做好稅收政策法規工作

❶ 淺談企業如何做好稅務籌劃工作

摘要：稅務籌劃作為一項涉稅理財活動,是企業財務管理無法迴避且必須履行的重要職責,一個企業如果沒有良好的稅務籌劃,不能有效地安排稅務事項,就談不上有效的財務管理,更無法達到理想的企業理財目標。本文從＂正確理解稅收政策法規、把握稅收籌劃的尺度、加強與公司其他部門的溝通聯系及加強與稅務部門的溝通聯系＂四個方面對如何做好稅務籌劃工作進行了詳細闡述,旨在說明通過合理稅收籌劃,降低企業稅收費用。

❷ 公司為何要做好稅收籌劃

以下四點為企業為何要做好稅收籌劃，希望能夠幫到您，感謝您的採納！
1、有助於提高企業自身的經營管理水平，尤其是財務和會計的管理水平。如果一個國家的現行稅收法規存在漏洞而納稅人卻無視其存在，這可能意味著：一方面納稅人經營水平層次較低，對現有稅法沒有太深層次的掌握，就更談不上依法納稅和誠信納稅；另一方面意味著一個國家稅收立法質量差。

2、有助於優化企業產業結構和投資方向。企業根據稅收的各項優惠政策進行投資決策、企業制度改造、產品結構調整等，盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔，但在客觀上卻是在國家稅收經濟拉桿的作用下，逐步走上優化產業結構和生產力合理布局的道路。

3、有利於完善稅制，增加國家稅收。稅收籌劃有利於企業降低稅務成本，也有利於貫徹國家的宏觀經濟政策，使經濟效益和社會效益達到有機結合，從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃，就是對現有稅法缺陷作出的昭示，暴露了現有稅收法規的不足，國家則可根據稅法缺陷情況採取相應措施，對現有稅法進行修正，以完善國家的稅收法規。

4、有利於減少企業自身的「偷、欠、騙、抗」稅等稅收違法行為的發生，強化納稅意識，實現誠信納稅。納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇，自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發展為納稅人節約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業稅收違法的可能性。

❸ 做好稅務籌劃需要領悟些什麼

1、就稅論稅。但凡遇到涉稅事項，只會關注財稅處理的細節問題，從政策法規的具體條款，到稅款計算、申報、繳納，再到徵收機關的溝通協調。絕大多數自我暗示為財稅人的定位，極易形成信息孤島，與稅務的相關鏈條割裂或者無法自然的融合。
2、跳出稅務看稅務。稅務問題首先是法律問題，其次是成本問題，然後是合規問題。但這還僅是從稅務的角度去看稅務。要跳出稅務看稅務，必須先弄清業務的本質，也就是何種交易、什麼樣的業務類型，導致了怎樣的涉稅問題。問題進入企業高層的視野，往往遵循的流程是這樣，先由法務用法律的語言記錄轉述成業務合同或協議，再由財務用會計准則的語言完成確認計量和報告，最後稅務在業務、法務、財務的基礎上，完成糾結的稅務處理。考慮稅務問題，要有頂層設計的思維，從業務源頭切入，再綜合協調管理層、業務群、法務、人力、財務關系，做到事先籌劃。
3、看稅不是稅，看稅還是稅。有了第二層頂層設計的思維，搭建了第一層穩健的基礎設施，看稅已經不是稅。任何的稅務問題，都只是公司及業務流中的一個環節，稅的結果受到的牽制和邊界條件太多，僅有第一和第二層，無法解決稅務的問題。看稅還是稅，要解決問題，就得有投資人思維。面對任何的人和事，要想創新或突破，只有兩條路，第一調整估值，第二改變邊界條件。

