商業銀行的人員工作規章制度

㈠ 銀行重要崗位人員輪換制度

風險防範意識薄弱。近年來，商業銀行競爭日趨激烈，出現攬存難、放貸難的局面，一些部門基於先發展後規范的指導思想，局部亂拉存款，亂用會計科目，隨意處理會計賬務的情況時有發生，使會計控制和財務監督處於失控狀態。

會計內控制度執行不嚴，貫徹落實流於形式。盡管我國銀行業在過去幾十年的業務經營中，建立了一系列相對完善、行之有效的內控制度，但卻不能落到實處，形同虛設，主要表現為：聯行章、證、押未真正堅持三分管制度；重要空白憑證領發、使用、交接等制度執行不嚴格；業務印章不按規定保管和使用；臨櫃不認真，不堅持驗印製度；隨意調整賬戶積數；班中款項交接登記不及時，查庫制度履行不認真；出入庫、收入大額現金不及時走賬；不及時匯劃款項、記賬等；離機不退出畫面，密碼泄露；支票控號流於形式，同一單位多個賬戶支票混用；隨意設置自動取款機金額。以上種種，使內控制度形同虛設，弱化了業務操作過程的系統性、嚴密性和完整性，留下事故隱患。

內控機制不健全，缺乏動態的調整、充實過程。對商業銀行來講，要建成真正的、具有國際水平的、規范化的商業銀行，實現其各項既定目標，必須隨著其業務的日新月異，建立與之相配套的嚴密、系統、規范、有效的內控制度。在現實工作中，商業銀行往往忽視了會計內部控制是一種貫穿於決策、執行、監督全過程的環環相扣、平衡制約的動態機制，而常常反映為一成不變、機械僵化的形式，有些明顯陳舊的規章制度或操作程序不能被新的、更科學的制度所代替，特別是目前新的金融業務品種、金融工具不斷推出，如果不及時調整補充內控制度，必給犯罪分子留下可乘之機。

相互制約機制不健全，上下級之間約束性薄弱。相互制約，是內控制度的一項基本要求。這種制約既包括會計專業內部各個崗位、各個環節之間的相互制約，也包括上下級之間的相互制約。但在實際工作中相互制約不能完全落實，一些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職於一身的現象時有發生。一些金融機構缺乏有效的內部管理部門，對主要負責人和決策管理層的權力缺乏必要的監督制約措施，常常出現「控下不控上」的局面。究其原因主要是：職能監督部門的地位不超脫，不能獨立行使監督職能，難於進行超前監督。

檢查輔導走形式，監督不力。會計檢查部門應對會計部門處理的各項業務的合規性、正確性、及時性進行監督檢查，防患於未然，但許多金融機構對此認識不足，檢查輔導缺乏計劃性、針對性，往往是上級布置，下級應付，不能及時發現存在的薄弱環節和漏洞，而且獎罰手段軟化，檢查整改成效甚微。再加上稽核部門再監督職能弱化和紀檢監察力量薄弱，從而使第二道、第三道監督防線不能很好地發揮作用。

會計人員素質有待提高。商業銀行會計人員素質的高低，直接影響著各項業務處理的質量，高業務素質的員工不僅是會計內部控制的基礎，而且可以有效彌補內控制度的不足。

商業銀行會計內控隊伍素質不高，已成為制約商業銀行發展的桎梏。主要表現在：熟悉單項業務的人員較多，具有綜合業務素質的人員較少；熟悉傳統會計業務的人員較多，了解創新業務的人員較少；熟悉傳統操作技術的人員較多，能熟練掌握計算機操作技能的人員較少；精通國內結算業務的人員較多，熟悉國際金融業務的人員較少。

銀行會計內部控制面臨的新問題。隨著金融改革的深入發展和科技進步，商業銀行會計業務日趨現代化、多樣化、復雜化，原有建立在手工操作基礎上的管理辦法已不能適應會計電算化的要求，形成管理上的漏洞。此外，國際業務、中間業務、電話銀行、客戶終端、網上銀行、綜合業務系統等先進的銀行服務方式，對銀行會計風險防範提出了新的挑戰。

強化銀行會計內部控制的對策與思路

內控制度是銀行長期經營實踐的結晶，是進行現代化管理的客觀要求和可靠保證，強化會計內部控制，是防範金融風險最有效的途徑，是商業銀行安全、有序運作的前提和基礎。針對會計內控現狀及面臨的新問題，商業銀行應從以下幾個方面強化會計內部控制。
強化銀行會計內部控制的思考 來自: 免費論文網

(一)強化金融風險防範意識，樹立內控優先觀念。首先各級領導必須增強內控優先意識。目前銀行間的競爭日益激烈，存款成為評價基層工作業績的重要指標之一，所以必須將其列為領導幹部的業績考核項目，或實行內控管理達標制，促使各級領導重視強化內控制度，有效防範案件的發生。其次，加強職工再教育，提高全體會計人員對內控的認識。

(二)加強賬務控制。進行會計核算必須有一系列以會計法為核心的專門方法和規范，包括填制和審核憑證、設置會計科目、登記賬簿等，它是銀行會計控制系統的基礎，強化會計內部控制首先就要加強賬務管理。會計人員進行賬務記載，必須是憑經嚴格審定的有效會計憑證，除此以外不能接受任何指令。各項會計核算必須經過復核，賬務核對應適時進行，要保證賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據、內外賬核對相符。銀行會計電算化使綜合核算與明細核算間的相互制約關系由計算機內部完成，久而久之，銀行會計的雙線核算制度將為人淡忘。會計人員應掌握雙線核算的基本原理及制度，加強賬務核對工作。

