國庫資金管理條例

㈠ 中華人民共和國國家金庫條例的第五章 庫款的支撥

第十八條復 國家的一切預算支出，一律制憑各級財政機關的撥款憑證，經國庫統一辦理撥付。
第十九條 中央預算支出，採取實撥資金和限額管理兩種方式。中央級行政事業經費，實行限額管理。地方預算支出，採用實撥資資金的方式；如果採用限額管理，財政應隨限額撥足資金，不由銀行墊款。
第二十條 各級國庫庫款的支撥，必須在同級財政存款余額內支付。只辦理轉帳，不支付現金。

㈡ 國庫資金風險管理辦法的第七章 附則

第四十二條代理國庫所在商業銀行或信用社的相關風險管理規定與本辦法不符的，以本辦法為准。
第四十三條本辦法由中國人民銀行負責解釋和修訂。
第四十四條本辦法自2006年1月1日起施行。

㈢ 國家金庫條例實施細則文號

法律分析：國家金庫條例由國務院頒布實施，分總則，國庫的組織機構，國庫的職責許可權，庫款收納，庫款退付和附則，共6章23條。 國家金庫負責辦理國家預算資金的收入和支出。在執行任務中，必須認真貫徹國家的方針、政策和財經制度，發揮國庫的促進和監督作用。 中國人民銀行具體經理國庫。組織管理國庫工作是人民銀行的一項重要職責。各級國庫庫款的支配權，按照國家財政體制的規定，分別屬於同級財政機關。各級人民政府應加強對同級國庫的領導，監督所屬部門、單位，不得超越國家規定的范圍動用國庫庫款。

法律依據：《中華人民共和國國家金庫條例》第一條 為了統一組織國家財政收支，健全國家金庫制度，特製定本條例。

㈣ 什麼是國庫制度

國家預算收支的收納、撥付制度。在預算的執行過程中，預算資金的收納、劃分、留解和撥付業務，由國家金庫（簡稱國庫或金庫）負責辦理。

各國國庫制度設立的方法各有不同，大致可歸納為3類：
①國家金庫制。即由國家在財政機關內自設國庫，辦理預算收支的保管出納業務。
②委託金庫制。即國家委託中央銀行辦理國家金庫業務。
③銀行存款制。即國家直接將預算收入存入銀行，銀行按存款辦法管理。 中國實行由中國人民銀行經理國庫制 。根據 1985年7月國務院發布的《中華人民共和國國家金庫條例》規定，中國人民銀行具體經理國庫；國庫機構按照國家預算管理體制設立，原則上一級財政設立一級國庫。中央設總庫；省、自治區、直轄市設分庫；省轄市、設區的市和自治州設中心支庫；縣和不設區的市、市轄區設支庫；支庫以下設國庫經收處 ，由人民銀行委託當地專業銀行辦理，受支庫領導。

中國國庫的職責是：
辦理國家預算收入的收納、劃分和留解；辦理國家預算支出的撥款；向上級國庫和同級財政機關反映預算收支執行情況；協助財政、稅務機關督促企業和其他有經濟收入的單位及時向國家繳納應繳款項；組織、管理、檢查和指導下級國庫工作；辦理國家交辦的同國庫有關的其他工作。國庫有權檢查各經收處和徵收機關對其經辦的收入款項，是否按規定及時、足額地繳納入庫，對於坐支 、挪用的要及時追究處理；對違反當年預算管理體制，變更各級預算之間收支劃分范圍和留解比例，以及隨意調整庫款各帳戶間存款余額的，有權拒絕執行；對不符合國家規定，要求辦理收入退庫的，有權拒絕辦理；監督財政存款的開戶和財政庫款的支撥；對任何單位和個人強令國庫辦理違反國家規定的事項，國庫有權拒絕執行，並及時向上級報告；對不符合規定的憑證，國庫有權拒絕受理。國庫收納庫款以人民幣為限，支撥庫款只辦理轉帳，不支付現金。

