理等規章制度或者重大事項。規章制度如工作時間、休息休假、勞動安全衛生、勞動紀律以及勞動定額管理等規章制度，重大事項如勞動報酬、保險福利、職工培訓等。
3．具體制定程序：根據本條的規定，制定規章制度或者決定重大事項，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。所以，這個程序分為兩個步驟：第一步是經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見；第二步是與工會或者職工代表平等協商確定。一般來說，企業建立了工會的，與企業工會協商確定；沒有建立工會的，與職工代表協商確定。這種程序，可以說是「先民主，後集中」。
三、規章制度的異議程序
用人單位的規章制度既要符合法律、法規的規定，也要合理，符合社會道德。實踐中有些用人單位的規章制度不違法，但不合理，不適當。如有的企業規章制度規定一頓吃飯只能幾分鍾吃完；一天只能上幾次廁所，一次只能幾分鍾等。這些雖然不違法法律、法規的規定，但不合理。也應當有糾正機制。因此，本條規定在規章制度實施過程中，工會或者職工認為用人單位的規章制度不適當的，有權向用人單位提出，通過協商作出修改完善。
四、規章制度的告知程序
規章制度是勞動合同的一部分，要讓勞動者遵守執行，應當讓勞動者知道。因此，本條規定，直接涉及勞動者切身利益的規章制度應當公示，或者告知勞動者。關於告知的方式有很多種，實踐中，有的用人單位是在企業的告示欄張貼告示；有的用人單位是把規章制度作為勞動合同的附件發給勞動者；有的用人單位是向每個勞動者發放員工手冊。無論哪種方式，只要讓勞動者知道就可以。

⑻ 機關事業單位日常事務管理制度

可以制訂安全管理制度，財務管理辦法，固定資產管理制度，人員招聘及試用制度，公文處理辦法，檔案管理制度，印章管理辦法，考勤管理制度，績效工資考核辦法等。

一、公務接待制度：公務接待本著厲行節儉的原則，合理安排。原則上接待中不喝酒。

二、辦公設備及辦公用品采購制度：單位需要添置、維修、更新重要的大型辦公設備，應先各科室提出意見，報辦公室備案，經主任審核同意後，由辦公室組織采購，按規定須納入政府集中采購的，按照有關規定辦理。

辦公用品由辦公室派專人統一采購，並登記、驗收、入庫，專人保管，專人發放。各科室不得自行購買辦公用品，如需購買特需用品，應提前與辦公室聯系，經主任批准後，由辦公室進行采購。

三、資產管理制度：做好單位各類資產的管理，以及資產的登記、確權工作。所有資產設立明細表，涉及任何資產的轉移、產權變更等事宜，須報經主任辦公會研究、批准，確保資產不流失。

四、車輛管理制度：以保證領導和機關工作用車為目標，對車輛實行統一調度。各科室公務用車，需提前與辦公室聯系，由辦公室派車，並合理安排行車路線；因公出差外埠用車須經主任同意。駕駛員應服從統一調度，嚴禁私自開車和酒後駕車，遵守交通法規，確保行車安全。

保持車容、車貌整潔，做好車輛日常維護，保持良好車況。日常車輛維修須經辦公室領導同意，大修須報委主任同意。填寫修理通知單，不得擅自增添修理項目，且須在指定的修理廠維修（特殊情況除外）。做好節假日值班工作，不得擅自離崗。

五、值班、考勤制度：行政事務工作人員實行崗位責任制，根據工作分工，各負其責。因事請假，請嚴格履行請假手續，不得無故缺勤。服從工作安排，工作時間不得擅離崗位。做好節假日值班工作，值班同志負責處理當日的一切事務。重大、緊急情況及時向帶班領導報告。