(三)設置科學的操作規程。目前各行的內控制度已基本建立，但內控制度與具體的業務操作聯系不夠緊密，業務環節不連續，談風險防範必須從業務操作規程入手。根據規范、實用、安全、有效的原則，設置標准化操作規程，涵蓋會計業務處理的全過程，實行上崗對下崗負責，下崗對上崗監督的運行機制，嚴禁獨自一人操作業務全過程，做到環環相扣，不漏項、不空白。會計業務是綜合性、復合性業務，要求整個業務操作過程必須綜合管理動態控制。因此操作規程要根據銀行經營管理情況，不斷地補充調整。特別是每推出一項新業務時，應根據及時性原則，盡可能在新業務推出之前建立健全新業務的各項操作規程，使新業務開展時就有章可循，以減少開展新業務的風險。

(四)建立嚴密的分級授權制度。對會計財務處理必須實行崗位分工，各崗位之間相互聯系、相互制約，後道工序制約前道工序，後台制約前台。各種業務必須交由不同的人完成，不相容的崗位一定要分離管理。對各個程序及崗位，合理地授予相應的處理業務的責任和權力，對重要會計事項如錯賬沖正、開銷賬戶、調整積數、大額付現等必須堅持授權審批，形成分工明確、權責對等的嚴密的風險防範體系。

(五)加強重要物品、重要崗位控制。印章、憑證、庫款、密押等是銀行業務經營過程中的重要物品，掌握這類物品的人員及會計主管處於重要崗位，為防範風險，必須加強對重要物品及重要崗位人員的管理，應著重從以下幾個方面進行控制。重要物品要專人保管，明確責任，縮小接觸重要物品的人員范圍；業務操作過程中重點控制章、證、款、押，離櫃應收起鎖好；營業終了，重要物品應入庫或入保險櫃妥善保管，以保證此類物品安全；重要物品章、證、押必須分開保管，相互制約；領用、交接手續必須嚴密，防止各環節出現漏洞；重點崗位人員實行定期輪換，平行交接。

(六)構建會計電算化安全控制體系。隨著計算機廣泛應用於銀行會計業務，原有建立在手工操作基礎上的內控制度已不能適應業務發展的需要，建立一套完整、科學的計算機安全控制體系已成為當務之急，加強計算機風險防範已成為銀行會計內部控制的重中之重。

明確分工和職權分離是進行內部控制的基本手段。堅持科技部門和操作應用部門職責分離；程序員、操作員、系統管理員職責分離；嚴禁程序員單獨接觸系統；嚴禁系統設計、軟體開發人員介入實際會計業務操作。系統的設計開發是計算機控制的關鍵，軟體系統越完善，控制越有效。在計算機處理業務過程中，最容易出錯和作弊的環節是數據輸入。因此必須加強輸入控制，輸出控制是對系統的輸出結果進行控制，應採取雙備份、異地存放、嚴禁任何人修改等控制辦法。

(七)強化內部檢查系統。監督檢查是落實各項規章制度的重要手段，是強化會計內部控制，防範經濟犯罪的有效措施。必須建立財會、稽核、紀檢、監察等緊密型一體化監督管理組織體系，相互協調、緊密配合，形成監督的整體合力，加大檢查力度，徹底扭轉有章不循、違規操作現象。

(八)提高內控人員素質。人是實施內部控制的主體，人員素質的高低決定銀行內控制度的質量，因此，強化銀行內部控制，必須堅持以人為本原則，加強對會計人員的思想政治教育和道德教育，加強對會計人員業務知識培訓，完善幹部交流和崗位輪換制度。建立一套科學的會計考評工作體系，形成激勵機制。按照會計工作崗位的職責不同，分別制訂崗位責任制，並定期組織考核，獎優罰劣，充分調動會計人員的工作積極性。
參考資料：http://www.paper800.com/paper20/31697C5D/

㈡ 商業銀行如何做好銀行管理工作

一、加強管庫人員的業務培訓和思想教育，使管庫人員的素質提高到位。

在發行庫的管理中，管庫人員是決定性因素。他們業務素質和思想水平的高低，直接影響著發行庫的規范化管理，針對管庫人員老同志偏多，學歷偏低，業務素質和思想水平參差不齊等問題，應採取有效措施，加強對管理人員的業務和思想教育，使管庫人員的素質提高到一個新的水平。
1、加強管理人員的業務培訓。因為各級發行庫管庫員調動頻繁、新手多，對發行庫管理的業務不精，制度不熟，致使部分管理制度難落實，不利於發行庫的安全和規范化管理，因此必須加強管庫員的業務培訓，尤其是要加強各種制度和發行操作規程的學習，使他們熟知制度，按規章辦事，為發行庫的規范化管理打下良好基矗
2、加強管庫人員的思想教育。要保證庫款的絕對安全和發行庫管理、制度的落實，強化管庫人員的思想教育，應從三個方面著手。第一加強法紀教育，使他們知法、懂法、守法，做到警鍾常鳴，增強抗腐拒變的能力。第二加強吃苦耐勞教育，管庫人員的工作既臟又累，收付頻繁，勞動量大，這也需要行領導的關心，引導他們發揚吃苦精神，樂於奉獻，熱愛管庫工作;三是行領導要與管庫人員進行定期或不定期的交心談心，了解管庫人員生活疾苦和行為變化，掌握其思想動態。將事故隱患和不良苗頭消除在萌芽狀態。
二、加強制度執行的監督檢查，使制度執行到位。
制度是管理的准繩，執行制度是加強管理的根本。發行庫的管理中，逆向操作，跳越程序，甚至不堅持制度的問題時有發生，使制度執行大打折扣。為了加強日常管理，除強化管庫人員的制度意識外，我認為還要加強制度執行的督促檢查。首先，庫主任應定期或不定期地對發行庫管理制度的執行情況，進行全面檢查，而不僅僅是例行查庫上，對存在的問題，責令整改，對存在的苗頭和隱患要及時處置。二是發行部門負責人要經常對管庫人員的制度落實情況進行檢查督促，及時發現和督促各項制度的執行。三是各級人行都設有內控檢查小組，內控檢查小組要發揮其職能作用，定期檢查發行庫管理制度的執行情況，對堅持制度不嚴、執行制度不力的現象，按規定加以處罰或教育，以加強管庫人員執行制度的自覺性。
三、加強內控建設，做到內控責任到位。
發行庫的管理是一個系統的工作，各項管理制度必須落實到各個環節，這不僅需要各級領導和相關部門的檢查和督促，而且更為重要的是加強內控建設，完善各種管理制度，建立崗位責任制，明確庫主任、發行部門負責人以及管庫人員的職責，讓管庫人員知道自己的責任和許可權，真正形成一級抓一級，一級為一級負責的齊抓共管的管理機制，使管理制度落實到人，落實到業務操作的每一個環節。並制定相應的獎懲辦法，對嚴格執行制度，按章操作，保證庫款絕對安全、庫房管理達到了規范化要求的管庫人員，要給予一定的物質獎勵和精神鼓勵;
對執行制度不嚴、有章不循、違章操作、內部管理混亂、庫房管理達不到規范化要求的，應將這樣的管庫人員調離管庫崗位，並扣除管庫人員的管庫津貼;對造成險情或庫款差錯的要追究經濟和行政責任，直到刑事責任。

