銀行內部規章梳理情況

A. 跪求銀行內部控制制度

中國工商銀行內部控制暫行規定

第一章 總則

第一條 為保障全行業務經營管理活動安全、有效、穩健運行，切實防範和化解經營風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》和中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》等法律法規，結合本行實際，制定本規定。

第二條 工商銀行內部控制是一種自律行為，是為實現經營目標、防範風險，對內部機構、職能部門及其工作人員從事的經營活動及業務行為進行規范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。

第三條 本規定適用於工商銀行所轄各級經營機構、管理部門及全體員工，所稱業務包括本、外幣業務。

第二章 內部控制的目標、原則、結構和要求

第四條 內部控制的總體目標是：在全行建立一個運作規范化、管理科學化、監控制度化的內控體系。具體如下：

一、保證法律法規、金融規章的貫徹落實；

二、保證全行發展規劃和經營目標的全面實現；

三、預防各類違法、違規及違章行為，將各種風險控制在規定的范圍之內；

四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務會計報告；

五、保障內部授權、授信責任的全面落實及相關責任人員履行其職責。

第五條 全行要按照依法合規、穩健經營的要求，制定明確的經營方針，完善「自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束」的經營機制，堅持「安全性、流動性、效益性」相統一的經營原則。在內部控制建設方面應遵循以下原則：

一、合法性原則。內控制度應當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，並貫穿於各項經營管理活動的始終。

二、完整性原則。各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約；監督制約應滲透到所有業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

三、及時性原則。各項業務經營活動必須在發生時進行及時准確的記錄，並遵循效率性原則，外簡內繁；新設分支機構或新開業務種類時，必須按照「內控優先」的原則，建立並完善相關的規章制度。

四、審慎性原則。各項業務經營活動必須防範風險，審慎經營，保證資金、財產的安全與完整。

五、有效性原則。內控制度應根據國家政策、法律及全行經營管理的需要適時修改完善，並保證得到全面落實執行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

六、獨立性原則。直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離；內控制度的檢查、評價部門必須獨立於內控制度的制定和執行部門。

第六條 內部控制系統的結構。全行內部控制縱向結構由決策控制、執行控制、監督控制組成。橫向結構由組織結構控制、計劃財務控制、資金營運控制、會計管理控制、電子化系統控制等組成。縱橫結構相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構成對全行經營活動具有全面控制功能的綜合網路體系。

第七條 內部控制的基本要求。

一、各行要結合本單位經營管理及業務特點，按照本規定的有關要求，建立明確、具體、有效的內部控制制度，形成責權分明、平衡制約、規章健全、運作有序的內部控制機制。在各項業務經營中，堅持「授權有限，相互制約，事後復核」原則，完善授權審批制度，切實加強對管理人員和一般從業人員的約束和監督。各項業務的開展要制定相應的崗位工作手冊和業務指導書，明確操作規則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業務崗位和人員都必須嚴格照章操作業務，不允許違反程序或省略程序操作。

二、各行必須建立三道控制防線：

（一）自控防線。一線崗位要實行雙人、雙職、雙責，單人單崗處理業務的，要有相應的前台監控和後續監督機制；各業務部門應根據防範本部門所轄業務范圍內各類經營風險的需要，組織開展管轄業務內控制度執行情況的檢查、監督和控制，並對控制效果承擔控制責任。

（二）互控防線。應建立相關部門、相關崗位之間相互監督制約的工作機制，建立業務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。

（三）監控防線。應建立以內部監督部門對各機構、部門及崗位各項業務實施全面監督反饋的監控防線。內部監督部門必須認真履行監督職能，加強業務監督，並及時將檢查、評價結果向有關部門進行反饋。

三、各行在業務經營過程中對以下業務及人員應實行恰當的責任分離制度（櫃員制機構例外，但必須有恰當的現場及後續監督控制保障機制）：

（一）部門責任分離。

1.資金計劃業務的管理和其會計的核算；資金調撥、授權和賬戶調劑；前台交易和後台結算。

2.貸款調查、貸款審查、貸款管理和貸款業務會計核算。

3.會計核算和現金出納。

4.電子化系統的軟體開發與業務經辦及應用軟體操作。

5.固定資產及內部財產的登記、保管、領發與賬務核算。

6.現金、有價證券的保管與核算。

7.各項資金（含信貸、財務）及財產損失的確認與核銷。

8.開證申請人資信狀況和償付能力的審查與開證。

9.其他有必要實行責任分離的部門。

（二）崗位責任分離。

1.各項交易業務的授權審批與具體經辦。

2.資信調查、風險評估與貸款審批發放。

3.同城票據交換與清算票據的核算。

4.儲蓄、會計前台業務核算與其事後監督。

5.會計印章、密押、憑證及儲蓄印章、憑證的保管使用。

6.電子數據處理系統的維護管理與業務操作。

7.國際貿易結算業務中融資業務與結算業務。

8.市場開拓與業務處理。

9.負責賬務處理的人員與負責資金劃轉（含審批）人員。

10.國際結算部門內電傳（訊）人員與密押（控制文件管理）人員。

11.牡丹卡業務中資信審查與發卡、審批與打卡、打卡與建檔、卡片管理與打卡、密碼發放與已打未發卡管理、密鑰A、B參數管理使用人員。

12.其他有必要實行責任分離的崗位。

四、各行要嚴格按照以下要求建立健全信息資料（包括各類存儲媒體形式的業務數據和技術文檔資料）保全系統：

（一）完整性。應按照《中華人民共和國檔案法》和總行有關規定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。

（二）真實性。各類信息資料應真實准確。

（三）保密性。貫徹執行國家有關保密規定。對信息資料實行嚴格的密級管理，並嚴格執行收發、列印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調閱、登記、銷毀制度。對重要的信息資料必須雙重以上備份和異地存放，調閱需取得相應授權。凡屬「秘密」級以上、涉及資金財產的文件、計劃、報告，通訊密碼、密碼協議、密碼演算法及密鑰，決算報表、法律文書、人事檔案等重要信息資料，必須由專人保管和立卷。切實加強保密控制，防止信息資料被非法修改、泄露或竊取。

（四）安全性。務必保證各類信息資料在採集、錄入、加工、處理、網路傳輸、輸出過程中的安全、准確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設施和安全措施的庫房內，備份資料應異地保存，防毀防盜。對信息資料的存取、復制、更正、調閱、使用，必須實施嚴格的操作、授權及責任制度，保證信息資料安全。

五、各行要對營業機構及各重要部位和崗位建立實施完備有效的應急應變計劃。

（一）對意外災害及人為原因可能出現的各類突發事件或故障，須制訂嚴格的、可操作的、責任落實的、公開的應急預案。加強災害性事故防範和應對演練，確保資金和人員安全，並建立實體保護的保險制度。

（二）對重要及關鍵崗位人員必須具備適當的人員備份。

六、各行要建立有效的內部監督系統，建立各項業務風險評價、內部控制的檢查評價機制和對違規違章行為的責任追究機制，及時發現問題並堵塞漏洞，有效防止內部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規章制度的，必須做出嚴肅處理，包括：批評教育、經濟處罰、通報批評、調離工作崗位、行政處分，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。各級經營機構及部分負責人應牢固樹立內控風險意識，對管轄行處及分管業務的內部控制狀況負責，對由於內控不嚴所形成的風險損失承擔領導責任。

第三章 組織結構內部控制

第八條 組織決策控制。

一、制衡系統。建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，並按照相互制衡的原則設置內部機構及部門。

二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經營管理決策要按照規定程序進行，並保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。

三、法人授權。完善統一法人體制，堅持授權、轉授權制度，認真執行上級行的經營方針和決策，並嚴格在職責和許可權范圍內開展業務、行使職權。

四、機構設置。按照集約化經營的要求，合理設置分支機構及營業網點。設置機構和網點應認真進行可行性研究，並按規定程序報批。

五、關系協調。

（一）縱向協調。應保證指標指令自上而下地完整執行和經營責任自下而上逐級負責，在系統內部形成有效的命令鏈和報告鏈。

（二）橫向協調。建立健全標準的協調程序，明確各部門的協調職能、義務及協調方法和措施，並建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協調因素。

第九條 人事制度控制。

一、崗位職責。按照目標管理要求，制定規范的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的工作標准；明確不同崗位的工作任務，並賦予相應的責任和職權，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關系；對重點崗位、重點業務、重點憑證及財物要加強監控和管理。任何一項交易業務，必須有兩人以上簽字或授權。

二、調配任用。

（一）錄用調配。嚴格執行國家及總行有關錄用調配工作的政策及規定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現「公開、公平、競爭」原則。堅持近親迴避制度、幹部交流制度、重要管理崗位和重要業務崗位輪換制度。

（二）選拔任用。認真貫徹執行黨的幹部路線和方針政策，堅持幹部隊伍建設「四化」方針和德才兼備的用人原則，制定明確的用人標准，堅持任職資格審查。建立嚴格的組織程序。明確幹部管理許可權，嚴禁任何越權行為。建立選拔任用工作逐級負責制度及用人失察責任追究制度。