(8)事業單位規章制度制定程序擴展閱讀：

----機關（單位）管理是一項復雜的系統工程，涉及面廣，政策性強，它有四個基本特點：

1．全面性。機關（單位）管理的內容既包括人事編制，政務文秘等工作，又包括資產財務，行政後勤等工作，幾乎是無所不是，無所不管。

2．廣泛性。既有縱向聯系，又有橫向聯系，既涉及機關內部，又涉及機關外部。

3．服務性。管理目標是保證機關工作正常順利地開展，為工作人員提供良好的工作和生活條件。

4．時效性。管理只有講求工作效率，講求工作質量，才能對機關各部門起到協調、配合，互相支持和監督作用，才能促進機關整個行政工作的效率。

----機關（單位）管理有四條原則：

1．按政策辦事的原則。從機關管理的功能，任務，內容，要求以及服務的對象和范圍看，既要對機關文書、檔案、會議、信息、信訪、政策研究等政務類工作進行管理，又要對財務項目、基建、行政後勤等事務類工作進行管理；而且還要對人事、編制等進行管理，涉及方方面面的政策，要求管理部門的工作人員必須按政策辦事。

2．制度管理的原則。健全的管理制度是實現機關管理規范化的基礎。通過制度建設可以使機關管理在科學的基礎上有章可循，有規則可依，形成團結，務實，進取的環境和規范，有序高效，優質的運轉機制。

3．效率和質量原則。管理水平的高低，直接影響到行政效率和質量，所以管理人員的思維能力，辦事能力都要較高，知識面應較寬。

4．節儉服務的原則。管理人員要本著勤儉辦一切事業的原則，合理使用機關（單位）有限的人力、物力、財力，想方設法多為幹部、職工辦實事，辦好事。

⑼ 行政事業單位內控制度的原則

您好，中華人民共和國財政部印發《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》的通知

財會[2017]1號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

為全面推進行政事業單位加強內部控制建設，根據《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）的有關要求，我們制定了《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》，現印發你們，請遵照執行。執行中有何問題，請及時反饋我們。

附件：行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)

財政部

2017年1月25日

附件：

行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）

第一章 總 則

第一條
為貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關於全面推進依法治國若乾重大問題的決定》的有關精神，進一步加強行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部控制報告的編制、報送、使用及報告信息質量的監督檢查等工作，促進行政事業單位內部控制信息公開，提高行政事業單位內部控制報告質量，根據《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》）和《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》）等，制定本制度。

第二條 本制度適用於所有行政事業單位。

本制度所稱行政事業單位包括各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位。

第三條
本制度所稱內部控制報告，是指行政事業單位在年度終了，結合本單位實際情況，依據《指導意見》和《單位內部控制規范》，按照本制度規定編制的能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的總結性文件。

第四條 行政事業單位編制內部控制報告應當遵循下列原則：

（一）全面性原則。內部控制報告應當包括行政事業單位內部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業務層面各類經濟業務活動，能夠綜合反映行政事業單位的內部控制建設情況。

（二）重要性原則。內部控制報告應當重點關注行政事業單位重點領域和關鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業單位圍繞重點開展內部控制建設，著力防範可能產生的重大風險。

（三）客觀性原則。內部控制報告應當立足於行政事業單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業單位內部控制建立與實施情況。

（四）規范性原則。行政事業單位應當按照財政部規定的統一報告格式及信息要求編制內部控制報告，不得自行修改或刪減報告及附表格式。

第五條 行政事業單位是內部控制報告的責任主體。

單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。

第六條
行政事業單位應當根據本制度，結合本單位內部控制建立與實施的實際情況，明確相關內設機構、管理層級及崗位的職責許可權，按照規定的方法、程序和要求，有序開展內部控制報告的編制、審核、報送、分析使用等工作。

第七條
內部控制報告編報工作按照「統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送」的方式，由財政部統一部署，各地區、各垂直管理部門分級組織實施並以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。

第二章 內部控制報告編報工作的組織

第八條
財政部負責組織實施全國行政事業單位內部控制報告編報工作。其職責主要是制定行政事業單位內部控制報告的有關規章制度及全國統一的行政事業單位內部控制報告格式，布置全國行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓，組織和指導全國行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用，組織開展全國行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作，組織和指導全國行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理全國行政事業單位內部控制報告資料庫等工作。

第九條
地方各級財政部門負責組織實施本地區行政事業單位內部控制報告編報工作，並對本地區內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。其職責主要是布置本地區行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓,
組織和指導本地區行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用，組織和開展本地區行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作，組織和指導本地區行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理本地區行政事業單位內部控制報告資料庫等工作。