㈢ 商業銀行內部規章制度可以停止辦理取款業務嗎

自然是不行的 上班時間除非是有突發的狀況 要麼是不可以這樣做的

㈣ 商業銀行薪酬管理辦法

第一章 總則

第一條為充分發揮薪酬在商業銀行公司治理和風險管控中的導向作用，建立健全科學有效的公司治理機制，促進銀行業穩健經營和可持續發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》的有關規定，參照金融穩定理事會《穩健薪酬實踐的原則》等國際准則，制定本指引。

第二條本指引所稱薪酬，是指商業銀行為獲得員工提供的服務和貢獻而給予的報酬及其相關支出，包括基本薪酬、績效薪酬、中長期激勵、福利性收入等項下的貨幣和非現金的各種權益性支出。

第三條本指引所稱商業銀行，是指在中華人民共和國境內依法設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。

第四條商業銀行應制定有利於本行戰略目標實施和競爭力提升與人才培養、風險控制相適應的薪酬機制，並作為公司治理的主要組成部分之一。薪酬機制一般應堅持以下原則：

（一）薪酬機制與銀行公司治理要求相統一。

（二）薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續能力建設相兼顧。

（三）薪酬水平與風險成本調整後的經營業績相適應。

（四）短期激勵與長期激勵相協調。

第二章 薪酬結構

第五條商業銀行應設計統一的薪酬管理體系，其薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構成。固定薪酬即基本薪酬，可變薪酬包括績效薪酬和中長期各種激勵，福利性收入包括保險費、住房公積金等。

第六條基本薪酬是商業銀行為保障員工基本生活而支付的基本報酬，包括津補貼，主要根據員工在商業銀行經營中的勞動投入、服務年限、所承擔的經營責任及風險等因素確定。津補貼是商業銀行按照國家規定，為了補償員工特殊或額外的勞動消耗，以及受物價變動影響導致員工實際收入下降等給予員工的貨幣補助。商業銀行應當按照國家有關津貼、補貼的政策標准確定津補貼。

商業銀行應科學設計職位和崗位，合理確定不同職位和不同崗位的薪酬標准。不鼓勵商業銀行設立保底獎金，如果確有實際需要，保底獎金只適用於新僱傭員工入職第一年的薪酬發放。

商業銀行的基本薪酬一般不高於其薪酬總額的35%。

第七條績效薪酬是商業銀行支付給員工的業績報酬和增收節支報酬，主要根據當年經營業績考核結果來確定。績效薪酬應體現充足的各類風險與各項成本抵扣和銀行可持續發展的激勵約束要求。

商業銀行主要負責人的績效薪酬根據年度經營考核結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。

第八條商業銀行根據國家有關規定製定本行中長期激勵計劃。商業銀行應確保可變薪酬總額不會弱化本行持續增強資本基礎的能力。

第九條福利性收入包括商業銀行為員工支付的社會保險費、住房公積金等。對於福利性收入的管理，商業銀行要按國家有關規定執行。

第十條商業銀行支付給員工的年度薪酬總額要綜合考慮當年人員總量、結構以及企業財務狀況、經營成果、風險控制等多種因素，參考上年薪酬總額占上年業務管理費的比例確定，國有商業銀行還應執行國家相關規定。

第三章 薪酬支付

第十一條薪酬支付期限應與相應業務的風險持續時期保持一致。商業銀行應根據不同業務活動的業績實現和風險變化情況合理確定薪酬的支付時間並不斷加以完善性調整。

第十二條基本薪酬按月支付。商業銀行根據薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬。

第十三條商業銀行應合理確定一定比例的績效薪酬，根據經營情況和風險成本分期考核情況隨基本薪酬一起支付，剩餘部分在財務年度結束後，根據年度考核結果支付。

第十四條中長期激勵在協議約定的鎖定期到期後支付。中長期激勵的兌現應得到董事會同意。鎖定期長短取決於相應各類風險持續的時間，至少為3年。

第十五條住房公積金、各種保險費應按照國家有關規定納入專戶管理。

第十六條商業銀行高級管理人員以及對風險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應採取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少於3年，其中主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應高於50%，有條件的應爭取達到60%。在延期支付時段中必須遵循等分原則，不得前重後輕。

