財務部付款規章制度

① 求：公司的付款規章制度

資金使用細則
第一部分 借支管理規定及借支流程
一、 借款管理規定：
1、出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借
款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
2、 工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，
在工作事項完成後的3日內必須辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3、工人借用生活費用：當月借款，當月領取工資時歸還。
4、 各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
5、 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
二、借款流程：
(一) 借款人按規定填寫《借款單》。必須註明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改），（3）支票或現金。
(二) 審批流程（誰簽批，誰承擔連帶責任）：
1、出差借款審批流程：
（1）1000元以下的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →
工廠常務廠長審批。
（2）1000元以上的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →
工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
2、工作臨時借款審批流程：
（1）500元以下的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核
→工廠常務廠長審批。
（2） 500元以上的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核→工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
3、工人借用生活費用審批流程：
（1）一次200元以下（當月累計不超過500元）的：主管部門經理審核簽字→財務審計復核 →工廠常務廠長審批。
（2） 一次200元以上（當月累計超過500元）的，主管部門經理審核簽字→財務審計復核→工廠常務廠長審批→公司財務經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到出納處辦理領款手續。

第二部分 日常費用報銷制度及流程
一、日常費用范圍：
主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、生產需用的低值易耗
品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
二、 費用報銷的一般規定：
1、 報銷人依據：必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理
制度)，填寫報銷單；如果有發票的，發票背面有經辦人簽名。
2、 填寫報銷單應注意：（1）根據費用性質填寫對應單據；（2）嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致
（不得塗改）；（3）必須簡述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
三、 費用報銷的一般流程:
1、報銷人整理報銷單據並完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請
或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單；
2、審批：
（1）報銷金額在500元以下的：部門經理審核簽字→財務部
門復核→到出納處報銷→出納將單據送公司財務經理審批後入賬。
（2）報銷金額在500元以上的：部門經理審核簽字→財務審計復
核→公司財務經理審批→到出納處報銷後入賬。

第三部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

一、工薪福利等支出范圍：
包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
二、工薪福利支付流程 ：
(一) 職工工薪收入支付流程：
（1）每月5日前，由生產技術部統計完成員工的生產計劃執行情況、計件（完成生產任務的數量、質量）情況匯總表→物資主管審核→財務審計部。
（2）每月5日前，由人力資源部將本月職工《出勤考核情況統計表》→財務審計部。
（3）每月5日前，由人力資源部將本月職工工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）→經公司財務經理審批→財務審計部。
（4）每月5日前，各部門進行考核獎懲，經工廠常務廠長審批後編制《獎懲兌現統計表》→財務審計部。
（5）每月10日前，財務審計部根據各部門交來的統計表及支付標准，
進行復核審計，抽查原始單據，編制標准格式的本月《職工收入發放花名表》。
（6）每月10-12日，審批復核：財務審計部編制的《職工收入發放花名表》→生產技術部、人力資源部、物資主管、工廠常務廠長審核簽字→公司財務經理審批。
（7）每月25日左右由財務部發放現金或通過銀行代發形式支付工資；
（8）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程：
1、試用期工資或臨時工資支付流程：由生產技術部將其工作情況統計表→工廠常務廠長審核→財務審計部。
2、由人力資源部將其《出勤考核情況統計表》、工資定額標准→財務審計部。
3、財務審計部根據各部門交來的統計表進行復核審計，抽查原始單據，編制其臨時工資表→公司財務經理審批→到出納處發放。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
一、專項支出的范圍：
主要包括固定資產購置（5000元以上的機器設備、基礎建設）、
咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
二、報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：
按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》或《項目報批表》並按照規定程序報批。購置投入資金在10萬元以下的，由公司財務經理審批執行；購置投入資金在10萬元—50萬元以下的，由公司財務經理經股東同意後審批執行；購置投入資金在50萬元以上的，由公司股東表決通過後由公司財務經理審批執行。
(二) 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
（1）資產驗收（設備應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出
入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程序審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。