❹ 如何推動稅收政策法規工作科學發展

一、堅持依法行政，規范稅收執法行為
依法行政是稅收工作的生命線，是稅收工作的基本准則，是推動稅收事業科學發展的根本保障。針對一些單位和人員中存在的依法行政意識缺失、觀念淡漠、執法行為不規范等問題，在優化經濟發展環境工作中，要堅持依法行政。一是要認真落實組織收入原則。特別是在當前經濟下行壓力加大、穩增長形勢嚴峻、稅收收入呈現低速增長態勢、有的地方收入吃緊的情形下，尤其要堅持此項原則不放鬆、不動搖，及時發現和處理應退不退、應抵不抵等虛增收入問題，堅決防止占壓、挪用、混庫、轉引稅款等違法違紀行為。二是要規范稅收執法行為。認真執行稅收法律法規，切實用法治理念統領各項稅收工作。
二、繼續落實稅務行政處罰裁量基準，規范稅務行政裁量權
針對個別單位擅自不按裁量基準實施稅務行政處罰、對稅務行政違法行為不依法實施行政處罰甚至濫用行政處罰權等不作為、亂作為問題，在優化經濟發展環境工作中，各級應繼續認真落實稅務行政處罰裁量基準。要堅持過罰相當、處罰與教育相結合，倡導以人為本、首違不罰理念，遵循合法、合理、公正、公開和程序正當的原則，按照規定的程序、許可權、金額等對稅務違法行為實施行政處罰。基層局行使行政裁量權涉及重大或者復雜裁量事項的，應當將該事項的處理結果報市局審查備案。全系統應在落實好稅務行政處罰裁量基準的基礎上，逐步探討加強對稅款徵收、行政許可、行政強制等其他重要稅務行政裁量權的規范，平衡社會關系的復雜性和法律規范的局限性，提高行政效率，實現個案公平。
三、深入推進稅務行政審批制度改革，建立科學高效的審批制度
當前，稅務行政審批中還存在自設門檻、自行多要求申請人報送資料、申請事項流轉環節及簽字較多、網上申請辦理功能較弱等問題。一是堅持審批項目法定。除法定項目外，各級不得無法定依據設定或變相設定審批項目。二是減少報送資料。除申請事項必須的表格文書和按規定必須存檔的資料外，凡國稅機關前期已留存或者稅收征管信息系統可以檢索的信息，不能要求申請人重復報送資料。三是優化流程。減少不必要的審批環節和簽字，壓縮審批時限，公開透明、便民高效。四是積極推行網上審批。拓展網上辦稅功能，創造條件方便申請人。
四、開展稅法援助，維護納稅人合法權益
當前，我國正處在社會矛盾凸顯期，納稅人法律觀念和維權意識不斷增強。稅法援助在協調糾紛、化解矛盾中起到了積極作用，同時也還存在納稅人認知度有待提高、宣傳力度有待加大、協調爭議能力有待增強等問題。在優化經濟發展環境工作中，各級要堅持公平正義，繼續做好稅法援助工作。要倡導人文關懷，以誠相待，積極協調涉稅爭議和進行稅收政策講解。要依法審查，公正裁決，妥善處理好各方利益關系，切實維護納稅人的合法權益，促進征納關系和諧，促進社會穩定。

❺ 大企業如何做好稅收管理

大企業如何做好稅收管理工作

（一）提高對稅收管理工作的重視程度

首先，大企業應提升對稅務管理工作的重視程度。一是提升現有稅務管理崗位的職能層級，改變過去僅在財務部門設立稅務科或稅務崗的模式，在組織上給予做好稅收管理工作的保障，增強稅務管理工作對公司重大生產經營活動的決策支持能力。二是應將包括稅收政策研究和爭取、稅收籌劃和稅收分析等在內的高級管理工作作為企業進行重大生產經營決策一項重要內容，增強在重大生產經營決策階段、運營階段和轉讓或退出階段稅務研判等管理工作的參與力度，向稅收管理尤其是高端稅收管理要效益。大企業稅收管理工作的好否也是衡量大企業管理水平的一項重要指標，它是大企業競爭力強弱與否的表現指標之一。

（二）建立科學的大企業稅務管理人員任職和業務技能提升機制

考慮稅收管理工作的特點，對於大企業稅收管理人員應建立一套不同於企業技術崗或管理崗的人員任職機制。比如稅務管理崗位的普通崗位人員如納稅申報人員，應是由對企業業務和商業模式熟悉、對會計核算熟悉、對稅收政策熟悉和對計算機信息和網路系統操作熟悉的「四熟人員」來擔當；對於中級稅務管理崗位的人員除了要對上述四個方面熟悉外還具備與企業內部其他各部門溝通能力、稅企關系溝通能力和納稅分析方法和報告能力；對於高級管理人員還要求有企業戰略發展思維、國際稅務管理視野、稅務資料庫和信息化系統的規劃能力，如果涉外工作比較多還要求具備一定的外語能力。

（三）充分利用稅務外包等專業外部力量為大企業服務

我國稅務外包的專業力量包括稅務師事務所、會計師事務所、律師事務所，但最主要的還是要算稅務師事務所。經過三十多年的發展，我國的稅務師事務所已經有近6000家的規模了，稅收代理服務水平和能力都有了很大的提升，能夠幫助大企業代為辦理包括納稅申報、納稅風險診斷評估、納稅爭議協調、納稅政策爭取、納稅規劃和納稅政策環境調查的大部分工作。在目前企業自身稅務管理工作組織還不是很完善和稅務崗人員缺乏的情況下，將稅務管理工作的一部分進行外包，也是一個好辦法，即可借外部專業力量分擔一部分工作，也可在一定程度上降低企業的納稅風險，還可以讓企業目前的稅務管理崗位人員分出一部分時間進行企業更高層次的稅務管理工作。