商業銀行應制定績效薪酬延期追索、扣回規定，如在規定期限內其高級管理人員和相關員工職責內的風險損失超常暴露，商業銀行有權將相應期限內已發放的績效薪酬全部追回，並止付所有未支付部分。商業銀行制定的績效薪酬延期追索、扣回規定應同樣適用離職人員。

第四章 薪酬管理

第十七條商業銀行應建立健全科學合理的薪酬管理組織架構。

董事會按照國家有關法律和政策規定負責本行的薪酬管理制度和政策設計，並對薪酬管理負最終責任；董事會應設立相對獨立的薪酬管理委員會（小組），組成人員中至少要有三分之一以上的財務專業人員，且薪酬管理委員會（小組）應熟悉各產品線風險、成本及演變情況，以有效和負責地審議有關薪酬制度和政策。

管理層組織實施董事會薪酬管理方面的決議，人力資源部門負責具體事項的落實，風險控制、合規、計劃財務等部門參與並監督薪酬機制的執行和完善性反饋工作。

商業銀行審計部門每年應對薪酬制度的設計和執行情況進行專項審計，並報告董事會和銀行業監督管理部門。

外部審計應將薪酬制度的設計和執行情況作為審計內容。

審計、財務和風險控制部門員工的薪酬應獨立於所監督的業務條線，且薪酬的規模和質量應得到適當保證，以確保其能夠吸引合格、有經驗的人才。

㈤ 銀行制度學習心得

1、銀行員工規章制度學習教育心得體會
自3月13日，市分行機關開展規章制度學習教育活動以來，通過十幾天對13部法律法規的學習，使我更加清醒地認識到學習法律法規，遵守規章制度的重要性和緊迫性。下面根據學習情況，結合個人實際談一點膚淺的體會。

一、通過學習提高了思想認識，增強了遵紀守法的自覺性。金融是現代經濟的核心。近年來，我國銀行業在運行過程中，由於體制交替、機制的不健全，客觀上給金融職務犯罪帶來滋生和蔓延的土壤，導致金融業貪污、挪用、受賄、詐騙等職務犯罪和大案要案時有發生，嚴重危及金融和經濟的安全。尤其在當前全省農行案件防範面臨嚴峻形勢的情況下，由於我們平時疏於學習，對規章制度學習不深，理解不夠全面，只抱著兢兢業業干好工作，遵守紀律，規章制度和法律法規等與己關系不大的可學可不學，在這種思想支配下，久而久之，就會萌生一些自由散漫的思想，造成違規違紀的現象發生，甚至走上犯罪的道路。

通過這次規章制度學習教育，使我深刻地認識到，不學習法律法規有關條文，不熟悉規章制度對各環節的具體要求，就不可能做到很好地遵守規章制度，並成為一名合格的員工。當前金融系統發生的許多案件除故意犯罪因素外，大多數都是因個別員工法律和規章制度意識不強，違規操作而造成的，不但給國家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。例如，不認真學習《合同法》和農業銀行《信貸新規則》，信貸崗位的員工，就不能熟練掌握信貸各環節上的操作規程，就有可能在調(本文權屬文秘之音所有，更多文章請登陸www.網路.com查看)查、審查、貸後管理等工作各環節出現偏差，而帶來信貸風險的發生。作為從事文秘工作的人員，如果不學習《保密法》，不熟悉內部的各項規章制度，就有可能在實際工作中造成解密事故的發生。因此，掌握法律法規基本知識，學好內部的各項規章制度，對我們的工作和生活具有重要的指導意義和現實意義。

二、通過學習進一步掌握了學習方法，並力求在理解和用運上下功夫 。法律法規的學習不是一蹴而蹴，一時半會就可學成或學好記牢的，關鍵要靠長期的學習和積累，要養成長期學習的習慣，要有刻苦鑽研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認識到學習的重要性，才能真正在實踐中去學習，並自覺做一名遵紀守法，遵章守紀的合格員工。學習法律法規，我認為沒有捷徑可走，要在短期盡快熟悉浩如煙海的法規體系知識，確有難度，而且做為上班的員工，也沒有那麼大的精力。但是任何事物都有它的兩面性，同樣對法律法規的學習也應有規律可循。在日常生活中有些法律法規與我們的生活息息相關，一刻也不能離開，我們就要重點地去學，下功夫去理解和記憶，以便在工作中草葯能(本文權屬文秘之音所有，更多文章請登陸www.網路.com查看)夠熟練地用運。如國家法典中的《憲法》、《刑法》、《民法》、《經濟法》、《行政訴訟法》、《會計法》、《勞動法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《票據法》、《中華人民共和國合同法》、和內部頒布的《員工違規處罰條例》《信貸新規則》等這些與我們密切相關的法律法規，我們就要重點去把握、去理解。對於那些雖然重要，但與我們關系不大的可以不去學習或者一知半解，稍懂大意就可以了。如《國際法》、《國際私法》、《證據法》、《航空器管理法》等等這些我們平時不用或很少接觸的可以繞過不學。

在學習方法上，要聯系崗們重點學習，並做到學習與實踐用運相結合，學法與守法相結合。另外，在學習教育上應突出教育的普遍性，多形式、多層次，全方位地開展教育，注重教育的針對性，抓好結合點，把思想道德教育、普法教育、規章制度教育和學先進、學英模活動結合起來。使每一名員工都能夠學法、知法、懂法，依法辦事。與此同時，要通過典型案例剖析，分析和評價犯罪成本，運用反面的教訓警醒人，不斷提高金融從業人員按照法律法規約束自己的自覺性。只有這樣才能加深理解，並能在工作中自覺做到不違章、不違紀。