第十條
各行政主管部門（以下簡稱各部門）應當按照財政部門的要求，負責組織實施本部門行政事業單位內部控制報告編報工作，並對本部門內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。其職責主要是布置本部門行政事業單位內部控制年度報告編報工作並開展相關培訓，組織和指導本部門行政事業單位內部控制報告的收集、審核、匯總、報送、分析使用,
組織和開展本部門行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作,
組織和指導本部門行政事業單位內部控制考核評價工作，建立和管理本部門行政事業單位內部控制報告資料庫。

第三章 行政事業單位內部控制報告的編制與報送

第十一條
年度終了，行政事業單位應當按照本制度的有關要求，根據本單位當年內部控制建設工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照財政部發布的統一報告格式編制內部控制報告，經本單位主要負責人審批後對外報送。

第十二條
行政事業單位能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料一般包括內部控制領導機構會議紀要、內部控制制度、流程圖、內部控制檢查報告、內部控制培訓會相關材料等。

第十三條
行政事業單位應當在規定的時間內，向上級行政主管部門報送本單位內部控制報告及能夠反映本單位內部控制工作基本事實的相關材料。

第四章 部門行政事業單位內部控制報告的編制與報送

第十四條
各部門應當在所屬行政事業單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告。

第十五條 各部門匯總的行政事業單位內部控制報告應當以所屬行政事業單位上報的信息為准，不得虛報、瞞報和隨意調整。

第十六條 各部門應當在規定的時間內，向同級財政部門報送本部門行政事業單位內部控制報告。

第五章 地區行政事業單位內部控制報告的編制與報送

第十七條
地方各級財政部門應當在下級財政部門上報的內部控制報告和本地區部門內部控制報告的基礎上，匯總形成本地區行政事業單位內部控制報告。

第十八條
地方各級財政部門匯總的本地區行政事業單位內部控制報告應當以本地區部門和下級財政部門上報的信息為准，不得虛報、瞞報和隨意調整。

第十九條 地方各級財政部門應當在規定的時間內，向上級財政部門逐級報送本地區行政事業單位內部控制報告。

第六章 行政事業單位內部控制報告的使用

第二十條
行政事業單位應當加強對本單位內部控制報告的使用，通過對內部控制報告中反映的信息進行分析，及時發現內部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，提高執行力，完善監督措施，確保內部控制有效實施。

第二十一條
各地區、各部門應當加強對行政事業單位內部控制報告的分析，強化分析結果的反饋和使用，切實規范和改進財政財務管理，更好發揮對行政事業單位內部控制建設的促進和監督作用。

第七章 行政事業單位內部控制報告的監督檢查

第二十二條
各地區、各部門匯總的內部控制報告報送後，各級財政部門、各部門應當組織開展對所報送的內部控制報告內容的真實性、完整性和規范性進行監督檢查。

第二十三條
行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查工作採取「統一管理、分級實施」原則。中央部門內部控制報告信息質量監督檢查工作由財政部組織實施，各地區行政事業單位內部控制報告信息質量監督檢查工作由同級財政部門按照統一的工作要求分級組織實施，各部門所屬行政事業單位內部控制報告信息質量監督檢查由本部門組織實施。

第二十四條
行政事業單位內部控制報告信息質量的監督檢查應按規定採取適當的方式來確定對象，並對內部控制報告存在明顯質量問題或以往年份監督檢查不合格單位進行重點核查。

第二十五條
各地區、各部門應當認真組織落實本地區（部門）的行政事業單位內部控制報告編報工作，加強對內部控制報告編報工作的考核。

第二十六條
行政事業單位應當認真、如實編制內部控制報告，不得漏報、瞞報有關內部控制信息，更不得編造虛假內部控制信息；單位負責人不得授意、指使、強令相關人員提供虛假內部控制信息，不得對拒絕、抵制編造虛假內部控制信息的人員進行打擊報復。

第二十七條
對於違反規定、提供虛假內部控制信息的單位及相關負責人，按照《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預演算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律法規規定追究責任。

各級財政部門及其工作人員在行政事業單位內部控制報告管理工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務員法》《行政監察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第八章 附 則

第二十八條 各地區、各部門可依據本制度，結合工作實際， 制定相應的實施細則。

第二十九條 本制度自2017年3月1日起施行。