（四）提高與稅務機關的溝通層次

改變過去溝通目標還停留在讓稅務機關給予納稅業務辦事便利上，或者盡量不要來企業進行檢查方面，應將溝通層次再向上提升一個層級，包括和稅務機關建立定期的訪問交流機制，讓企業了解到最新的稅收政策和執行口徑，也讓稅務機關了解到企業的業務和運行機制，增強彼此的相互了解。然後在此基礎上，通過雙方建立課題，深入研究稅收政策，結合企業實際情況，如有能降低企業稅負的稅收政策企業沒有享受到的進行調整；如果有企業自己的特殊情況，政策規定不是很明確，可以建議稅務機關根據上位法的立法精神和原則給予企業執行上的一些變通和照顧；如果企業確實有特殊情況，比如特殊行業或歷史遺留事項，還可以通過稅企雙方的努力，形成調研報告向制定政策的財政部和稅務總局申請單獨的稅收政策。

（五）建立符合企業需要的稅務管理信息化系統

正如前文提到的，稅務管理是一項建立在企業業務和會計核算基礎之上的後端管理工作，在建立方式上一是可以考慮在業務和會計核算系統之上嫁接建立稅務管理信息系統，二是單獨建立稅務管理信息化系統。但不管那種方式，工程都是比較巨大的。因此建議可以採取分模塊分期開發的方式建立。如建立法規庫和查詢模塊、納稅申報數據採集和統計分析模塊、企業所得稅匯算清繳模塊、發票管理模塊、稅務崗位人員學習模塊和稅務檔案電子數據管理模塊等。大企業應該選擇適合企業實際情況的開發模式建立自己的稅務管理信息系統。

綜上，當大企業把稅務管理工作重視起來、稅務工作組織和人員組建起來、外部專業力量利用起來、稅務機關溝通通暢起來和稅務管理信息系統建立起來以後，大企業的稅務管理工作一定會提升到一個新層次新水平。

❻ 國稅局中，稅收征管和稅收政策執行與管理哪個崗位更好

個人認為：這個提法有點累贅。國稅局中所有的崗位都是與稅收政策執行有關的崗位，版稅收征管就權是稅收政策執行過程中的兩個方面，即稅收的徵收與管理。簡單點說，稅收的徵收是依法對應征稅款從開票、繳款、入庫過程中所做的工作；稅收的管理是對依法發生納稅義務的行為進行稅收管理、服務過程中所做的工作，它包含稅務登記、稅種登記、減免稅管理、發票管理、資格認定管理、重大案件審理、行政復議、稅務機關人事內務管理等等工作。要是比較上崗的話，要看自己的能力了。

❼ 請你局負責工資計算（分配）的工作人員認真學習「個人所得稅」計算方法，和稅收政策法規，不要每個員工不

可以要求提高代扣代繳收據,然後去稅局核實,自然有人給你申冤

❽ 本人現在地稅局上班3年多時間 前期從事稅收政策法規工作 後期在財務室工作 現在辭職的話 能找什麼工作

地稅抄局待遇總體算不錯的，工作穩定，無後顧之憂。如果想辭職，建議先考慮好是否有比現在更好的出處，如果覺得有好出處，跟家裡人商量好後再辭職不晚。如果沒更好的出處，不如就待在地稅局上班更穩妥。一個老稅務的個人意見，供您參考！