三、通過學習要強化制約、進一步提高自我防範能力。當前，金融業電子化發展速度明顯加快，同時個別犯罪分子利用我行管理制度上的不完善，進行金融科技犯罪。因此，通過近一個時期的學習，聯系全行實際，我認為當前關鍵要加強對基層一線操作人員的選用和教育，切實把那些政治思想上靠得住的員工放到計算機操作崗位上；要強化制約，嚴格計算機密碼管理，在級別管理技術上，對不同的行業功能和不同的使用許可權要嚴格控制，修改文件和數據要自動進行登錄備查；要禁止崗位職責混淆，業務運作不能交叉，櫃員離崗必須實行簽到制度，從源頭上杜絕作案機會；要加強事後監督。監督金融會計憑證的真實性，賬戶、賬表數據的有效准確性，檢測軟體的正確性。

2、規章制度的全面推行與嚴格實施，有助於我們加強自身的思想建設和作風建設，同時也進一步促進了制度建設和幹部隊伍建設。

通過這次規章制度的認真學習，我充分認識到我們作為一個團體的紀律性和組織性，更加深刻地明確了嚴明的紀律對於一個團體，特別是一個領導班子的重要性。制度不僅是指導我們工作的指示燈，更是規范各個部門使其順利工作的保障。

秘書處是一個特殊的部門，在學生會的工作中起著橋梁樞紐的作用。如果我自己都不能以身作則、以規章制度中的要求規范自己的行為，那麼如何在其他成員中起到表率作用？所以，規章制度的及時學習是十分必要的。我作為學生會的一名學生幹部會嚴格遵守這些規章制度，保證工作的順利進行。

我深切的認識到，作為**的一分子，我們的一言一行不僅代表自身形象，也關繫到學生會在整個學生中的形象。

因此，我將在工作上盡全力協助其他部門組織的活動，細心規范地組織好本部的活動，全心全意為同學、為三院系服務。每次按時值班，准時參加各種會議，認真記好會議紀錄，嚴格傳達好上級下達的各種指示，努力按照規章制度中的各項要求，規范自身行為，認真完成工作，改進不完善之處，發揚自身優點，要求只有這樣才能以自己的行為真正保證整個學生會工作正常且順利進行，保證各項規章制度的執行，為學生會的發展與進步貢獻自己的一份力量。

3、「制度之於公司」 學習心得
魯曉燕

制度是一把尺子，是用來衡量評價和約束企業員工行為的尺度標准。員工每個人都有自己的獨特性，這就要求公司必須規范和約束員工的各種行為，同時又為員工提供公平、公正的平台， 保障每位員工的合法權益，而解決各種錯綜復雜關系的唯一法寶就是企業制度。因此，做為公司的成員，就必須百分之百、自覺自願地服從和忠於企業制度。

高沖

有了制度，關鍵在於執行和貫徹，把企業的規章制度當成自己的前進動力，在行動上好好落實。當然還要有監督，更要有考核、有獎懲。

尹小燕

任何一個集體或者一個團隊，都要有一個約束力，制度就是這種約束力的體現。我們學習了公司的請假制度，我理解現在我們公司人員還不多，大家的工作分工不分家，誰要是有私事請假就必須執行公司的請假制度。按照請假、銷假制度的要求辦，你那份工作好有別人接過來，制度大家都遵守，企業就有了好的開始。

孫曉明

做為新成立的公司學習各種制度是當務之急，在我們的員工行為准則中最重要的二「要素」便是「從我做起」和「人人平等」，企業制度是關系公司正常運作的重要保證，員工必須從我做起，認真履行。俗話說，沒有規矩不成方圓，企業制度的實施力度，從側面反映了公司員工的素質，倘若員工認真履行企業制度，按章辦事，那麼公司的工作氛圍將會井然有序，我們的公司也會有好的發展。反之，公司的正常工作秩序就無法保證，何談公司的發展、壯大？因此，為創造良好的工作氛圍，為公司長遠發展奠定基礎，我們在籌建期間就應嚴格地約束自己，從我做起，從小事做起，認真履行公司的各項規章制度。我相信，這個認真履行制度的過程，也是員工自身素養不斷提高的過程。

㈥ 商業銀行的管理方法

一、商業銀行經營與管理概述

商業銀行是以貨幣和信用為經營對象的金融中介機構。

商業銀行的經營是指商業銀行對所開展的各種業務活動的組織和營銷。

商業銀行的管理是商業銀行對所開展的各種業務活動的控制與監督。

商業銀行經營與管理的原則

安全性原則、流動性原則、效益性原則

二、商業銀行經營

商業銀行經營的組織：業務運營

商業銀行經營的核心：市場營銷

負債經營

貸款經營

中間業務經營

理財業務經營

三、資產負債管理

資產負債管理是現代商業銀行管理的基礎和核心，其產生和發展是隨著西方商業銀行的出現而不斷推進，該理論始終圍繞商業銀行的三大經營目標（安全性、流動性和效益性）展開。

資產負債管理的基本原理：

（1）規模對稱原理

（2）結構對稱原理

（3）速度對稱原理

（4）目標對稱原理

（5）利率管理原理

四、資本管理

（一）銀行資本的含義與類型

資本是商業銀行從事經營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經營虧損，緩沖意外損失，保護銀行的正常經營，為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金等。

商業銀行的資本的核心功能是吸收損失。

在現代商業銀行經營管理中，有三種意義上的資本：

（1）會計資本

（2）監管資本

（3）經濟資本

（二）巴塞爾資本協議的資本管理要求

在巴塞爾協議中，銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本和留存收益，附屬資本包括一定比例的普通准備、可轉債、長期次級債務和資產重估准備，其規模別的超過核心資本的100%，銀行的核心資本充足率和總資本充足率分別不能低於4%和8%。

（三）我國的監管資本與資本充足率要求
根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業銀行的監管資本由核心一級資本、其他一級資本和二級資本組成。商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0~2.5%；第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為根據單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。