三、用工管理。堅持國家及總行制定的用工政策、用工計劃和報批制度，不得擅自或越權行事。實施和完善勞動合同制度，建立規范的用人單位和員工間的勞動合同關系。嚴格執行機構及工資報批制度。

四、培訓開發。應制定職工教育與培訓計劃，並認真組織實施。堅持入行教育、崗前培訓、各類專業培訓和定期離崗培訓制度。堅持每年對從業人員進行一定期限的離崗業務培訓和內控知識培訓，增強員工的風險意識、法紀意識和責任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關的內部控制制度。

五、考核機制。建立並完善員工考評制度，促進員工積極進取。
第十條 領導職權控制。

一、授權授信。嚴格遵循中國人民銀行和總行有關授權、授信管理辦法及要求，制定並落實授權授信執行、控制、檢查及考核辦法，堅持逐級有限授權、分類區別授權、適時調整授權。

二、權力監督。加強對行政領導權力的監督制約，增加權力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規則。公開的內容應包括辦事職責、紀律、程序、時限及結果等。

三、定期輪崗。對在同一崗位上連續任職一定年限的分支機構及業務部門負責人應實行定期輪崗，對因特殊情況不能輪崗的，應實行指定離任稽核或強制休假制度。

四、任期責任。在行政領導的任期內，按照中國人民銀行關於金融機構高級管理人員任職資格管理規定的要求，進行任期目標責任考核和檢查，必要時進行任期內責任稽核。對任期中演變為不符合任職資格和條件的人員，必須及時調整。

五、崗位離任。各級行負責人員離任應嚴格按規定組織離任稽核。離任稽核應堅持先停職、後稽核、有結論、再安排的基本程序。

第四章 計劃財務內部控制

第十一條 計劃目標控制。

一、目標設計。計劃目標應根據全行統一的經營思想及原則，結合當地實際情況，在深入調查研究的基礎上制定。計劃目標應具有預見性、先進性、經濟性和可操作性。

二、運作程序。充分調查研究，預測發展趨勢，評價、選定方案，擬定經營計劃，編制報告。

三、組織執行。按部門、單位有機分解目標和制定具體實施方案，建立目標考核責任制度，對目標實行系統監測。

四、目標調整。計劃目標與實際情況差距較大時應及時進行調整，目標調整必須遵循實事求是的原則，從實際出發，以國家和總行政策規定為依據，糾正偏差，使計劃目標切實可行。

第十二條 資產負債比例控制。

一、組織決策。各行應成立資產負債比例管理委員會，制定工作規則，並對決議事項建立系統、完整的書面記錄和執行反饋的內控制度。

二、計劃監測。嚴格執行上級行下達的資產負債比例或限額，並定期對執行情況進行檢查、監測和分析。

三、利率執行。認真執行國家各項利率政策、制度及規定。合理制定內部資金利率。主管部門要加強對利率政策執行情況的檢查，發現問題應及時報告並予以糾正。

第十三條 財務核算管理控制。

一、組織決策。各核算行均應成立財務審查委員會，作為財務開支審查機構，負責審議、分析、監督全行重要財務事項，決議事項應保留系統、完整的書面記錄。

二、管理及授權。

（一）必須真實、准確、及時、完整地進行財務核算，依法建賬，嚴禁搞「兩本賬」或弄虛作假。

（二）財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權控制和管理，根據授權授信制定合理的財務審批許可權，對大額支出必須嚴格實行授權控制。未經批准超限額審批及越權審批的，要追究簽批人的責任。

（三）財務指標的分配、所有財務資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸口財務審查委員會和財務部門統一管理。其他任何部門開口子、下指標的，財務部門均有權拒絕執行；財務賬戶必須統一管理，嚴禁私設「小金庫」。

三、各項收入應及時、足額、完整入賬。嚴防跑、冒、滴、漏，任何機構、部門及個人都不得少計、少收、轉移甚至截留任何收入。

四、成本費用。

（一）嚴格執行國家利率政策，改善負債結構，降低負債成本。

（二）加強對各項成本支出的管理。嚴禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項准備金應按規定提取、使用。

（三）制定並嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支出的監督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權亂用多支。各項費用支出不得以撥代支。

五、損益核算。確保損益核算的真實性、完整性和准確性，所有應計、應提、應列、應攤、應並的各項財務收支必須按制度規定進行，嚴防損益失實，嚴禁隱瞞或編造損益，嚴禁截留利潤。

六、分析預測。建立健全財務分析制度，完善財務考核和激勵機制；依據管理會計理論，建立成本、利潤責任中心，強化成本控制，推行部門成本核算，建立預決算分析模型，加強對本單位及各項業務的本、量、利分析。

第十四條 固定資產（低值易耗品）管理控制。

一、嚴格控制固定資產投資規模，嚴格遵守總行核定的固定資產控制標准，加強對基建項目預決算審查及基建過程中的財務監督；嚴格固定資產增加、減少、折舊等賬務核算管理；建立健全固定資產購建、領用、改造、維修、報廢及實物管理、殘值入賬等各項內控管理制度；購建的固定資產必須登記造冊、納入賬內核算；租賃性資產要視同本行資產納入表外科目登記管理；加強固定資產實物管理，確保賬卡齊全、賬實相符；實行年度檢查制度。

二、對儲蓄網點裝修、基建工程項目建設要通過招投標選擇承建單位，對工程項目的預決算要組織力量或聘請中介機構進行審計，嚴把工程質量關。有條件的地區（城市分行）對辦公用品及批量耗用的低值易耗品要推行集團購買制度，通過招投標選擇供應廠商。

第五章 資金營運內部控制

第十五條 計劃管理控制。各行要按照總行的統一部署和要求，按月編制資金營運計劃，做好資金頭寸預測工作，加強資金頭寸管理；嚴格執行上級行下達的系統內借款、現金、有價證券發行等計劃，並定期進行檢查監測。

第十六條 資金調度及系統內借款控制。

一、資金的調出調入應嚴格按照授權范圍進行審批，並及時劃撥資金，登記相應台賬。對大額資金調撥，資金匯出行必須做好跟蹤監測工作，確保匯出資金及時匯達指定行，以減少在途損失；對當天未入賬的在途資金，應查明原因，並及時與有關部門聯系，採取補救措施。

二、申請辦理系統內借款，不得超越授權范圍並嚴格按規定程序辦理。系統內借款的投向應符合總行有關規定，對不予安排的系統內借款申請，主管部門應說明原因。

第十七條 市場融資控制。

一、公開市場操作。總行資金營運部參與中央銀行公開市場操作，應制定並嚴格遵循統一的操作規程；交易的策略、品種、數額應嚴格按照授權范圍辦理。

二、向中國人民銀行再貸款。由資金營運部門統一向中國人民銀行辦理再貸款申請、歸還手續；要嚴格按照授權范圍辦理再貸款申請，努力降低利率風險損失。

三、同業拆借。嚴格執行總行對資金拆借交易對手、拆借范圍、拆借期限和拆借數量的授權及拆借程序的規定，加強風險管理與控制，積極、穩妥地開展同業拆借業務，並及時、真實地報告業務開展情況；建立健全資金拆借考核檢查制度。

四、證券交易。總行資金營運部及被授權的一級分行可參與銀行間證券買賣與回購交易和經中國人民銀行批準的證券二級市場交易。證券交易應制訂並嚴格遵循統一的操作規程，切實做到指令、交易與賬務相分離，認真落實事前控制、事後監督等風險控制手段；交易的策略、品種、總額和單筆交易金額應嚴格按照授權范圍辦理；所有證券交易只限於場內交易，因特殊原因確需進行場外交易的，須報經總行批准；證券交易部門要及時、真實地報告交易情況。

五、票據轉貼現與再貼現。嚴格執行中國人民銀行和總行關於票據轉貼現與再貼現的政策、制度及規定，積極、穩妥地開辦轉貼現與再貼現業務，調劑資金餘缺。@18>第十八條 證券及現金管理控制。

一、證券管理。嚴格執行總行關於發行和代理發行有價證券的有關規定，不得為企業代理發行債券，不得為企業墊款兌付債券；未經總行批准，不得為其他銀行或非銀行金融機構、證券經營機構分銷國債或其他債券。在代理國債發行業務中，要嚴格執行總行分配計劃，分配計劃不足或難以完成時，要及時向總行申請調劑，嚴禁超計劃發行國債；各級行要如實上報國債發行情況，並將國債發行款全額劃至總行。

二、現金管理。嚴格執行中國人民銀行和總行關於現金管理的政策、制度及規定，加強現金管理，重點控制大額現金支付；建立健全現金管理考核機制。

第十九條 支付風險控制。各級行要對轄內支付負責，根據本行的支付情況，保持適度的備付金比例，確保對外支付；在轄內平衡的基礎上資金頭寸仍然不足時，應及時向上級行請調資金，確保對外支付。