第五部分 生產原料和輔料的采購支出報銷制度
一、生產原料和輔料的范圍：指生產消耗掉的原材料和輔料，不包括機器設備和工具。
二、采購和報銷規定：
1、采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，應提前10天提出采購計劃，經財務經理審批。采購資金每次在1000元以上或每月累計在200000元以上的單項原料或輔料，應提前30天提出采購計劃，經財務經理審批。
2、確定供應商：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料， 至少要確定沒有關聯關系的供應商5 -10家。同時，將所有供應商的名稱、地址、聯系電話、聯系人、負責人、銷售的產品名稱等詳細資料交物資主管存檔。
3、確定采購價格：購貨資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關聯關系的供應商3家以上的供應商報價；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少有5 -10家的供應商報價。在所有供應商的報價中，選擇性價比最高的供應商，經公司財務經理審批後簽訂合同，實施采購。
4、貨物驗收：采購回廠的貨物，至少有3人參加驗收並簽字。（1）生產技術部負責驗收質量；（2）物資主管和庫管員負責驗收數量，並保存相關技術資料。供貨商的送貨單上必須有以上三人的驗收簽字，貨物在驗收的三人到齊（如因公出差，則可由其主管代替）以後方可下車。
5、貨物入庫：到廠的貨物，必須同時登記入庫。只有入庫以後的物資，方可投入生產使用。財務才可入賬和支付貨款。
6、貨款支付：
（1）單次購貨金額在1000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→出納付款→公司財務經理審批；
（2）單次購貨金額在1000元—5000元以下的，支付單據（驗收單、入庫單）經財務審核→公司財務經理審批→出納付款；
（3）單次購貨金額在5000元以上的，支付單據（驗收單、入庫單、合同）經財務審核→公司財務經理審批→出納付款（必須轉賬）。

希望以上對你有幫助。

② 財務規章制度

資產管理辦法
財務管理規則
財務盤點制度
出納作業處理准則
費用開支標准
借款和各項費用開支標准及審批程序
經營計劃與預算制度
內部稽核制度
資金管理規定
資金預算制度

等等....
希望採納

③ 財務部規章制度

財務部管理制度 一、工作職責及處罰辦法1、嚴格按照企業會計准則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，並於每月10日前編報好上月會計報表；對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業會計准則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調離崗位。2、嚴格按照稅法要求，於每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因後，由相關責任人承擔全部損失金額。3、嚴格按照稅法要求，於每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作；未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作；因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因後，由相關責任人承擔全部處罰金額。8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險櫃庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。9、未經批准，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，並處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批准而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以0.5倍罰款。11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰款。 15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20％處罰。二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：「德」主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。「勤」主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。「能」主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。「績」主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。三、考核的目的：對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除「干好乾壞一個樣，能力高低一個樣」的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。四、本制度從二00六年一月一日起執行。 供你參考。

④ 求小型企業財務部的部門規章制度內容

XXXXXX有限公司財務制度
一、 現金管理制度
1. 現金借款需由經手人填寫「借款申請單」，經總經理審批後到財務支取。
2. 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前准備。
3. 勞務工資發放時間定為每月二十五日。
4. 每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、 支票管理制度
1. 支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2. 使用支票需由經手人填寫「支票借款申請單」，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷
1. 凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請項目開支費用。
2. 購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4． 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫「差旅費報銷單」，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
四、 加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。
五、 銷售費用申請及報銷
1. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人簽字。報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、 管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、 發票的開具及納稅申報管理
1． 銷售負責人應根據業務要求，按時開具正式銷貨清單，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。處罰措施 由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。
八、 報銷時間及報銷憑證的規定
1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2. 所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