❾ 如何提高稅務管理能力

基層稅務幹部隊伍素質的高低，不僅影響著整個稅務幹部隊伍形象的優劣,而且關繫到稅收工作大局的成敗。稅務幹部是黨的幹部隊伍的重要組成部分，是貫徹黨的稅收政策法規，組織財政收入的骨幹力量，其素質高低不僅影響稅收事業的發展，而且影響著黨在群眾中的威望。因此，提高稅務幹部綜合素質和能力的問題成為稅務工作的一個重要問題。 一、目前稅務幹部素質方面存在的主要問題 一是政治思想素質上，政治信念及工作責任心不強。把工作崗位當作度日養老的港灣；有的認為工作已經跨入了先進，獲得了榮譽，沒有向更高目標努力奮斗的動力。有的幹部工作馬虎，業務不精，執法不嚴，執法隨意性較大，工作方法簡單，對納稅人缺乏耐心，執法不講法。 二是業務素質不高。不少幹部稅收政策水平較低，對征管程序掌握得不全面，不能總結和提高工作經驗和創新意識，缺乏扎實的業務基礎，甚至不能獨立工作。這些問題不同程度制約著幹部隊伍的建設，制約著稅收事業的深入發展。因此，提高基層稅務幹部的素質是當前和今後幹部隊伍建設中的一項緊迫任務。 二、提高稅務幹部綜合素質的途徑 (一)加強教育是基礎 一是要加強政治理論知識的學習，增強政治敏銳性和洞察力，堅定理想信念；二是要努力學習掌握稅收業務和政策法規知識，同時還要加強財會、法律、計算機、寫作、經濟、管理等方面知識的學習，注重觀察、分析和解決問題能力的培養，努力提高自己的素質和能力；三是要加強思想道德教育，認真學習《稅務職業道德》和《公民道德建設實施綱要》等，進行稅務職業道德、社會公德、家庭美德教育和健康心理、自信心的培養，激發稅務幹部的鬥志，增強稅務幹部的凝聚力和戰鬥力；四是進一步提高政治、業務水平，在任何情況下，都要嚴格要求自己，清清白白做事，堂堂正正做人。 （二）強化培訓是保證 要結合稅收工作實際，認真抓好稅務幹部的培訓工作。在規劃培訓目標過程中，重點要規劃好培訓需求，即了解掌握基層幹部在新形勢下需要什麼、想知道什麼、通過培訓能解決什麼問題，然後選取那些與實際聯系緊密實用的東西作為培訓內容，使學習理論知識與培訓業務技能相結合、傳授實用技術與明確政策任務相結合，用豐富實效的培訓內容激發幹部學習培訓的積極性。要加強與稅收工作相關的會計、金融、法律、計算機和寫作等內容的培訓，提高稅務幹部的知識結構、學歷層次和專業水平；開展任職培訓和領導幹部輪訓，提高各級幹部的專業水平和管理水平。 （三）從提高素質和能力出發，分層次、分類別開展培訓 第一要增強培訓針對性，講究培訓實效，把培訓內容與工作實際密切聯系起來，激發大家的學習興趣，達到學以致用的目的。首先，按各崗位人員的不同需求，分崗位類別培訓。如：對個體稅收管理員，注重從如何採集數據信息、怎樣加強日常控管、在控管中注意履行哪些程序和手續、怎樣對納稅意識較差的業戶進行稅法宣傳等方面入手；對企業稅收管理員，由於經常接觸企業會計人員和財務會計資料，對財務會計知識、各項稅收政策的要求高，培訓時應把如何提高財務分析判斷能力、如何分析納稅申報資料以及會計知識、會計制度和稅法差異等作為重點內容；對稅務稽查人員，注重加強財務會計、稽查技巧、稽查程序、稽查審理執行以及案例分析等的培訓；對行政管理人員，注重公文寫作、公文處理以及管理方法、領導藝術等知識的培訓。 第二，按各層次人員的不同需求，分層次培訓。由於每個幹部的知識自我儲備、分析理解能力、實際工作能力千差萬別，客觀上形成了對知識的掌握、運用和需求的差異。因此，對基礎薄弱的人員，重點進行「應知應會知識」的培訓；對處於中間水平人員，重點進行「提高型知識」的培訓；對高層次人員，重點進行「應用型知識」的培訓，在知識的深度、廣度上做文章，在知識與日常工作的應用上找結合點，在學習內容的安排上按需整合，從長遠的角度提高地稅幹部的整體業務素質，促進各項工作的深入開展。第三，加大對業務骨乾的培訓力度，發揮其帶動效應。把中層骨乾的培訓作為分類培訓的重點部位，加強中層骨乾的培訓力度，充分發揮其「帶動效應」，使其與低水平人員在日常工作中能夠隨時溝通、交流和切磋，帶動全員素質的有效提高。 現代社會的各種挑戰，說到底，是對人的挑戰，尤其是對幹部綜合素質的挑戰。稅務幹部素質的高低，關繫到國家稅收政策的貫徹執行和各項稅收任務不斷完成，關系著稅收事業的興衰成敗。因此，作為基層稅務幹部要適應形勢發展的需要，不斷地補充新知識，為工作提供新的動力，形成終身學習的新機制，才能從容應對各種挑戰，適應國家經濟建設發展的需要。