第六章 存款業務內部控制

第二十條 政策控制。嚴格執行中國人民銀行的規定，不得超范圍吸收存款；不得公款私存；不得提高或變相提高利率吸收存款；開辦新的存款業務種類必須事先報經同級人民銀行和上級行批准。

第二十一條 紀律控制。強化賬戶管理，嚴禁濫設及編造存款賬戶；嚴格各類存款核算管理，嚴禁濫用科目或通過調整賬務及報表等手段轉移、虛增、虛減、瞞報存款；嚴禁任何形式的賬外經營；建立健全以計劃完成情況為考核內容的存款考核制度，對考核結果加強檢查監督，對弄虛作假的機構和人員要嚴肅查處。

第二十二條 核算程序控制。制定統一的存款業務核算管理制度及具體的業務操作規程；開辦新的業務品種要事先制定核算制度及業務操作規程。

第二十三條 要害部位、關鍵環節控制。堅持「制約審核」與「重點監控」相結合原則，加大對業務處理過程的管理控制及監督檢查的力度和頻度。

一、對大額轉賬及現金存取、通存通兌及各項特殊業務，以及對內部往來資金、現金領繳調撥及庫款箱的出入庫、保管等要建立嚴格有效的控制制度。

二、有價單證和重要空白憑證的印製、保管、領發、使用、交換及過期作廢單（憑）證的上繳、銷毀等應制訂專門制度，嚴格傳遞過程中簽字等責任確認手續。

三、公私印章的制發、使用、保管、移交、銷毀，終端密鑰（操作員代碼）的批准、登記、簽發、更換、查詢、擁有和使用及檢查監督等要嚴格按制度規定執行。

四、櫃員制儲蓄所必須實行嚴格有效的電子監控，按規定配備人員。對現金、有價單證和重要空白憑證，必須堅持「自管自用，每日一清，換人清點，雙人封存」原則。

五、通存通兌、特殊業務要嚴格按制度辦理，並加強定期、不定期檢查。

第二十四條 監督保障控制。各級存款管理部門應建立健全有效的管理、輔導、檢查、控制體系，配足、配齊檢查輔導員和事後監督員，明確儲蓄科長、主任、檢查輔導員、事後監督員等各級管理人員責任。

一、檢查輔導員應認真履行職責，加強對易發案部位及特殊業務的檢查輔導，發現問題立即查詢查清，並建立重大問題報告制度。

二、事後監督部門應對業務過程、有價單證和重要空白憑證實行全面監督檢查，對要害部位、關鍵環節進行重點監督，發現問題應立即查詢、反饋並及時糾正。

三、檢查輔導員和事後監督員應有完整的工作日誌並建立嚴格的考核制度。

第七章 貸款業務內部控制

第二十五條 組織控制。各級貸款審批機構必須建立貸款審查委員會和企業信用等級評定委員會，負責貸款的審查和貸款企業的資信評估。上述兩個委員會都要制定工作規則，並對決議事項保留完整的書面記錄。

第二十六條 政策控制。

一、貸款投向要符合國家法律法規及經濟、金融政策和全行總體發展戰略及信貸制度規定。

二、貸款投量要遵循資產負債比例管理的有關規定，嚴格控制在授權授信范圍以內。

三、必須按照《貸款通則》有關規定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。

第二十七條 貸款程序控制。

一、責任分離。建立健全審貸分離責任制度，嚴禁由單人或單個部門單獨完成貸款全過程。任何人不得超越職權或違反程序發放貸款。縣支行貸款可提交上級行信貸部門審查。

二、操作程序。應針對貸款業務調查、（項目貸款）評估、審查、審批、簽約、發放、檢查、監測、收回、不良貸款催收、核銷等各環節制定明確具體的操作規程。堅持貸前調查、貸時審查、貸後檢查制度。

三、分級審批。應根據信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵（質）押物、保證人及貸款風險度等情況，在授權審批許可權內確定是否貸款，超過審批許可權的貸款必須報上級行審批。

第二十八條 安全保障控制。

一、各級行長在授權范圍內對貸款的發放和收回負全部責任。

二、建立健全並嚴格執行企業信用等級評定製度，貸款五級分類制度，合法有效的擔保制度，不良貸款的監管、清收和核銷補償制度，信貸人員崗位責任制度。

三、加強信貸風險考核指標體系以及預警預報系統建設，建立並完善信貸管理台賬電子系統，對信貸風險和借款企業經營風險進行監測，對每筆貸款明確責任人員，落實清收責任。

四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。

五、發放貸款應使用總行統一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經

過法律事務部門審查。

六、住房信貸業務應抓好以下控制部位及環節：住房開發貸款的建設項目評定、項目工程保險、有效抵押和第三者保證；個人住房貸款期房和現房的價值評估、有效抵（質）押、房屋財產保險、履約信用保險或第三者保證。

B. 銀行員工違反規章制度處理辦法學習心得

學習心得如下：
對中國的銀行系統有了一個粗略的了解，也發現了其中的一些弊端。
1. 人情大於制度。可能是受中國兩千年封建制度的影響，雖然銀行業的制度是比較完善的，但真正能做到的卻很少，從我看到的文件,我知道這一直是農行的一個軟肋。今年新疆某支行內勤主任，利用其職權，屢次指示自己的下屬職員方便其挪用資金，盜竊高達1000多萬的資金購買彩票，最終鋃鐺入獄，其下屬也因瀆職包庇縱容罪，判刑的判刑，下崗的下崗。其實這件事完全可以避免，就是他的下屬職員不願意去揭發他，不敢違逆他的指示，捱不過面子，最終導致了這起案件。
2. 監管不力。雖然農行在每個營業部都安裝了大量監控攝像頭，並說會每天派人查看，但真正做到的分行很少。農行規定在櫃員每天接送現金箱時必須攜帶自衛武器，可就我所見到的和從農行抽查的結果來看，能做到的極少。另外，農行規定在給櫃員機加裝現金時必須關好聯動門，並打開自動報警系統。可我在農行的一個月，每天都幫忙加裝不少於三十萬的現金，也沒見一次有人按章執行，而且我敢肯定這絕不是個例。今年4月14日，河北邯鄲市農業銀行金庫發生一起特大盜竊案，被盜現金人民幣近5100萬元。經調查發現，系該行現金管理中心管庫員任曉峰、馬向景所為。分析此案，一是盜竊現金數額巨大。把五千多萬元的現金捲走，無異於搬走銀行的一個金庫。二是盜竊犯罪手段簡單。犯罪嫌疑人幾乎沒有受到任何限制，更不用說採取什麼高科技手段，便將大量現金盜走，足以見得，農行的管理還是比較鬆散的。
3. 銀行考核項目太多太雜，而且不科學合理，導致銀行內部為了爭業績，造假嚴重。舉例來說，我所在的農行營業廳的櫃員機，分行的規定是每天的交易筆數不得低於200筆，為了完成任務，該營業廳的職員每人備有三張卡，每天在這三張卡之間轉帳數十筆以上，以此來達到完成任務，獲得獎勵的目的。而且農行還對營業廳的儲蓄額進行排名，因此各營業廳為了自己的利益，在每個月的15號即考核日期就會打電話給大客戶，讓他們把錢先暫時存在銀行的戶頭上，以此來完成任務，弄虛作假。
4. 工作重擔全部落在內勤主任身上，責任也全部落在內勤主任身上，影響了辦事效率，也容易導致職業犯罪。內勤主任作為一級主管，擁有至高無上的權力，同時也肩負太多的責任。銀行的幾乎每一筆大額資金往來都需要一級主管來授權，同時內勤主任還要列印每天的報表，隨時解決工作中的問題，把每天的櫃員工作流水賬裝訂成冊……諸此種種不枚盛舉。然後出現任何事情或事故，責任先追究內勤主任的，再追究櫃員的，每天我能看到的就是內勤主任在不停的奔波，忙得焦頭爛額。我覺得農行有必要將權力下放或讓更多的人來分擔內勤主任的工作。
5. 櫃員服務態度有待提高。經常可以看到櫃員打瞌睡，對客戶不理不睬或大聲訓斥，這都極大的降低了農行的社會影響力，以及在人們心中的形象。在銀行業日益激烈的今天，只有以人為本，以客戶為上帝才能立於不敗之地。
這次實習給了我一次很好的學習機會，我覺得銀行業還是應該加強自身的管理力度，做好監督工作，完善管理條例及施行方法，做到以客戶為上帝，堅決杜絕職業犯罪，在日益開放的中國銀行業大環境下才能立於不敗之地

C. 管理規章制度建設情況怎麼寫

公司抄管理制度大綱 為加強公司的規襲范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特製訂本公司管理制度大綱。 一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。 二、公司倡導樹立「一盤棋」思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。 三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。 四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。 五、公司鼓勵員工積極參與公