XXXX有限公司
2009年1月1日

⑤ 公司付款管理制度怎麼寫啊

工程預付款支付管理 1.1 施工預付款：依據合同填寫「付款審批單」（附表1）。合同管理和承辦部門為計劃部，財務部為審核和付款部門，經主管副總經理和總會計師審批，由總經理批准後，財務部付款。 1.2 設備材料預付款：合同管理和承辦部門為設備材料部，財務部為審核和付款部門，經主管副總經理和總會計師審批，由總經理批准後，財務部付款。 2 工程進度款結算管理 2.1 各部門應嚴格按照工程實際形象進度及合同有關約定辦理工程進度款結算； 2.2 施工單位按合同要求將由監理單位監理工程師及總監理工程師簽署審核意見並加蓋公章後「月度進度報表（由計劃部設定）」送工程部復核確認工程進度、工程量及質量情況，由工程部專責工程師及經理簽署審核意見；之後，送計劃部按合同核定進度價款和付款意見並由部門經理簽字；送主管副總經理簽字審批； 「月度付款審批表（附表2）」 2.3 施工單位每月月底前將經主管副總經理審批後的「月度付款審批表」「施工進度結算報表」送財務部審核並辦理有關稅務發票事項後，報總會計師簽字審批；之後，由總經理簽字批准付款。 2.4 財務部根據總經理批准後的「月度付款審批表」 「施工進度結算報表」等相關單據，按財務程序及規定支付工程進度款。 3 工程竣工決算付款管理 3.1 監理單位及工程部按照有關標准對工程竣工驗收並簽署驗收報告； 3.2 施工單位提交竣工決算資料並編制竣工決算書，經計劃部審核後,總經理簽字並經總公司指定的審計機構審計後作為付款依據； 3.3 施工單位填寫「工程項目竣工結算付款會簽單」（附表4），工程部、質檢站、計劃部、設備材料部簽署意見； 3.4 財務部審核會簽，總會計師審批，總經理批准； 3.5 財務部按照竣工結算單支付工程結算款。 3.6 結算付款應留足質保金 4 設備材料付款管理 4.1 設備投料款：由設備材料部根據合同辦理「付款審批表」，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，由財務部審核付款； 4.2 設備完工款 4.2.1 由設備材料部按合同根據供貨單位提供的專用發票和開箱驗收記錄，按單件設備製作填寫設備入庫驗收單，連同設備專用發票附於「付款審批表後」，作為付款依據； 4.2.2 財務部對相關單證審核會簽，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，返回財務部審核付款； 4.3 設備168運行後付款：由設備材料部填寫「付款審批單」，工程部和質檢部門會簽，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，財務部審核付款； 4.4 材料款：由設備材料部填寫「付款審批單」，「付款審批單」應附根據供貨單位提供的專用發票和收料記錄填寫材料入庫驗收單，財務部對相關單證審核會簽，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，返回財務部審核付款； 5 質保金付款管理 5.1 施工質保金：由施工單位提出申請，計劃部根據合同審核後填寫「付款審批單」，質檢部門、工程部、財務部審核，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，返回財務部審核付款； 5.2 設備材料質保金：由供貨單位提出申請，設備材料部根據合同審核後填寫「付款審批單」，質檢部門、工程部、財務部審核，經主管副總經理和總會計師審批，報總經理批准後，返回財務部審核付款； 6 其他付款管理 6.1 公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由人力資源管理主管部門填寫發放表，經總會計師、總經理簽字同意後，財務部審核發放。 6.2 需交納的各項稅費，按國家稅法有關規定辦理，經財務部經理和總會計師審核批准後繳納。 6.3 因建設工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由公司分管領導、總會計師、總經理嚴格控制批准。 6.4 支付建設工程所用水電費，有工程部負責抄表計量，計劃部審核後按規定審批。 6.5 收到貸款利息通知單，財務部負責人簽字認可後由財務人員進行帳務處理。支付貸款利息時，由財務部負責人簽字，總會計師、總經理批准。 6.6 各項工程前期費用、土地徵用費及補償費、項目建設管理費、項目建設服務技術服務費、生產准備費等不直接記入資產成本、需按規定分攤的其他費用開支，由經辦部門按規定程序簽字後由分管副總經理、總會計師、總經理審批。 7 有關要求 7.1 所有付款憑證必須由財務部經理簽字，財務部經理外出時，可授權財務人員對需要支付業務進行辦理，回公司後財務人員應及時交財務部經理補簽。 7.2 應填寫資金開支申請表的付款業務，經辦人員必須將資金申請表和付款單據一並交財務部，由財務人員辦理具體的資金支付手續。無資金申請表，財務人員不予付款。 7.3 經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與資金申請表內容相同，且金額不得超出資金開支申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。 7.4 經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未註明相應合同編號、工程編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。 8 本規定由公司財務部負責解釋