（四）經濟資本管理的內容

（1）經濟資本的計量

（2）經濟資本的分配

（3）經濟資本的評價

五、風險管理

主要策略：

（1）風險預防

（2）風險分散

（3）風險轉移

（4）風險對沖

（5）風險抑制

（6）風險補償

風險管理的基本流程

（1）風險識別

（2）風險計量

（3）風險監測

（4）風險控制

六、財務管理

財務管理是利用價值形式對銀行經營活動和資金運動進行的總和管理，是商業銀行經營管理的重要組成部分。

財務管理的核心是基於價值的管理。

現代商業銀行財務管理目標就是銀行價值最大化。

財務管理的內容：

（1）成本管理

（2）利潤管理

（3）財產管理

（4）財務報告及其分析

（5）績效評價

七、人力資源開發與管理

人力資源的概念：人口中具有社會創造物質財富和精神財富能力並從事智力勞動和體力勞動的人們的總稱。

人力資源開發與管理的概念：為了實現組織目標，由具體的管理主體根據人力資源的生理和心理特點運用現代化的科學方法，對與一定物質相結合的人力進行培訓、配置、使用、評價等諸多環節的總和。

人力資源開發與管理的主要內容：

（1）人力資源規劃

（2）員工的考核和任用

（3）人力資源的激勵制度

（4）員工績效評價

（5）人力資源的心理及智能開發

（6）人力資源的環境開發

八、改善和加強我國商業銀行的經營與管理

（一）建立規范的公司治理機制

商業銀行公司治理應當遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協調運轉的原則，建立合理的激勵、約束機制，科學、高效地決策、執行和監督。

國有商業銀行改組為國家控股的股份制商業銀行後，要進一步完善治理結構，主要抓好以下幾項工作：

（1）要進一步提高各銀行董事會的戰略把握能力和決策能力、加大監事會的監督職能、強化高管層對全行經營工作的領導、協調、管理職能

（2）銀行上下要進一步增加統一法人一是

（3）要強化各業務線的管理力度

（4）繼續完善激勵約束機制

（二）建立嚴密的內控機制

內部控制是商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態過程和機制。

（1）全覆蓋原則

（2）制衡性原則

（3）審慎性原則

（4）相匹配原則

（三）建立科學的激勵約束機制

建立科學的激勵約束機制最根本的路徑就是充分借鑒發達國家商業銀行的薪酬制度

㈦ 商業銀行的風險管理和內部控制制度包括哪些內容

《商業銀行法》第59條規定：商業銀行應當按照有關規定，制訂本行的義務規則，建立、健全本行的風險管理和內部控制制度。商業的各項業務都具有很大的風險性，特別是貸款業務，如果管理不嚴格，制度不完善，商業銀行的經營安全就會受到威脅，可能導致信用危機的產生。所以商業銀行必須建立、健全完善、嚴格的風險管理和內部控制制度。 《信貸資金管理暫行方法》規定，商業銀行應建立健全貸款審查審批制度、完善信貸風險准備制度等。為此，商業銀行要根據國務院銀行業監督管理機構和中國人民銀行的規定，建立起貸款責任制和資產風險管理制度，對貸款企業要建立科學規范的信用評級制度，對各類新增貸款和投資項目要認真進行市場調查和預測，進而確定資金投向和調整結構的著力點。此外，要建立貸款三查、崗位分離和審貸職能分離制度，健全貸款制約機制。要積極利用現行的呆帳准備金制度，盡快將呆帳核銷工作開展起來，力爭使每年提取的呆帳准備金能按規定用於呆帳貸款的核銷，防止風險積累。要實行國際通行的風險度管理辦法，參照巴塞爾協議，用量化指標預測和評估各類貸款風險度，據以作為考核貸款質量、劃分貸款審批許可權的依據。 商業銀行的內部管理制度涉及以下內容： （1）業務管理制度。即要求商業銀行貫徹實施其業務活動規則，包括建立、健全儲蓄利率管理制度；建立抵押貸款的保證貸款制度；資產負債比例管理制度；加強建立經營效益的考核制度；建立各項會計結算管理制度。以使商業銀行的各項業務符合安全性、流動性、效益性的原則。 （2）建立現金管理制度，即商業銀行根據的授權，對開戶單位的現金收付活動，即對使用現金的數量和范圍進行控制和管理制度。商業銀行在經營活動中要對現金業務進行監督，對開戶單位的庫存現金和現金使用情況進行審查和檢查，通過制定本行的現金管理制度，來完成現金管理任務。 （3）建立各項安全防範制度。商業銀行有大量的現金、外幣和有價證券，為了防止社會不法分子的違法犯罪活動，和商業銀行內部員工的不法行為，商業銀行應建立健全各項安全防範制度以確保資金安全，具體包括對現金庫、銀行帳務、保管箱及消防、安全保衛等方面的防範措施。

㈧ 求商業銀行計財部職能及相關管理制度

計財部主要是財務和計劃方面的事情，是銀行的核心和權利部門，主要是會計專業的比較合適。 1、認真執行國家有關財務方針、政策、制度 2 對資金進行調控，負責控制、監督財務預算的執行； 3、嚴格執行「收支兩條線」的規定，監督各項收入及時、足額上交財務，制止外部資金體外循環等違紀行為； 4、嚴格控制財務支出，將各項支出全部納入綜合財務預算，統一管理，並對各類資金使用范圍、開支標准實施有效監督和審批； 5、開展經濟活動的分析和預測，合理調度、科學運籌資金，提高資金使用效益； 6、配合資產管理部門做好資產核算管理工作，保證國有資產的安全和完整； 7、制訂財務規劃和年度工作計劃，定期檢查、督促、研究、布置和總結工作，負責人員的教育管理工作； 8、完成上級領導交辦的其他工作。