D. 銀行內控管理、合規風險管理、操作風險管理

操作風險是銀行需面對的主要風險類型之一，也是銀監會根據巴塞爾協議確認的銀行三大風險之一，即信用風險、市場風險和操作風險。操作風險指：由不完善或又問題的內部程序、員工和信息科技系統以及外部事件所造成的風險。

內控和合規關系較為密切，內控的概念較大，風險管理的合規管理以及稽核評價都可稱為內部控制，也就是內控管理；合規管理可分為對內合規與對外合規，對內主要是對銀行體系內部執行規章制度情況的管理，對外合規主要是符合監管部門和其他上級部門的管理。合規風險也就是出現不合規事件給銀行帶來潛在損失，如監管處罰等的風險。

E. 如何加強商業銀行內部管理

要加強商業銀行內控管理，首先應深入推進內控合規文化建設，做到合規理念入腦入心。要結合自身實際和職能定位，將合規管理理念嵌入業務流程，貫穿於各項工作、各個環節，並緊扣業務經營管理和員工思想實際，深入分析各種違規現象及案件發生的根源，有的放矢，解決問題。一是要加強合規培訓，舉辦各種形式的合規管理和合規文化講座，尤其要加強基層行內控管理人員培養，不斷提高業務技能和素質。二是要持續開展合規理念宣講活動。要在基層行不斷地開展合規理念宣講，提高全員的合規意識，使合規理念入腦入心。三是結合金融領域內各種違法違規案例，持續開展各種形式的警示教育，努力增強員工依法合規、遵章守制的自覺性。
其次，加強制度執行力建設。應該把加強制度執行力建設常態化，把執行力建設融入基層行各項工作之中。要建立良好的執行文化。通過教育，把執行理念烙進員工的思想意識中去，自覺按照規章制度辦事。要加強制度學習傳導。充分利用晨會、夕會或舉辦各類專題培訓班、以會代訓、以考促學等方式，加強一線員工對規章制度的學習，使每個員工熟練掌握規章制度和操作規程。加大檢查監督力度，下大力量抓好重點業務、重點部位、關鍵環節的風險防控，加大監督檢查的頻次和范圍，始終保持對違規行為和違規人員的高壓態勢。
第三，制度建設要與業務創新同步更新。應根據業務流程的更新，對內控管理制度及時進行梳理更新，完善各項制度和操作規程，保證制度和規程覆蓋所有業務領域和所有風險點，做到每一項業務都「有章可依」。同時，要做好制度後評價，推動制度的創新完善。對於已經過時的制度規定要及時清理和廢除，避免新舊制度交叉而造成不必要的執行矛盾和風險隱患。
第四，健全內控管理激勵機制。應在基層行建立有效的內控管理激勵機制，將內控管理水平與其績效掛鉤，充分調動全員參與管理的積極性。可將基層行收入的30%與內控管理水平掛鉤，每季度組織對各基層行內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入行領導經營目標考核。同時，建立健全內控考核指標體系，根據上級行內控評價標准等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立市行、支行、網點三層內控管理考核指標體系，確定每個指標的分值和扣分標准，保證量化考核的科學性和可操作性。
第五，進一步完善內控監督機制。應努力保持內控合規部門的獨立性和權威性，建議在各基層行設立專職內控管理人員，由上級行垂直領導，工資晉升單獨考核，確保形成有效監督制約。建議對內控合規人員實行等級管理考核制度，按照工作業績、管理水平等核定內控合規人員級別，並享受相應級別的幹部待遇，從而脫離被監督行的制約，確保形成有效監督制約。

F. 如何加強商業銀行的內控制度建設

1. 建立健全內部控制制度體系。按照《商業銀行內部控制指引》的要求，在梳理現有規章制度的基礎上，以有效識別、衡量、控制風險為中心，建立覆蓋主要業務品種和重要會計業務操作環節的規章制度。這就要求銀行內部總體規劃，各部門協調統一，充分考慮科學合理性、嚴密性、明晰性和可操作性，通過整章建制，進一步梳理現有的規章制度，去除相互交叉的矛盾，以及不合理或者已經跟不上形勢發展需要的制度，增加適應業務發展的新制度、新規定，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。構建的內控制度框架應不遺漏任何環節、任何層次，同時也不能過於繁瑣，並要有暢通的信息系統和反饋系統，有適應外部變化的機制。當然建立這樣的制度不可能是一蹴而就的，商業銀行應該在整體框架下，系統排查決策流程和業務流程，識別風險、確認風險，對存在的問題和風險進行排序，然後分階段、有所側重地逐步建立健全內部控制制度。必要時可以藉助中介機構的力量，特別是在設計整體框架、識別風險、標准化、行業模式的評定、測試評價等方面，中介的優勢是比較明顯的。
2. 建立內部控制運行監控體系。銀行的內部監督管理部門，應當對內控制度、制度執行情況隨時進行監測，根據環境變化和內部管理要求， 及時發現與業務不匹配的內控制度，適時進行調整，保持制度的合理性、有效性，使制度建設真正做到與業務的發展相輔相承、相得益彰，使內控建設真正起到為業務發展提供保障的作用。另外，銀行內部監督管理部門應與執行部門建立有效的信息溝通渠道，確保各項內控措施全面落實。要完善內部控制評價考核體系。通過設置考核評價指標，對機構內控運行情況、員工內控執行情況進行定期或不定期的衡量、評價，並制定出相應的獎懲措施，嚴格獎懲，形成剛性約束。