⑥ 財務部管理制度

第一章 總則
一、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特製定本制度。本制度適用於總公司下屬的各獨立核算的公司、施工項目部、及其它獨立核算部門。
二、公司會計核算遵循權責發生制原則。
三、財務管理的基本任務和方法：
1、籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和准確性。
4、監督公司財產的購建、保管和使用，配合企業管理部門定期進行財產清查。
5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析和考核工作。
四、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務部對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。
第二章 貨幣資金管理
一、資金由集團財務統一管理，公司財務要做好資金的計劃、組織和協調工作，並做好信貸的組織實施。
二、實施現金核算與管理的合理分工，將經管現金崗位和記帳崗位（不包括現金日記帳）分開設置，即堅持「錢賬分管」的內部牽制原則。
三、必須在公司核定的庫存限額內保管現金，超過限額部分必須送交銀行。
四、嚴格現金收支核算，做到先憑證後收付，收付款憑證必須經稽核人員簽字後方可辦理收付款項，同時要認真審核原始單據，凡不符合制度規定或手續不完善的一律不予辦理。
五、企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由出納在保險櫃中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上預蓋印鑒備用。
六、出納人員必須逐日逐筆根據現金收支業務登記現金日記賬，每天必須將庫存現金與日記賬余額核對相符。月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。
七、財務部門要定期或不定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫貪污挪用，公款私存等現象發生。上述行為一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。
八、任何單位一律不準私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用，一經發現，視同貪污，依法處理。
九、銀行出納對發生的結算業務，要根據合法、正確和完整的收支憑證，依業務發生的先後順序登記入帳，每日終了應結出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對並編制「銀行存款余額調節表」，對於未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯。
十、預付款應填制支款申請單，必須按照已簽訂的合同付款相關條款，由經辦人、部門負責人、財務負責人和企業負責人簽字後付款。
十一、凡辦理預付款手續的部門和個人，款項一經付出，經辦部門和經辦人應督促款項的落實情況。業務結算後，及時將餘款清回，否則，由此造成的呆（死）壞帳損失，要追究經辦人的責任。
十二、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經部門負責人、財務負責人和單位負責人批准簽字後方可借用。職工因私原則上不予借款，特殊情況下，在一個月工資幅度內，按上述簽批程序辦理，並及時從工資中扣回。
十三、金額在5000元以上的工程、采購和設計等付款業務，需有雙方簽定的合同，財務根據合同中的付款條款審核後按前述付款程序辦理。
第三章 債權管理
企業債權包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款，是企業的主要流動資產之一，其管理狀況直接影響著企業的資產質量和資產應運能力。為切實加強債權管理,制定如下規定：
一、應收款項明細帳管理制度
總公司各企業須按照客戶設立應收款項明細，詳細反映內部各業務部門以及各個客戶應收款項的發生、增減變動、余額及其每筆帳齡財務信息。同時加強合同管理，對債務人執行合同情況進行跟蹤分析，防止壞帳風險的發生。
二、各項目財務管理部門需按月編制應收款項明細表，向項目管理人員和公司財務部反映應收款項的余額和賬齡等信息，及時分析應收款項管理情況，提請有關責任部門採取相應的措施，減少企業資產損失。
第四章 存貨管理
一、為了加強存貨的管理，規范存貨核算和管理行為，根據有關制度和規定，結合公司生產經營特點，須遵循以下辦法：
1、存貨分為：原材料、周轉材料和未結算的工程施工成本。
2、原材料下設二級科目主要材料和輔助材料，根據各單位具體情況下設三級四級科目；周轉材料下設二級科目低值易耗品和包裝物；低值易耗品下設三級科目：模具類、管材類、扣件類、辦公類、工具類及其他類，然後再根據工作需要和不同情況下設四級科目。