㈨ 我要寫的論文題目是《論商業銀行內部控制制度建設》誰給我一些這方面的資料或是範文啊

給你一篇，可以參考參考，希望採納我國商業銀行內部控制制度建設侯夢家( 湖北工業大學商貿學院 湖北 武漢 430079) [摘 要] 健全有效的內部控制機制是防範金融風險，保障銀行體系安全、穩健運行的關鍵。本文試圖對商業銀行內部控制的重要性以及我國商業銀行內部控制中存在的問題進行分析，借鑒國外銀行內部控制的經驗教訓，完善內部控制機制，構建安全、高效的銀行內部控制制度體系。[關鍵詞] 商業銀行 內部控制 金融危機中國剛剛結束的上市公司年報和季報顯示，包括商業銀行在內的一些中國金融機構都有很好的盈利，而歐美銀行缺大多面臨破產收購與虧損，如美國商業銀行2009年前4個月就有29家宣布破產。從這點看，中國經濟這次能幸運地與金融危機擦身而過，中國央行主導下的金融穩定工作起到了重要作用，而銀行內部控制制度的建設更是為銀行業規避風險提供了安全基礎。國有商業銀行作為我國金融業的主體構成部分，其防範風險的能力直接關繫到我國銀行體系運行的安全，因而國有商業銀行自身建立有效的內部控制機制則顯得更為重要。一、商業銀行內部控制制度的重要性在世界各國金融業競爭日趨激勵的今天，經濟全球化已是不可避免的趨勢。銀行的跨境業務不斷增長，並購活動不斷增多，多樣化和專業化趨勢日趨明顯，金融創新的步伐不斷推進，發生金融風險的可能性急劇增加，後果也更加嚴重，內部控制問題已經成為關繫到商業銀行穩定和發展的核心要素。商業銀行具有資金杠桿率高，信息不對稱性高，利益相關度高，失敗容忍度低的「三高一低」特徵，各國監管機構對商業銀行內部控制的監管都尤為重視，隨著中國銀行業對外開放程度的加深，商業銀行有必要建立和執行健全的內部控制制度，防範降低內控風險，以應對來自內部和外部的剛性監管。沒有發展的內部控制，等於是慢性自殺；而沒有內部控制的發展，則發展越快損失越大。如果不能依法穩健經營並擁有有效的內部控制制度，商業銀行勢必在日趨激烈的市場競爭中喪失競爭力，甚至面臨存亡抉擇的境地。因此，只有建立和健全適應市場經濟要求並兼顧本國國情的內部控制制度，才能確保商業銀行經營和管理的安全運行，才能有效防範和化解金融風險和危機。二、商業銀行內部控制中存在的問題及分析1、內控觀念存在偏差我國商業銀行在實際工作中沒有注意到把握內部控制的全面性，總是認為內控機制就是各種規章制度的匯總、裝訂等整章建制方面的工作，從而忽視了內控機制是一種業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態機制。有些管理者認為內部控制只是稽核審計部門的職責，忽略了對其他管理部門的內部控制管理。這種認識偏差反映在商業銀行經營管理中，就必然對所發生的問題採取事後補救的辦法，從而完全違背內控機制的特點，導致金融風險隱患。此外，觀念上的偏差還表現在基層部分工作人員還未充分認識到內部控制和風險管理的內涵，導致業務開拓與內控制度建設缺乏同步性，特別是新業務的開展缺乏必要的制度保障，風險隱患較大。認識上的不足導致內部控制措施難以落實、會計控制難以達到預期目標。2、外部競爭激烈導致經營風險增大隨著金融市場開放程度的不斷擴大，我國商業銀行面臨更加激烈的競爭環境和更加復雜多樣的風險。有些基層商業銀行受利益驅動，重業務發展，輕內部控制，致使一些內控制度落實不到位。具體表現在：一方面，以擴大資產規模為戰略重點的商業銀行為獲取較高的資產收益和資產增長速度，壓低價格和放寬條件發放貸款，使銀行資金營運風險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業銀行為佔領並擴大市場份額，各種金融新產品和新業務在銀行資產負債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔了各種潛在風險。所有這些有利於金融發展的外部條件，都無法確保金融機構自覺地遵循金融發展的基本原則和客觀規律。3、內控機制尚不健全，內部控制流於形式一是內部控制制度缺乏牽制力。一些銀行內部控制制度在部門之間不能很好的構成相互關聯的整體，有的甚至是相互抵觸的。銀行內部各業務部門在具體行使監控職能時職責不明確，或齊抓共管，或相互推諉，不能形成協調和制約機制。二是制度建設滯後。金融電子化的發展，使銀行業務和辦理各項業務的手段都發生了很大變化，由於管理滯後和改革中的探索有一定過程，一些新業務還沒有制定出完善的操作程序和相應的制度，存在無章可循的空檔。另一方面，國內多數商業銀行在內部控制建設上更多著眼於完善和加強制度建設，內控制度設立過多、不考慮成本代價，對內部控制制度設計的合理性以及執行的效果往往缺乏有效的衡量、評價手段。三是缺乏賞罰有度的激勵約束機制。目前有的銀行不僅對違規違紀人員沒有明晰的處罰條款，更無相應的執行主體。致使有關人員的責任、權力、利益脫節，貸款風險無法得到控制。而獎金激勵方式極大地助長了管理層的道德風險，為追求高額獎金和紅利，管理層盲目創新業務，無視內部控制過程中對風險的控制，形成了利潤第一的經營價值觀，這決定了內部控制的失效。四是控制制度效率低下，流於形式。控制分為事前、事中、事後控制，當前商業銀行主要採取事中控制和事後控制，控制的種類和手段單一。