G. 銀行網點運營與內控總體情況怎麼寫

銀行支行內控管理工作總結匯報（2篇）

**支行內控工作情況匯報
2012年以來我行堅持「從嚴治行」，高度重視內部控制管理工作，把內控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內控管理制度，做精做細各項內控工作，為了實現經營目標，我行堅持業務發展與內控管理並舉的經營策略，在規范操作程序、防範風險中起到了積極的作用。現將我行內控管理基本情況匯報如下：
一、加強制度的梳理及學習
今年以來，我行先後對各條線的規章制度進行了梳理，針對新的文件變化，認真組織，做好相關政策的學習和指導，在實際業務操作及經營中始終貫徹落實最新的制度要求與規定，確保我行相關業務操作依法合規。在今年四月份我行根據支行教育月活動內容，全面深入開展了《櫃員及營業機構負責人十個嚴禁》、《銀行業金融機構從業人員職業操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規行為處理辦法》、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》、《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干准則》、《黨內監督條例》、《中國共產黨紀律處分條例》等一系列規章制度的學習。我行全體員工遵章守紀、依法合規意識進一步提升。
二、繼續落實重要崗位人員管控措施
我行嚴格按照相關制度要求，在櫃員號使用、開戶、驗印、業務印章保管、對賬、票據交換、大額資金收付的授權與證實等業務環節中，責任到人，明確不相容崗位和業務。堅決杜絕串崗、混崗或違規頂崗、兼崗等問題發生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。
三、堅持對重要操作環節及高風險業務的實施管控
我行每月至少檢查一次「雙十禁」規定執行情況；每月至少一次對現金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查；每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、客戶預留印鑒、業務印章和櫃員私章保管等進行檢查；每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。
四
……（新文秘網http://www.wm114.cn省略1297字，正式會員可完整閱讀）……
源方面。合理有效設置本部及轄屬營業機構員工工作崗位，員工崗位職責明確、人員配備到位；勞動合同管理及工資福利執行符合相關規定；嚴格執行關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度以及對掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定。員工的薪酬管理、績效考核等相關內部激勵機制都通過職代會討論通過，出台了《岱山縣支行2011年業務經營與管理目標考核辦法》、《岱山縣支行2011年業務指標考核辦法》等一系列績效考評制度，科學設置考核指標體系，對內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據；按相關文件要求做好員工培訓和繼續教育工作，制定了全行員工的培訓計劃，努力提高員工業務素質。
（三）內部控制體系方面。岱山支行班子具有較強的內部控制意識，按規定對轄屬分支機構進行轉授權，在授權范圍內開展各項工作，嚴格執行報批、報備管理制度。建立了違規整改制度，針對外部監管部門、外部和內部審計及其它渠道發現的違規行為，制訂整改計劃，明確整改責任，落實整改措施，確保整改效果。
（四）信貸管理方面。按規定進行信貸資產減值測試，建立了貸款風險評估例會制度，針對重點行業、重點地區、重點客戶進行風險監控，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。我行對風險監測結果及時進行研究，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險，並結合本行實際，及時調整風險控制策略。信貸管理部門通過信貸管理系統監測客戶風險，檢查客戶經理的貸後管理行為，並與客戶經理共同控制客戶信貸風險，做好風險分析和預警，進一步建立和健全了風險預警機制。
（五）信息管理方面。我行制定了內部信息與外部信息的管理政策，按照一級抓一級、一級查一級、一級對一級負責的原則，確保信息能夠准確傳遞，促進內部控制有效運行。
1、按照相關制度建立了信息與溝通機制，明確信息交流與溝通程序。實行信息交流和反饋機制，各職能部門及時將內部控制相關信息在行內各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及與外部客戶和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。確保管理層及時了解本行的經營和風險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關的員工，各個部門和員工的有關信息均能夠順暢反饋。
2、各職能部門能及時收集與業務經營管理有關的外部信息，對有關數據和信息進行分析，提出合理化建議後報送行領導作為決策參考。
3、建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑，並將該制度及時傳達至全體員工。
4、對反饋的信息及時進行跟蹤處理，按規定程序開展督察督辦工作，各類文件收發、登記、借閱、保管均符合制度規定，印章頒發、使用、保管及停止使用的印章收繳、封存或銷毀符合規定。
5、機密信息和數據傳輸安全、保密。在我行系統內部所有已經連接區域網的計算機設備，嚴格按照網路管理的要求進行，並採取了相應措施進行了物理隔離。24小時監控制度的實施也有效強化了對計算機使用的情況的管理。我行設立有計算機安全工作領導小組，以配合行內計算機安全管理工作的開展。重要應用軟體、升級軟體及重要數據文件，都有專人保管；使用硬碟、活動硬碟等要求備份並異地保存，以保安全。保密載體已經按照要求進行處理，並已登記造冊。
6、檔案管理。檔案室設施配置均符合制度規定，納入管理的檔案載體多樣、門類齊全、管理規范，檔案移交及時，檔案的整理與保管符合規定，建立了完備的檔案借閱制度，嚴格借閱檔案的審批許可權和借閱手續，設立和規范登記《借閱檔案資料登記薄》。
二、內控管理工作成效及措施
1、通過組織專題知識講座、合規文化建設大討論、「學制度、強素質」等多種形式的教育活動，嚴格依法合規操作，認真履行崗位職責，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，培育全行員工積極向上的價值觀和社會責任感。
2、分層簽訂崗位責任制。支行於年初分別與各部門簽訂經營目標責任制和自律責任制，各部門又相應制訂並簽立員工崗位責任制。通過不相容職務分離控制，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
3、實行授權審批控制。明確各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任，對於重大的業務和事項，實行集體決策審批，著重規范財務審批、信貸資金發放、幹部選拔任用、網點裝修、集中采購和委託資產處置等權力相對集中的重要崗位和環節。
4、反洗錢管理。按規定設置了反洗錢崗位，認真執行大額、可疑交易及時報告制，對於系統不能直接提取的大額交易及時進行補入，及時處理可疑預警，按規定保存反洗錢檔案資料。
5、實行運營分析控制。各業務部門負責人綜合運用經營管理方面的信息，通過各種方法，定期開展信貸、財務等運營情況分析，發現業務經營中存在的問題，及時查明原因並加以改進。
6、建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標准，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案，如：支行大樓消防應急預案、運鈔過程中防暴防搶預案、金庫業務管理系統應急預案和岱山支行計算機系統及設備應急方案等，進一步明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
7、繼續實行會計主管委派制，增強臨櫃監督的權威性；實施風險經理委派制，專司其職，進一步防範化解信貸風險；配備個貸業務專職放款審核崗，減少放款環節的操作風險。
8、加強員工行為分析排查制，抓好「四項」制度的落實工作，按要求加大高管人員和重要崗位人員的交流力度，防範道德風險。
9、對幹部隊伍實行精細化管理，堅持一手抓業務發展，一手抓安全防範。對幹部的提拔使用不僅要考察業務能力、政策水平、思想素質，更要考察制度執行意識是否濃厚，心中是否有安全經營這道防線。
10、建立內部控制的風險責任制。嚴格執行領導幹部問責制，做到有權必有責、用權受監督、違規受追究。管理層對內部控制失效追究責任和予以處分；業務部門和分支機構應及時糾正內控存在問題，並對出現的風險和損失承擔相應責任。切實履行一崗雙責，引入連帶責任制。
三、內控管理存在的主要問題
1、信貸業務內部控制環節：信貸檔案資料有漏填、錯填、缺失等現象，且移交不及時；貸前調查過分依賴企業提供的財務報表，對部份抵押物存在高估現象；貸後檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化。貸後管理有欠缺，管理系統信息錄入不及時、不準確；對貸戶的貨款歸行率、資產負債、現金流量的異常變動等關注不夠。
2、櫃台業務內部控制環節：現金箱交接欠規范，未認真查驗現金箱鎖具完好性；個人貸款按季手工對帳單收回不及時；運營主管對預警信息核銷欠及時。
3、中間業務內部控制環節：個人理財顧問檔案欠完整，沒有定期跟蹤服務與回訪記錄表。
4、其他業務內部控制環節：自助設備管理員加鈔、 ……