3、核算辦法：倉儲部門不直接隸屬於財務部門，但須接受財務部門正常的監督管理，並配合財務部門做好各項稽核工作，同時倉儲部門應按照存貨管理規定建立台賬，對收、發、存、進行登記。財務部門進行存貨的總分類核算和「數量、金額式」的分品種二、三、四級明細分類核算，倉儲保管員進行存貨的數量明細核算並按照存貨的品名、規格反映收入、發出和結存情況。
4、財務部門每月10日前及時結出各品種存貨的結存數量和金額，以便與保管台賬進行稽核，確保賬賬相符。所有存貨均建立存貨明細賬，入庫登記應以<<入庫單>>、<<請購單>>為依據，出庫應以<<領料單>>有效的報損報告書和盤點表為依據。
二、計價方法
1、存貨成本計價的原則是按實際成本入賬。即在存貨收發憑證、存貨明細賬和總賬上均以實際價格反映存貨的收發存情況。填制的外購存貨入庫單的價格組成：買價，即發票所填列貨款金額（不含增值稅進項稅款）；各項雜費（包括運輸費、裝卸費、運輸中的保險費）繳納的稅金（進口關稅等）。
2、填制的完工產品入庫單的價格組成包括：直接材料成本（生產耗用的構成產成品的材料成本），直接人工費用（第一線生產人員的工資），存貨發出按加權平均法計算確定的成本價格，計算出發出存貨的金額。
三、購貨與付款
1、存貨采購實行計劃審批制，由使用部門簽發「請購單」，列明該批擬采購存貨有品種、規格、數量、單價等，按照企業內部規定程序審批。
2、采購人員憑審批手續齊全的「請購單」，與供應商進行采購交易談判，並將采購的相關條款明確後簽定«購銷合同»，合同要將主要條款如：品名、規格、數量、質量、單價、金額、交付地點、驗收依據和違約責任等填寫齊全。
3、采購的存貨運抵企業後，先由質量檢驗部門或使用部門對此存貨進行質量驗收和檢測，檢測的依據是«請購單»、«購銷合同»和企業內部質量管理要求，確認無誤後再「入庫單」上簽名蓋章。
4、采購人員憑«請購單»、«購銷合同»，將購入存貨移交倉庫保管員辦理入庫手續， 保管員應根據上述單據重點對購入存貨的數量、品種、規格查驗，無誤後填寫「入庫單」。如數量有不符，應按實物入庫。
5、采購人員將«請購單»、«購銷合同»、«入庫單»和合法的正式發票的相關資料按照企業內部審批手續辦理審批後，財務部門接受單據進行審核付款。
6、若月末采購的存貨已入庫但發票未到，財務應暫估入帳，待下月發票到達後紅字沖回，再根據發票作正確的會計分錄。
7、財務部門應在每次付款前與供應商進行貨款結算的核對，審核其餘額是否與企業「應付款」余額一致。
8、對於貨到款未付，存貨采購部門也應根據有關憑據及時辦理入庫手續，並於年末前將存貨入庫單交財務部門進行帳務處理，不得跨年，以便財務部門帳目與倉庫帳目相符。
9、采購存貨時采購人員和部門應做好統籌安排，合理選擇采購批量和次數，努力降低采購間接費用，經常使用的外購存貨可適當增加庫存量。
四、施工領用
1、企業施工單位、部門領用存貨時，先由領用部門指定專人填寫統一的「出庫單」，將需領用存貨品種、規格、數量等信息填寫齊全後，經部門和財務人員簽字後，到倉庫保管員處辦理領用，不得以白條抵庫。
2、每月月末，施工單位應對生產所耗用後結存的「領用存貨物資」進行盤點，同時編制盤點報表報送財務一份。
3、月終所有出入庫單（連同申購單存根聯）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱，出、入庫名稱以企業統一標准稱謂為准，有俗稱的備注俗稱。
4、退庫和退貨分別已紅字辦理領料單和入庫單。
五、存貨放置規則
1、易燃物品置放於庫房靠里邊不易接觸火源地方。
2、易潮物品置放於庫房通風較好的地方（全置放貨架之上）且不得堆放過高，不得亂碼亂放。
3、貴重物品須分類放置。
4、品種多、數量大、常用原材料應全部置放於庫房靠外邊貨架之上，貨架上應注意劃分區域，並貼上該區域存放貨物名稱標簽。
5、凡屬堆放產品，應堆放規則，整齊、嚴禁亂碼、亂堆。應根據貨物的性質採取不同的堆碼方式，便於物品的採光、透氣、以防物品霉爛、變質；易碎類的堆放要整齊，置放在不易碰撞的地方；保質期短的放在外，保質期長的放在較裡面；回收廢品、包裝物應單獨置放一個地方，遠離原材料區域，擺放要整齊嚴禁亂丟亂放，防止腐臭影響正常工作環境。
6、保持庫房清潔、衛生、整齊，注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況。
六、周轉材料特定規定
1、除一次性用品外，必須實行「以舊換新」，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品須經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能換新。
2、財務部門設相應帳進行低值易耗品（在用、在庫、報廢）反映，對報廢低值易耗品的，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單；對管理不善和人為浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。
3、企業員工凡個人領用的易耗品除在出庫領用單上具備齊全手續外，還必須由登記部門在台帳上登記；工作變動，個人必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。
4、周轉材料的確認：
(1) 辦公類：采購單價為500元以下。
(2) 工具類：采購單價為200元以下含200元超出200元做為固定資產管理。