部分制度不切合實際，執行流於形式或難以實施，只發文件不抓落實，遇到具體問題，以種種「理由」加以變通和迴避，甚至對某些規章制度視而不見，這是銀行經營風險增加、發案率增高的最直接、最根本的原因。4、權力制約失衡，稽核監督職能弱化 一把手負責制的經營管理模式雖然有利於經營管理水平的提高，但由於權力沒有受到約束，缺乏規范有效的監督機制，權責失衡，導致個別負責人越權行事、濫用職權、行賄受賄等不良現象發生，嚴重影響商業銀行的穩健發展。目前，各商業銀行都實行了系統領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，但稽核部門作為同級行的內部機構，沒有獨立性，稽審職能和權威性沒有充分發揮，對領導決策失誤造成的損失難以進行有效的監督。另外，有些監督檢查本身缺乏力度，檢查走過場，起不到應有的警戒作用，加之稽核監督的滯後性以及稽核手段落後，這些都影響了稽核監督功能的發揮，沒有起到查錯防漏、控制風險的作用。三、加強我國商業銀行內部控制建設的措施1、創造良好的內控環境，加強內部控制文化建設銀行的內部控制環境是一種氛圍和條件，影響員工控制意識和實施控制的自覺性，直接影響到內部控制的貫徹執行以及銀行整體經營目標的實現。通過塑造良好的內控文化來影響員工的思維方式和行為方式，形成一種控制觀念溶入到經營管理活動的各個方面，使員工將自覺執行公司的規章制度，把內控意識形成理念、變成開展一切工作的行為准則。最後，要在這個建設的過程中不斷完善內部控制制度，盡量地覆蓋商業銀行各個環節，實現內部控制的全程化。2、建立全面的內部風險控制系統一是要嚴格授權審批制度。根據經營行的經營管理水平、風險控制能力、制度執行以及資產等狀況，實行差別化授權制並進行連續有效的監督。加強風險事中控制，在充分論證被授權單位在經營職責、業務范圍、質量效益、內控水平等的基礎上，對各經營單位實行差別化授權，改變目前單一的授權方式和被動大額授權的現象。二要嚴格高風險管理制度，加快建立信貸風險控制體系。西方商業銀行採取明確的信貸授權管理體制，主要體現為個人信用授權和非集權決策相結合。我國商業銀行也應借鑒其經驗，同時提高貸款五級分類的准確性，將貸款的增量管理和存量管理結合起來，將貸款的盈利考核和損失考核結合起來，逐步建立全面的風險管理體系，提高內控管理水平。三是建立風險測量預警機制，實現風險的有效防範，將風險造成的損失控制在可接受的范圍內。在業務開展之前，應先衡量業務風險程度：在業務開展過程中，也應對其風險狀況進行跟蹤監測，並在風險評估的基礎上提出防範措施，規避和控制可能出現的風險損失。3、完善會計控制體系，明確職責分工從某種意義上講，會計部門是銀行內部的第一監控部門， 因此國外許多商業銀行都賦予會計主管或財務總監以特別的權力和地位。總結經驗，我們應對現有內部會計控制制度和流程進行全面的整合、梳理和優化，通過對會計業務流程中風險的系統排查，突出對業務風險點的防範，找出各環節的風險點，制訂出科學化、標准化、系統化的規章制度，設計出具有前瞻性、可操作性的作業流程。明確內部會計控制的目標、重點控制環節和要求，使每個會計崗位的操作都有章可循。嚴格崗位分工，切實根據業務運作的實際要求，因事設崗，因崗定人，按照每一項業務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分，按各自的工作性質、許可權承擔相應的工作責任；嚴格崗位分離制度，加強風險的事前防範，在崗位之間形成嚴格的既相互分離又相互制約的機制。4、強化稽核監督 稽核監督是內控機制中不可缺少又無法替代的一個重要環節，商業銀行要確立稽核工作的權威性地位，盡快構造一個具有獨立性、超脫性和超前性的現代化稽核監督體系。要在商業銀行內部實行一整套銀行業務運作過程中環環相扣的、動態的監督機制，通過這些制約機制最大限度地防範控制風險的發生，變以補救為主的事後檢查為以預防為主的事前防範，把問題消滅在萌芽狀態。稽核人員要堅持原則、熟悉業務、辦事公道，井注重年齡、知識結構的合理配備；要盡可能地創造條件，採取各種形式加強監管人員的崗位培訓，增強監管人員業務檢查分析能力， 使之適應銀行業務不斷發展的現實需要，為有效提高稽核工作質量打好基礎。5、加強銀行電子化，建立電腦系統剛性控制銀行業務的日益現代化， 要求銀行內控手段更加有效率、更加安全可靠。因此，要加強電腦在內部管理上的應用，選用專業的電腦技術人員。完善電腦管理系統程序的運行，防範外部網路風險，使非法侵犯計算機的行為處於稽核的監控之中；通過開發系統控制軟體， 將各項業務內部控制的各環節，包括監督業務人員、電腦人員以及電腦系統檢測都編入計算機程序，由計算機操作系統進行剛性控制，避免人為越權使用計算機處理業務和各類風險隱患。同時銀行內部審計部門也應利用建立適用於新形勢的計算機審計網路，通過網路可隨時全面掌握商業銀行的經營動態和會計信息，實現事前的預防和事中的監控。[參考文獻][1]蘇國新：《商業銀行內部控制制度理論與事務前沿》，中國金融出版社，2008，03.[2]郭彩戀：《如何加強銀行內部控制的管理》財經界期刊， 2008，11.[3]車迎新：《商業銀行內部控制評價辦法實施指南》,中國金融出版社，2006，02.[4]郭金偉：《我國商業銀行內部控制分析》，現代經濟信息期刊，2008，07.