參考：http://www.doc88.com/p-7764536063725.html

H. 農村商業銀行內部主管管理包括哪幾部分,每一部分在您工作中的佔比應該是多少

但每個銀行他們分管的工作不一樣，農業銀行她也看哪個地方，也要看農業銀行裡面人員的配置，所以他管哪一部分就不好說。

I. 銀行櫃面人員的規章制度的風險點和防範點 文章

農村信用社「三道防線」的現狀及應對措施
2008-5-29
【本文摘要】 但在實施過程中還存在一定的差距，為了把「三道防線」建設落到實處，充分發揮各級防線監督職能作用，真正形成齊抓共管，合力監控的互控機制，筆者就如何進一步加強「三道防線」建設談點粗淺的認識。
三道防線是構建內部監督防範體系，強化內部監督約束機制，切實提高內部防範能力，有效防範經營風險，遏制各類違紀和案件發生的一大重要舉措，也是目前農村信用社內控管理的重要手段，全市農村信用社運行近三年來，取得了一定成效。但在實施過程中還存在一定的差距，為了把「三道防線」建設落到實處，充分發揮各級防線監督職能作用，真正形成齊抓共管，合力監控的互控機制，筆者就如何進一步加強「三道防線」建設談點粗淺的認識。
一、農村信用社「三道防線」的現狀
客觀地講，農村信用社近年來不斷完善和加強內控管理，建立和完善了一系列管理制度，特別是在加強「三道防線」建設中，反復修改制定完善了各道防線的檢查內容和考核辦法，但在各道防線的執行、監督、考核及問責方面還存在疏漏和薄弱環節。
(一)一道防線現狀
1、制度建設存在盲區。一是部分信用社未對考核辦法進行細化。盡管聯社出台了各種考核辦法，但信用社多將經營目標的考核分解到所轄各網點，而忽略了內控考核的細化及內外勤責任人細化；二是重製度建立，輕程序制定或缺乏可操作性。由於聯社的制度有部分是指導性和框架式的，多數信用社沒有結合自身管理需要進行細化，內容上只強調了「做什麼」，而忽略了「怎樣做」，有的建立了但沒有具體操作內容，使一些員工認為「結果重於過程」。濫用「貓論」導致逆向操作、「先斬後奏」、越權辦理業務等違規行為屢見於實際工作中。
2、制度學習未落到實處。有的信用社寫在紙上，講在嘴上，貼在牆上，卻不認真地對症下葯，落不到實處。部分崗位人員不具備與風險防範和內部控制相適應的能力。多數社只重視業務人員上崗操作技能，而忽略了法規和制度的學習，難免在工作中「自由發揮」，在風險防範的「火山口上」「翩翩起舞」，造成很多問題不能及時發現，及時堵住。如有的信貸員欠缺專業知識和法律知識，簽訂合同隨意性較大，催收貸款忽視訴訟時效、執行時效，造成信用社權利喪失、資金損失。
3、有章不循，屢反屢范。主要反映在我行我素漠視信用社的規章制度，有令不行，有禁不止；上有政策，下有對策；人情大於制度。一是臨櫃人員相互制約相互控制不到位。如賬戶管理方面對異常現金支取沒有採取監控措施,
未按規定用途辦理大額提現比較普遍,部分社未進行適時審批，有的一天或幾天在大額支付登記薄上集中登記，對客戶資金來源的真實性、合法性缺乏鑒別能力。銀企對賬未按規定辦理，大部分信用社會計人員既負責銀企對賬又負責賬務處理，失去監督約束。櫃員與櫃員相互之間未對當天交易的合規性、完整性與當日櫃員流水進行核對，未對查詢查復交易以及櫃員相互之間的現金和重空憑證尾箱進行交叉復核或復核走過場等問題；二是信貸管理不到位。如信貸檔案管理不規范、「三查制度」流於形式、同一借款人有多元授信主體、第一責任人制度落實難等問題。「三查制度」中，貸前調查作為風險控制的關鍵環節，需要調查人員深入企業查閱帳薄、憑證，核實相關數據，了解企業的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數據資料進行綜合分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但恰恰是在這一「節骨眼」上，信貸人員作不出有深度的調查，不對相關的數字進行核實，只是根據企業提供的相關文字材料，對於企業提供的報表數據輕易採集和運用，按照信貸管理的要求進行摘錄、整合，做出表面文章，這樣的貸前調查報告做出的結論使貸款失去了安全性。貸後檢查作為風險控制的重點環節，需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況。但信貸人員放鬆了很多貸款企業的後續管理，由於到企業了解情況的時間少，無法隨時把握企業生產經營變化情況，貸後管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，這種檢查是企業報表數據的移位和憑印象做出的書面反映，不能真實反映企業的實際情況，失去了貸後檢查的真正意義，是造成貸款預警機制失靈的主要原因。再就是小額農戶評級授信多數信用社在授信時聽村長或客戶經理意見，造成信息不對稱。
4、重任務完成，輕制度執行。部分信用社不能樹立正確的業績觀，往往為了信用社的短期利益而不惜違犯規章制度。如有的信用社為了完成小額農戶信用貸款進行頂名、冒名、假名等違規操作；有的社為了完成存款任務，以私款公存逃避利息稅為誘餌；還有的不堅持儲蓄實名制，違規開立儲蓄帳戶；有的怕得罪客戶，一天內化整為零多筆支取大額現金；有的社為了控制不良貸款發生率，在借款人未到場辦理展期或借新還舊手續的情況下，信貸人員主動調整貸款期限，為債權維護埋下了禍根。
5、監督檢查不到位
基層信用社管理人員在履職檢查中存在以下幾個方面問題：一是不熟悉業務。部分分社負責人長期從事信貸管理工作，不熟悉新業務系統，不知從何查，怎樣入手去查；二是不認真履職。部分機構管理員或事後監督員為應付聯社檢查，乾脆將上次的稽核底稿簡單抄錄過來，對授權授信重要業務未真正核對過，直接在櫃員流水表上打√以示核對，使業務經營和管理中存在的違規和重大風險問題不能及時發現，加之主辦會計對分社只是抽查，對所反映的問題不及時或不全面，形成操作風險隱患；三是對稽核發現的問題整改查處不到位。主任、主辦會計和分社負責人在層層監督檢查時，未對各個層次檢查出的問題進行事實確認，提出整改意見，大多停留在口頭上，持續監督整改和跟蹤檢查工作不到位，有的礙於情面，怕得罪人，對嚴重問題或屢反屢范問題不敢給予經濟處罰，往往是大事化小、小事化了，使違規違紀得不到及時查處，助長了責任人的僥幸心理，致使問題屢反屢范，導致一道防線櫃人員、主辦會計、信用社正副主任和分社負責人的層層監督的連環控制未有效落實。
(二)二、三道防線管理現狀
1、檢查方式陳舊。這是三道防線監督的共性問題：一是監管手段的科技含量不高。未充分發揮新一代綜合業務系統的作用；檢查方式單一，多以「間斷式」檢查為主，缺乏連續性、全面性。二是檢查沒有深度。反應在淺層檢查多，深層挖掘少；共性問題多，個別問題少；業務檢查多，行為排查少；問題發現多，堵塞漏洞少(從而導致屢查、屢犯、屢糾、屢不改的惡性循環)。
2、職能部門監管存在盲區。由於農村信用社點多面廣，新業務發展較快，加之職能部門檢查人員有限，監管項目又以專項居多，職能部門除了應付市聯社專項檢查外，有的聯社就是實行季度聯合檢查，這樣的檢查由於時間緊,范圍廣,只是泛泛而查,其結果沒有深度。部門每季要求專項檢查的項目未有效落實，如代理業務、固定資產、異常交易處理及查詢查復、抵債資產、新增大額貸款及其資金的監管、表外業務特別是已核銷貸款和央行票據置換等缺乏季度檢查的連續性。
3、對風險不能有效識別。目前農村信用社稽核監督著力點為落實制度檢查和案件查處。對農村信用社經營深層次的矛盾(如資產質量、資金營運、財務狀況等)和危及信用社生存的金融風險問題則關注不多。多數聯社信貸業務僅滿足於決策環節的「審貸分離」，但缺乏信貸風險度和交易風險管理監控手段，不能進行有效預警管理。對已識別風險不能准確評估和有效控制，突出表現為監控手段、措施不適當，不能發揮作用。如對集團客戶風險和關聯企業風險，因關聯關系復雜、多頭授信，信用社無法獲得全面准確的信息，不能准確評估風險程度，一旦風險暴露，將承擔巨額損失。
4、稽核員專人不專職，無法達到序時稽核的要求。稽核員既要承擔高級管理人員的離任稽核、任期稽核(稽核中對所有貸款戶逐筆內查外對)，又要承擔本部室的再監督工作和應付上級行社的各種專項檢查以及各職能部室中的一些專項工作，加之一年內多次抽調部分稽核員到市聯社檢查,有的聯社稽核監察未分開，紀檢監察工作特別是信訪工作占據了一定時間，使分內分外工作兩者不能兼顧。而網點多的聯社每個稽核員包片10餘個網點，經過實踐，現有稽核人員無法達到序時稽核和全過程的監督，更無法達到對業務運行的「過程」進行分析並從中查找原因。在檢查中最多隻是對信貸業務、財務收支和內部管理的合理性進行泛泛的常規檢查，難以查找管理和內控中深層次的漏洞。
5、稽核再監督工作存在盲區。由於稽核部與職能部門職位上是平行的，難以樹立再監督工作的獨立性與超脫性，致使目前農村信用社的稽核對象僅為基層營業機構，很少涉及聯社機關有關信貸管理、財務管理以及後勤保障等業務和管理部門，即使涉及了也只是流於形式，而上述部門實際承擔了大額貸款審批、財務開支審查、基本建設以及大宗物品采購等重要職能，不對上述部門進行同級監督檢查，難免會「揀了芝麻，丟了西瓜」，稽核監督職能的發揮將不可避免地大打折扣。發送的稽核建議書個別部室也難以落實。
二、防範措施
(一)進一步加強和完善一道防線的監督制約機制
第一道防線是「三道防線」的根本保證，是最關鍵的一環，主要從制度規范、臨櫃人員相互監督、主辦會計、信用社正副主任和分社負責人的監督幾個環節來控制。
1、制定規范科學、嚴密完善的內控制度是落實事前防範的最有效手段。一是制定考試制度。要定期對一段時間的各種制度和相關法規的學習進行考試，督促他們熟練掌握各項操作規程和依法合規經營的主動性和自覺性；二是整合與細化制度。一方面，信用社要將聯社的相關管理制度中的核心內容摘錄下來，整合為一本簡明扼要、銜接配套的工具書，內外勤各一本，既便於記憶，又便於操作。另一方面補充完善各項制度。聯社的部分制度是屬指導性和框架性的，基層信用社要根據各類崗位人員具體職責制定出操作性較強的管理辦法來，在明確做什麼的基礎上要制定出怎樣去做的具體操作流程。分兩大類：一類是業務操作技術性的制度、規則；另一類是業務制約監督性的制度、辦法。信用社在監督檢查時，對業務各環節之間相互制約、協調的嚴密性、高效性以及完整合理性方面認真檢查考證，圍繞業務流、資金流、控制流，對流程線、風險點、制約點進行全程監控，消滅監控盲區。對發現隱患和查找出的問題，進行歸納反思，提出進一步完善內控制度建設性意見，使內控系統越來越完善，不斷走向全面嚴謹、精密有效，達到新一輪更高層次的事前稽核控制；三是量化考核。一方面明確各崗位人員的具體職責，對各崗位人員實行程序化、規范化、責任化管理，將責、權、利結合起來進行績效考核，實行淘汰、誡勉等管理。另一方面，可考慮主辦會計上收區聯社統一管理，改為委派制，工資和績效薪酬由聯社統一提取一定比例對其考核，這樣主辦會計既對聯社負責，也對信用社負責。充分體現其履職的獨立性。