(3) 模具、管件、扣件類的無論采購價格為多少一律按周轉材料核算。
(4) 其他類：采購單價為100元以上500元以下；（如生活用品等）。
5、周轉材料攤銷；
(1) 按五五攤銷法攤銷。
(2) 攤銷年限為3年如公司內部企業有償轉讓只要未滿3年無論使用年限，攤余價值由調入單位承擔。調入單位按轉讓價採用五五攤銷直至報廢。
第五章 固定資產管理
為加強固定資產的保管及使用管理，特製定本規定：
一、所成固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。雖不屬於生產、經營的主要物品，但是單位價值在500元以上，也作為固定資產管理。未作為固定資產管理的工具、器具等，列入周轉材料管理。
1、財務部門分類核算：
（1）房屋及建築：辦公室、廠房、倉庫、宿舍、圍牆、停車場、道路和硬化場地等。
（2）交通及運輸工具設備：小轎車、客貨車、推土機、壓路機、挖掘機、裝載機、起重機、機車、手推車和叉車等。
（3）機器設備：攪拌設備、灰土拌和設備、油料拌和設備、其他生產製造和輔助設備。
（4）電器設備：輸電、配電、變電設備和照明設備。
（5）空氣調節設備：冷氣機、抽送風機和空調等。
（6）辦公設備：復印機、打字機、計算機、傢具設備、通訊設備和監控設備等。
（7）供水設備：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達和給水配套設備。
（8）其他設備：防護設備（警衛、醫療）、裝潢設備和健身娛樂設備等。
2、固定資產由總公司統一采購、統一調撥。調入單位和部門進行管理。
總公司應設置固定資產實物台帳，詳細記錄分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢和定期盤點等有關事項，對每項固定資產的使用落實到人，並訂立相關的使用、交接、丟失和損壞賠償規定。
二、固定資產按類別由各企業指定部門負責管理，其管理及保養細則由各企業管理部門會同使用部門自行制定。
三、固定資產取得後，即歸管理部門管理，並會同財務部門依其類別及會計科目統馭關系，予以分類編號並貼粘標簽。
四、人員移交時,對於固定資產應規定詳列清冊辦理移交。
五、固定資產的增置、營造、修繕、報廢、出售應依照有關規定辦理。房屋及建築物等不動產取得所有權後，有管理部門統一辦理產權登記後，記入「房屋及建築物登記台賬」。
1、項目工程修造金額較大的應編列預算表和簽定工程合同，並送財務部備查復合。
2、固定資產的購置，先由使用部門填寫請購單，經企業負責人同意後，報集團批復同意，由總公司采購部門統一購買。
3、固定資產在公司內部部門之間轉移調撥，須到管理部門辦理固定資產轉移登記手續。管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
4、固定資產如需出售處理，管理部門須申報出售處理固定資產的報告並列出明細表，註明出售處理原因，報送總經理批復同意後方可出售。
5、固定資產報廢由管理部門會同相關技術人員檢測後提出報廢申請報告，送總公司批准。
6、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經企業負責人批准不得外借。
7、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入相關的成本費用核算。
8、固定資產在企業內相互撥轉時應由調出部門填寫「固定資產調撥單」一式三聯由管理部門簽章後，由調入部門簽認，第一聯管理部門留存，第二聯送財務部門，第三聯送固定資產管理部門。
9、固定資產出租或外借，管理部門應先會同財務部門制定合同後按程序經總經理核准後始得辦理。
第六章 臨建設施
一、臨建設施科目主要核算公司下屬各施工單位，為施工而建造的房屋及建築物、施工便道、水電設施等。施工單位可根據與建設方簽訂的合同清單設置二級科目；
二、臨時設施攤銷根據與建設方簽訂施工合同的施工期限按實際施工期攤銷。
第七章 負債管理
一、總公司各企業負債應遵循效益性、合理性、及時性、合法性原則。
二、應合理確定負債的規模，選擇適當機會，綜合考慮負債的總成本和總收益。
三、應盡量降低負債成本，爭取較好的負債期限，選擇最佳負債結構。
四、取得負債後經辦人員須將協議合同送存財務部門，以備記帳和還本付息時核對。
五、財務負責人要嚴格核對利息支出的合理性和正確性，發現差錯及時與金融等部門交涉。
六、總公司財務部門須建立負債資金台賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。
七、總公司財務部應依據公司的經營狀況、現金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。
1、總公司財務部應按季分月編制資金收支預算，並每月向總公司財務總監匯報下月到期負債的資金及資金來源。
2、總公司財務部對到期資金和還款壓力較大的負債，至少提前一個月作好統籌安排，必要時集中資金專戶管理。
3、總公司及各核算單位財務部門在負債將到期時應合理控制支出項目，償付順序為：銀行到期貸款、應交稅費、應付職工工資、應付主輔材料款、應付工程款、其他負債項目。
八、負債期限的安排應也企業的經營周期相匹配，並為企業可消化，合理控制一面舉債一面還款的比例。