㈤ 財政預算資金撥付管理暫行辦法的財政預算資金撥付管理暫行辦法

財政資金的撥付管理包括：資金撥付管理機制的建立，資金賬戶的開立，依據預算編制資金使用計劃的審批，資金核撥和會計核算，以及監督管理等活動過程。
財政資金的撥付管理，實行各級財政部門主管領導、計劃審核與資金撥付等部門分工負責制。
(一)各級財政部門主管領導的職責是：組織和領導本級財政資金的審核撥付及會計管理工作；對財政資金撥付的合法性、安全性、會計資料的真實性和完整性負責；組織並負責建立、健全內部會計監督制度和內部控制制度。
(二)各級財政國庫等部門的職責是：對本級預算單位資金使用計劃或請款書等進行全面審核，確保各請款事項真實並符合規定，按計劃及時撥付；進行會計核算與監督，反映預算和計劃執行情況，合理調度財政資金。 總預算會計工作應當按工作任務建立崗位責任制，明確各崗位職責許可權。
(一)總預算會計崗位設置和人員配備，應當結合實際工作需要，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但撥款人員不得兼管稽核、賬務和檔案管理工作。
(二)會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。因工作調動或其他原因離職，需通過離崗(離任)審計方能辦理移交手續。 為防範風險，保證資金安全，充分發揮資金使用效益，各級財政部門要對財政資金實行集中管理，統一調度。
除財政部另有規定者外，各級財政部門的財政資金一律由總預算會計統一在國庫或選定的代理銀行開戶。 各級財政部門應當按照現行銀行賬戶管理的有關規定，加強對本級預算單位資金賬戶的管理，從嚴審批預算單位的資金開戶。
根據部門預算管理需要，凡與各級財政預算有領撥款關系的預算單位，要按照規定的程序和要求，由其財務部門向同級財政部門總預算會計辦理銀行領撥款賬戶的預留印鑒手續。 審核、撥付財政資金的依據是：各級財政部門下達的本級預算單位的部門預算，追加、追減預算，以及根據預算核準的年(季)度分月用款計劃和相關項目用款進度和收入繳庫進度等。
人代會批准當年預算前，各級財政部門可以根據各預算單位全年預算控制數，並結合上年同期執行情況，核定用款計劃，審核、撥付資金。 由於工作疏忽等原因，造成收款單位、撥款金額或撥款使用的預算科目出現錯誤，一經發現要及時糾正。
(一)屬於多撥或收款單位發生錯誤，應及時追回，不能先行調賬或抵頂後期支出；
(二)屬於短撥資金的補差，出納人員需寫明情況，交主管領導核簽後方能辦理補撥手續。 各級財政部門要建立內部監督檢查制度，對財政資金審核撥付、會計核算等日常工作實施定期檢查和不定期抽查。對違規、違紀行為及時做出處理。
(一)對管理不規范的，要限期糾正；
(二)對有違反管理規定行為的，要視情節輕重，相應給予批評教育、通報批評，以及對當事人和負有領導責任的人員進行紀律處分，必要時應將當事人調離現任工作崗位；
(三)對觸犯刑法、構成犯罪的，要提交司法機關追究相關人員的刑事責任。 本辦法自發布之日起執行。

㈥ 現行制度規定財政存款包括國庫現金管理存款嗎

摘要 財政性存款主要是財政金庫款項和其他特種公款等。各級財政部門代表本級政府掌管和支配的一種財政資產。包括國庫存款和其它財政存款。國庫存款是指在國庫的預算資金（含一般預算和基金預算）存款。其它財政存款是指未列入國庫存款的各項財政在銀行的預算資金存款以及部分由財政部指定存入銀行的專用基金存款等。

㈦ 中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法的中國人民銀行 財政部

關於印發《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》的通知
銀發〔2002〕216號
中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行；各國有獨資商業銀行；股份制商業銀行；財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處：
根據《財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫〔2001〕24號）、《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（財庫〔2002〕28號），結合2001年國庫改革試點的實施情況，中國人民銀行和財政部對《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》進行了修訂，現印發你們，請遵照執行。請人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行及深圳、大連、青島、寧波、廈門市中心支行將本辦法轉發至轄區內各城市（農村）商業銀行和城鄉信用社。
二○○二年七月十六日
中央單位財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法

㈧ 根據我國《國家金庫條例》的規定,我國現行的國庫管理體制是什麼

我國實行的是委託國庫制。一級政府一級財政設立一級國庫。

㈨ 按照國家有關規定應當上繳國庫或者財政專戶的資金有哪些

各項稅收收入、行政事業性收費收入等。

依據《中華人民共和國預演算法》第二十七條規定：一般公共預算收入包括各項稅收收入、行政事業性收費收入、國有資源（資產）有償使用收入、轉移性收入和其他收入。

一般公共預算支出按照其功能分類，包括一般公共服務支出，外交、公共安全、國防支出，農業、環境保護支出，教育、科技、文化、衛生、體育支出，社會保障及就業支出和其他支出。一般公共預算支出按照其經濟性質分類，包括工資福利支出、商品和服務支出、資本性支出和其他支出。

(9)國庫資金管理條例擴展閱讀：

上繳國庫的相關要求：

1、各級預算應當根據年度經濟社會發展目標、國家宏觀調控總體要求和跨年度預算平衡的需要，參考上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，按照規定程序徵求各方面意見後，進行編制。

2、各級政府依據法定許可權作出決定或者制定行政措施，凡涉及增加或者減少財政收入或者支出的，應當在預算批准前提出並在預算草案中作出相應安排。

3、各部門、各單位應當按照國務院財政部門制定的政府收支分類科目、預算支出標准和要求，以及績效目標管理等預算編制規定，根據其依法履行職能和事業發展的需要以及存量資產情況，編制本部門、本單位預算草案。