2、適時控制，相互監督制約是實施事中控制的關鍵。一是加強各崗位人員之間相互監督制約。對會計帳務處理全過程要實行事前、事中、事後監督，即：事前監督——受理業務時，臨櫃人員要對業務的合法性、真實性、手續完整性及數據准確性進行認真審查；事中監督——對會計處理的憑證、帳表內容和數據進行復核，對經辦的一切帳、簿、證、據、表要進行逐筆審查和復核，未經復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發。事後監督——對已經處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有櫃員的業務操作均須有人在事後進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業務的處理過程包括櫃員流水中的授權授信特殊業務進行重點監督，發現問題及時糾正;二是注重帳務定期核對。要堅持按照「六相符」的標准，做好定期核對工作。建立和完善外部對帳制度，對不同帳務按規定進行每日核對或定期核對。對農戶貸款、儲蓄存款要採取按年核對的方法，農戶貸款做到逐筆上門核對，儲蓄帳做到每年核對見底一次，並逐卡建帳。
3、加強一線管理人員監督檢查力度。一是信用社各管理人員認識到位。主動克服「老好人」、「怕得罪人」的思想，要敢於碰硬，大膽行使一道防線的監督職能,被檢查對象也要認識到位，把檢查監督當作及時發現問題、增強自身「免疫力」的保障措施來對待；二是重點加強對信貸、儲蓄、財會、聯行等涉及錢、賬等重要崗位及其操作人員的管理。對有不正常行為的必須引起高度關注，進行提醒談話，或將其調離重要崗位，發現違規行為及時上報；三是認真履行監督檢查。主任不但要認真履行自身的監督檢查職責，還要監督主辦會計及分社負責人的履職情況，並對其履職情況按季進行考核;四是主辦會計在檢查的同時，要對臨櫃人員操作上的輔導和分社負責人或事後監督員檢查方法上的輔導；五是檢查要有深度。在檢查中要對業務運行的「過程」進行分析並從中查找問題的原因。在調閱監控錄像時，盡可能查閱全天資料，以便了解臨櫃人員的相互制約情況和整個操作流程的合規性，否則反映不出問題的全貌；六是提高檢查方法。第一種是提高流水審查技巧，基於流水環境下，迅速捕捉、判斷並篩選可疑線索的科學分析原則和手段。第二種是提高過程審計方法。打破傳統「帳平表等」的帳務審計模式，主要以綜合業務系統的控制平台為支撐，以櫃員操作流程和資金對象為中心，綜合運用流水審查、系統查詢、帳務核對等方式開展假帳甄別原則和高效工作流程。
(二)進一步加強和完善二道防線監督制約機制
第二道防線主要職責是負責制定完善本專業的制度並對本專業的各項業務開展情況和制度執行情況進行監督檢查。
1、抓制度、重落實，構築案件防範第二道監督防線。一是要進一步完善內控機制。要從明確崗位職責入手，健全崗位責任制。將內部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系；二是認真履行各自的監督檢查職責。加大對專業線上制度執行情況的檢查力度，突出加強對管理層的決策風險控制、會計業務監督控制和信貸業務檢查控制，切實將監督履職工作真正落到實處。關注集團客戶與關聯交易風險、存款及櫃台業務風險、客戶經理制度隱含的風險、不良資產處置過程中的違法違規及道德風險等。加強對集團客戶和關聯企業存貸款管理，防範企業利用關聯關系逃避監控和內外勾結作案，騙取信用社資金。加強銀企對賬工作，對資金變化異常、往來頻繁的賬戶進行重點排查，對大額存款戶重點應進行逐戶對賬。對固定資產、低值易耗品、抵債資產等非信貸資產，重點控制新購建和維修固定資產是否合規合法，有無報批計劃，有無超標的現象；對抵債資產，重點檢查抵債資產的取得是否合規合法，有無變相低價出售，有無自用現象，處置是否按操作程序辦理；對已核銷呆賬貸款，重點檢查已核銷呆賬貸款是否按政策規定執行；對有價證券，重點檢查賬證是否相符，有無挪作他用；對同業往來，重點檢查有無未經批准在其他商業銀行開立賬戶，大額往來資金來源、去向是否堅持適時審簽制度。檢查的關注點不是業務結果，而是業務運行流程、操作流程、控制流程，通過現場稽核，可以及時發現問題，現查現糾，將由此可能引發的違規事件及時消除。
2、堅持查幫結合。各職能部門是對口專業部門，在搞好檢查的同時，還要認真搞好業務輔導，查是手段，不是目的。檢查的目的是通過監督、檢查、評價，促進農村信用社改善和提高經營管理水平，保證信用社的事業健康發展。根據稽核目的，確立檢查工作的指導思想是一查二幫三促進。也就是要立足於查，出發於幫，歸總於促。只有認真進行稽核檢查，才能發現問題，對發現的問題要從幫的願望出發，促進糾錯除弊，達到促進、改進工作的目的。
3、優化信貸風險控制系統
一是制定標准化的貸款「三查」系統。開發針對借款人的行業、財務狀況、經營行為以及管理方面的風險警示信號，制定貸前調查、貸時審查、貸後檢查的具體要求和操作標准；二是建立直觀科學的風險預警指標體系。建立企業的承貸能力分析指標體系，通過對企業最大限度所能承擔負債的能力分析，控制企業的貸款規模，減少信貸資金被其直接或間接移位現象的發生，降低貸款風險度。充分運用企業的現金流量指標,搞好企業償債能力分析和盈利能力分析，預測企業發展前景和趨勢。加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，根據客戶依據其信用和貢獻狀況而作出的授信先後順序及滿足程度的差異，對貸款客戶評定授信等級，並據以進行貸款投放和管理決策；三是建立有效的審批流程策略。風險識別主要受制於審查部門對每個風險資產關鍵潛在風險的預測、監視、識別的能力。針對目前農村信用社大部分信貸人員(客戶經理)的風險識別、測量技能有限的實際情況，控制貸款風險最可行的辦法是建立一套標准化的貸款審批的流程體系，實現信貸審批過程在一定程度上的硬控制。這個標准化的審批流程由定量和定性兩部分組成：定量分析通過對客戶財務資源的評估得出風險評分結果；定性部分以信用社內部最優秀的信貸員根據個人經驗進行貸款風險決策方法為基礎，系統通過進一步研究信貸員的判斷以及判斷得出的過程，歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標准。
(三)進一步加強和完善第三道防線的監督制約機制
第三道防線為聯社再監督部門,主要對信用社和機關職能部門的履職進行再監督。
1、完善再監督工作管理機制。
(1)健全內審監督工作運行機制。一是現場糾改輔導制。對審查工作中當時能糾改的一般性問題，要現場督促糾改，防止問題越積越多；二是服務建議制。每項內審工作結束後，檢查人員不僅要向信用社交換問題，填寫「事實確認書」，而且還要結合稽核中發現的問題與信用社主任、會計、信貸人員共同分析問題存在的原因，有針對性的填寫「督察工作通報」;三是問題催辦制。對限時糾改的事項，在糾改時限到期前10天的時間內通過電話催辦、包片稽核人員通知或簽發「到期問題糾改催辦通知單」的形式提醒責任人及時進行糾改；四是提請報告制。對所檢查的問題超過糾改期限仍未糾改的問題，稽核部按月、按社、按責任人、按問題類型進行統計，填寫「逾期未糾改問題提請報告書」，請求聯社領導採取必要的組織措施督導問題責任人對存在的問題進行糾改。稽核部門不定期地就稽核檢查結果向聯社其他部室通報、反饋，對發現的問題共同分析其產生根源，協調各部室制定相關管理措施和辦法，及時解決信用社工作中存在的問題，消除隱患。為防止檢查工作走過場，持續推進後續審計，要求對所開展的審計項目，在審計結論和處理決定下發後一個月內，被檢查單位必須上報整改報告並接受後續審計。
(2)建立承諾與問責制。一方面把落實內控制度的執行與崗位履職、問責全面結合起來，強化對內控執行事中過程中的監督控制；另一方面建立「三道防線」責任人簽訂履職承諾書。履職承諾層層簽訂，如「一道防線」臨櫃人員實施內勤監管外勤，簽訂內勤崗位履職承諾書。按承諾要求，信用社所有臨櫃內勤人員發放農戶小額信用貸款時必須堅持「三見面，四核對」原則，對信用社發放的各種貸款，逐筆進行會計職責內的依法合規監督，對信用社主任、信貸人員弄虛作假，或借營銷貸款之名發放頂名、冒名、超權、跨區域貸款等行為不抵制，不報告，或直接參與其中，聯社可採取各種措施給予嚴肅問責。然後是簽訂履職檢查的承諾，按照「三道防線」的內容和要求進行檢查，如因各道防線監督工作失職、瀆職，致使案件隱患得不到及時發現和糾正，甚至出現安全、經濟、刑事案件，本人自願承擔工作失職、瀆職責任。
2、加強片區稽核員履職檢查，夯實內部監督基礎。一是充實稽核人員隊伍，提高稽核質量和水平。在人員數量上要達到市聯社規定要求，兩名以上稽核人員交叉組成稽核小組，以此保證稽核面、稽核頻率和稽核質量；二是按照「精幹高效、責權分明、統一管理、全面監督」的原則，理順工作關系，認真履行專職片區稽核員職責，形成以專項審計與序時審計、重點審計與全面審計、巡迴審計與交叉審計相結合的多層次、全方位、連續性的審計監督體系。在完成相關業務的合規性檢查後，必須對其風險狀況進行延伸檢查，在審計項目選擇中，注重對內部控制、操作風險、道德風險等方面的審計檢查，以此實現合規性審計與風險審計的有機結合；三是在審計對象的選擇上，根據不同機構的特點、難點，實行區別對待、差別化檢查,
對制度執行較好的社減少檢查頻率，增加對邊遠信用社和分社的檢查頻率；四是在檢查范圍和內容上，更趨向於針對性和專項性。要把其它聯社或金融機構已經發生的重大問題列為本聯社稽核監督的重點。舉一反三，由此及彼，這樣才能使稽核監督工作既照顧了面，又抓住了重點。
3、加強稽核部的再監督。一方面樹立稽核部門的權威性與獨立性，加強對職能部門和一道防線履職的再監督。監督的重點主要是有關制度的建立與完善、業務培訓、監督檢查完成情況、整改落實情況、費用開支及其固定資產購建和基建裝修的合規性、信貸控管情況等問題進行有效再監督。監督中如因未按規定履職視情況發出稽核《建議書》、《提示書》、《警示書》督促其完善；另一方面加強異動流水監控，提高非現場風險監測與預警能力。對發現問題逐筆分析，對遠程監控發現的重大問題，重點查詢，並及時研究制定防範措施或處罰決定。