望樓主採納

沈陽金蝶財務為您解答

⑦ 企業財務規章制度

企業財務規章制度：

一、財務科職責

1、根據國家財經政策的規定及管理辦法，負責健全會計機構，組織制定本單位的各項財務管理、成本管理制度，並監督貫徹執行。

2、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

3、組織工程處的會計核算工作。

4、負責工程處的財務管理工作，並向單位領導和職代會提供財務狀況和經營成果。

5、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

6、參與企業經營決策，會同有關部門定期召開經濟活動分析會，研究成本升降原因。

7、負責組織對債權、債務的清理工作。

8、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

9、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

二、財務科許可權

1、對所屬單位的財務工作進行全面檢查。

2、建議對財務人員進行調動和任免。

3、組織本單位財務人員培訓。

4、審批所屬單位的財務收支計劃。

(7)財務部付款規章制度擴展閱讀：

財務科工作目標

1、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

2、進行日常的會計核算工作。

3、負責工程處的財務管理工作，按時提供財務狀況和經營成果等會計報表。

4、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

5、組織對債權、債務的清理工作。

6、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

7、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

⑧ 怎麼編寫財務部門規章制度要樣本

財務管理規則
□ 總 則
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定
。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
〖HT5，4"K〗□ 財務工作崗位職責〖HT〗
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字准確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否准確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
□ 財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、准確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。 會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送總經理。
第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。
□ 支票管理
第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十條 支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
第二十一條 財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報帳手續後再作補發工資處理。
第二十二條 對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。
凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補簽。
□ 現金管理
第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理批準的其他開支。
前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由總經理確定。
第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。
第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
第三十三條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤並報主管副總經理復核後，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。
第三十七條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
□ 會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批准。
□ 處罰辦法
第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
(五)未經批准坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
□ 附 則
第四十四條 本規定由總經理辦公會負責解釋。
第四十五條 本規定自發布之日起生效。

⑨ 財務部的規章制度

１財務崗位：
①財務主管；
②現金出納。
２ 憑證的審批專與審核：
一切付款憑證需經辦人（需要入屬庫，辦理入庫單，保管簽字）經理審批後方可報銷入帳；
外來原始憑證，需索要收款單位的正規發票，或蓋有單位財務章的正式收據，除有規定外，原則上不準用自製白條記帳。特殊情況，需有兩人簽字證明；
大額收入、支付項目（5萬元以上）需與客戶簽訂購銷合同，會計應按合同規定條款進行結算；
所有合同、協議需交財務備案（復印件也可），便於審核結算。
３其他規定：
支付大額資金需通過銀行轉帳；
現金庫存不得超過三天的正常用量，注意資金的安全管理；
使用銀行轉帳支票和現金支票要按規定進行了登記備查，每月編制一次銀行存款余額調節表，有問題及時解決；
銀行預留印簽，除銀行結算以外，用於其他用途，需進行登記備查，登記項目包括：時間、使用人、批准人、用途等。杜絕蓋空白章，由於蓋章出現的問題，由印簽保管人員負責；
增收節支，嚴防跑、冒、滴、漏，堵塞虛報、冒領現象；
每月8日前向康業總部上報上月財務報表：資產負債表、損益表、費用表、納稅情況表、財務狀況說明等。