J. 如何梳理修訂新的規章制度,遇上這樣的情況如何更多的處理

有

詳細計劃如下：

管理制度梳理工作計劃書

目標

一個公司就好比是一台機器，最高管理者就是這部機器的操作員。一台好的機器，只要按一下開關，機器就可以按照既定的程序完成工作並達成目標，操作員只需要靜靜的等待。如果機器不能順利運行，需要操作員整天忙於更換零件和維修，那麼，這個機器本身就有問題。

中高層管理者的核心工作不是解決不斷出現的異常或者緊急的問題，其主要工作應該是預防異常和緊急問題的發生。這就需要建立完整、科學的體系和制度，並運行之。

受韓偉副總經理委託，對山東吉威醫療製品有限公司管理制度進行梳理，最終形成一套可以行之有效的科學的組織機構管理制度。我們此次工作的主要內容就是為「機器」編寫基礎的「自動化程序」。

行動計劃

將按照下列時間表完成此項工作：

管理制度

組織機構管理制度分為三級文件：管理通則、管理規定和管理條例。

第一級 管理通則。

該通則根據公司章程制定將包括下列內容：

1) 總則

2) 管理規定的內容和范圍

3) 管理規定與質量管理體系的關系

4) 管理規定的制定許可權（包括起草、審核、批准和公布）

5) 管理規定的制定程序（包括起草、審核、批准和公布）

6) 管理規定的解釋

7) 管理條例的制定許可權（包括起草、審核、批准和公布）

8) 管理條例的制定程序（包括起草、審核、批准和公布）

9) 管理條例的解釋

總經辦負責編寫初稿。

第二級 管理規定。

這是管理制度的主體部分，按照全面、統一、簡潔的原則編寫。這些文件將保持一定的穩定性，每年進行評價並修改。管理規定應該包括下列具體的內容：

1. 授權管理規定

1) 授權的目的；

2) 授權的范圍和程度；

3) 授權人與被授權人的職責；

4) 授權程序；

5) 許可權明細表（銷售費用、銷售政策、差旅、固定資產、研發、臨床、人力資源、合同、接待、付款、預算）；

6) 中止或終止授權。

總經辦負責編寫初稿。

2. 晉升管理規定

1) 級別分類：管理級別、技術級別、業務級別

2) 管理級別的設置和對應的要求；

3) 技術級別的設置和對應的要求；

4) 業務級別的設置和對應的要求；

5) 各級別對應的分數，對於工資；

6) 根據績效確定表現，同時評價潛能，花旗銀行人才九方格；

7) 級別調整的情形，包括升級和降級；

8) 級別調整的程序；

9) 破格晉升的程序與條件；

10) 級別調整的後果。

人力資源部負責編寫初稿。

3. 薪酬管理規定

1) 工資的結構；

2) 級別與工資的關系，根據級別得分×基準分數；

3) 工資的計算與發放；

4) 補貼的確定與發放；

5) 加班工資的計算與發放；

6) 社會保險和住房公積金的計算與發放；

7) 年終獎的計算與發放；

8) 薪資調整的情形和程序；

9) 其它的福利待遇，勞保用品等。

特別說明：應在工資確定和調整過程中體現直接主管的權重，只有樹立一線主管的權威才能確保執行力，確保下級的服從。人力資源部編寫初稿。

4. 出勤和休假管理規定

1) 工時制；

2) 打卡和考勤記錄；

3) 遲到、早退、曠工的定義；

4) 外出登記；

5) 請假的程序；

6) 年休假的計算，對工資的影響；

7) 事假的計算，對工資的影響；

8) 病假的計算，對工資的影響；

9) 婚假的計算，對工資的影響；

10) 產假的計算，對工資的影響；

11) 護理假的計算，對工資的影響；

12) 哺乳假的計算，對工資的影響；

13) 計劃生育假的計算，對工資的影響；

14) 喪假的計算，對工資的影響；

15) 考試假的計算，對工資的影響；

16) 工傷假的計算，對工資的影響；

17) 加班的申請和批准。

人力資源部編寫初稿。

5. 人力資源管理規定

1) 招聘，申請、公開招聘和內部招聘；

2) 錄用，筆試程序、面試程序、面試人選、批准；

3) 入職；

4) 體檢；

5) 試用期，期限、考核和轉正；

6) 員工檔案管理，勞動合同；

7) 崗位調動；

8) 待崗、晉升、降級、辭職和開除，引用晉升管理規定；

9) 培訓；

10) 績效考核，引用SOP-01-068-02。

人力資源部編寫初稿。

6. 預算管理規定

1) 預算管理的基本任務；

2) 預算主要項目和定義；

3) 預算管理職責分工，由總經理、各分管副總經理、各部門負責人；

4) 預算編報，編制依據、編制原則、編制時間和程序；

5) 審批程序，審批流程、責任人和時間；

6) 預算管理的原則；

7) 利潤表預算，銷售預算、生產預算、供應預算、成本費用預算以及利潤預算；

8) 投資預算，突出董事會的審批；

9) 固定資產預算；

10) 資金需求及現金流量預算；

11) 預算執行分析，月報、季度總結、流程；

12) 預算調整，時間、幅度和流程。

由財務部編寫初稿。

7. 報銷管理規定

1) 程序，流程和時間限制；

2) 銷售部門報銷流程；

3) 原始憑證的要求；

4) 如何填寫表單；

5) 現金結算的注意事項；

6) 差旅費報銷；

7) 虛假報銷，調查、處罰和執行。

由財務部編寫初稿。

8. 合同管理規定

1) 適用范圍；

2) 職責；

3) 合同分類管理，1類是與勞動和勞務有關的合同、2類是與產品銷售有關的合同、3類是與采購有關的合同、4類是重大合同、5類是其他合同。

4) 合同起草，啟動程序、時間和其他要求；

5) 合同審核，啟動程序、時間和具體要求；

6) 合同批准，批准人、用章；

7) 違約事件處理，調查、處理和處罰；

8) 合同資料的管理和存檔。

由總經辦編寫初稿。

9. 出差管理規定

1) 出差的定義；

2) 出差的申請與批准；

3) 境內出差城市類別的劃分；

4) 境內出差不同級別對應的交通和食宿標准；

5) 境外出差城市類別的劃分；

6) 境外出差不同級別對應的交通和食宿標准；

7) 差旅費用的報銷，應按照報銷管理規定辦理；

8) 出差期間的紀律。

人力資源部編寫初稿。

10. 計算機和網路管理規定

將質量管理體系中有關《電子郵箱使用管理規程》、《計算機網路維修維護管理規程》、《吉威公司網站管理規程》進行合並簡化，將有關電腦、網路和軟體使用、維護、維修的基本要求進行清晰的描述。

綜合信息部編寫初稿。

11. 消防管理規定

法規有關消防要求的全部內容，可參照《消防應急救援、疏散管理規程SOP-01-107-02》編寫。行政部編寫初稿。

12. 日常管理規定：

1) 著裝，儀表、染發、化妝，日常行為；

2) 禁煙；

3) 車輛使用；

4) 辦公設備（包括電腦）和耗材使用；

5) 會議；

6) 酒店和訂票；

7) 接待、參觀；

8) 郵件包裹收發；

9) 餐廳；

10) 宿舍；

11) 鑰匙，包括電子鑰匙；

12) 衛生；

13) 綠化；

14) 保衛；

15) 外來人員登記。

行政部編寫初稿。

13. 保密管理規定

1) 職責許可權；

2) 保密范圍；

3) 密級劃分；

4) 保密措施，對內對外；

5) 泄密事件處理，調查和處罰；

總經辦編寫初稿。

14. 獎懲管理規定

1) 獎勵的分級和具體獎勵措施

a) 表揚

b) 嘉獎

c) 記功

d) 記大功

2) 獎勵的情形

3) 獎勵的程序，發起、調查、批准、公告和執行。

4) 獎勵的分級和具體處罰措施

a) 警告

b) 嚴重警告

c) 記過

d) 記大過

e) 降薪降級

f)除名

g) 移交司法機關處理

5) 處罰的情形，舉報、調查、申訴、批准、公告和執行。處罰程序更嚴格。

6)

處罰的程序。

總經辦編寫初稿。

第三級 管理條例

根據通則的規定，在不違反管理規定的前提下，由各部門制定經審批後公布執行。該部分文件數量較多，變動頻繁。此次制度梳理不創制此類文件。

廢止文件

組織機構管理制度開始實施後，下列文件將從質量管理體系文件中廢止，為質量管理體系文件瘦身。

。在和三茅hr網站的hr大牛們討論總結來的，分享了！