新三板規章制度

Ⅰ 新三板 信息披露管理制度需要經股東大會通過嗎

涉及到股東權益的制度才需要經過股東大會通過，信息披露管理制度屬於公司內部的規章條例，不用經過股東大會通過。你可以通過查看其他公司的信息披露管理制度，看制度最後面的附則，不需要上會的。

Ⅱ 新三板是在哪年推出的

新三板是在2019年正式推出。全國中小企業股份轉讓系統（簡稱「全國股轉系統」，俗稱「新三板」）是經國務院批准，依據證券法設立的繼上交所、深交所之後第三家全國性證券交易場所，也是我國第一家公司制運營的證券交易場所。
三板的發展歷程：2006年，中關村科技園區非上市股份公司進入代辦轉讓系統進行股份報價轉讓，稱為「新三板」。新三板與老三板最大的不同是配對成交，設置30%幅度，超過此幅度要公開買賣雙方信息。
到2012年後，經國務院批准，擴大非上市股份公司股份轉讓試點，新增上海張江、武漢東湖、天津濱海高新區。
再到2013年底，證監會宣布新三板擴大到全國，對所有公司開放。2014年1月24日，新三板一次性掛牌285家，並累計達到621家掛牌企業，宣告了新三板市場正式成為一個全國性的證券交易市場，。
再到2015年3月6日已有累計2026家公司在新三板掛牌，從家數和總市值上來說已經較為龐大。
終於在2019年10月25日，證監會發布「啟動全面深化新三板改革」，拉開了本輪新三板改革的序幕。
2020年1月19日全國股轉公司發布《股票向不特定合格投資者公開發行並在精選層掛牌規則（試行）》等業務規則。
拓展資料：新三板分為三個層級：精選層、創新層、基礎層。各層定位不同。新三板的掛牌條件：
新三板的掛牌條件有六項，基本標准簡述如下：
依法設立且存續滿兩年：依法設立，是指公司依據《公司法》等法律、法規及規章的規定向公司登記機關申請登記，並已取得《企業法人營業執照》；存續兩年是指存續兩個完整的會計年度；有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算。

Ⅲ 新三板法律法規有哪些

您好，
新三板法律法規
綜合類(18部)
0.1中華人民共和國證券法
0.2中華人民共和國公司法
0.3最高人民法院關於修改關於適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定的決定
0.4最高人民法院關於適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定（一）(2014修正)
0.5最高人民法院關於適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定（二）(2014修正)
0.6最高人民法院關於適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定（三）(2014修正)
0.7中華人民共和國證券投資基金法
0.8全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法
0.9全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）（2013修訂）
0.10關於境內企業掛牌全國中小企業股份轉讓系統有關事項的公告
0.11關於實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
0.12關於收取掛牌公司掛牌年費的通知
0.13國務院關於進一步促進資本市場健康發展的若干意見
0.14國務院關於開展優先股試點的指導意見
0.15國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定
0.16關於做好材料接收工作工作有關注意事項的通知
0.17全國中小企業股份轉讓系統申請材料接收須知
0.18關於全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司有關收費事宜的通知
附件1、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票轉讓服務收費明細表
附件2、全國中小企業股份轉讓系統兩網公司及退市公司股票轉讓服務收費（及代收稅項）明細表
一、掛牌相關（14部）
（一）200人以下公司（6部）
1.1.1股份公司申請在全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓、股票發行的審查工作流程
1.1.2全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓說明書內容與格式指引（試行）
1.1.3全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標准指引（試行）
1.1.4全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌業務操作指南（試行）（2014年第二次修改）
1.1.5全國中小企業股份轉讓系統掛牌申請文件內容與格式指引（試行）
1.1.6關於全國中小企業股份轉讓系統業務規則涉及新修訂《公司法》相關條文適用和掛牌准入有關事項的公告
（二）200人以上公司（3部）
1.2.1非上市公眾公司信息披露內容與格式准則第（1）號——公開轉讓說明書
1.2.2非上市公眾公司信息披露內容與格式准則第（2）號——公開轉讓股票申請文件
1.2.3中國證券監督管理委員會公告【2013】
（三）模板文件（5部）
1.3.1xx股份有限公司關於股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的申請報告
1.3.2xx證券公司關於xx股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓的推薦意見（適用於已掛牌公司）
1.3.3董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書
1.3.4全國中小企業股份轉讓系統掛牌協議
1.3.5推薦掛牌並持續督導協議書
二、股票發行相關（8部）
（一）已掛牌公司不超過200人（6部）
2.1.1全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務細則(試行）
2.1.2全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指南
2.1.3全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指引第1號——備案文件的內容與格式（試行）
2.1.4全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指引第2號——股票發行方案及發行情況報告書的內容與格式（試行）
2.1.5全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指引第3號——主辦券商關於股票發行合法合規性意見的內容與格式（試行）
2.1.6全國中小企業股份轉讓系統股票發行業務指引第4號——法律意見書的內容與格式（試行）
（二）已掛牌公司超過200人（2部）
2.2.1非上市公眾公司信息披露內容與格式准則(3)——定向發行說明書和發行情況報告書
2.2.2非上市公眾公司信息披露內容與格式准則(4)——定向發行申請文件
三、資產重組相關（5部）
3.1全國中小企業股份轉讓系統非上市公眾公司重大資產重組業務指引
3.2重大資產重組業務指南第1號：非上市公眾公司重大資產重組內幕信息知情人報備指南
3.3重大資產重組業務指南第2號：非上市公眾公司發行股份購買資產構成重大資產重組文件報送指南
3.4非上市公眾公司重大資產重組管理辦法
3.5非上市公眾公司信息披露內容與格式准則第6號——重大資產重組報告書
四、優先股相關（5部）
4.1國務院關於開展優先股試點的指導意見
4.2中國證券監督管理委員會優先股試點管理辦法
4.3非上市公眾公司信息披露內容與格式准則第7號—定向發行優先股說明書和發行情況報告書
4.4非上市公眾公司信息披露內容與格式准則第8號—定向發行優先股申請文件
4.5關於轉讓優先股有關證券（股票）交易印花稅政策的通知
五、收購相關（2部）
5.1非上市公眾公司收購管理辦法
5.2非上市公眾公司信息披露內容與格式准則
5——權益變動報告書、收購報告書和要約收購報告書
六、信息披露相關（10部）
6.1全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則
6.2全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司持續信息披露業務指南（試行）（2014修訂）
6.3全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司掛牌暫停與恢復轉讓業務指南
6.4關於2014年年度報告披露及其他信息披露工作有關事項的通知
6.5關於全國股轉系統信息披露系統正式上線運行有關事項的通知
6.6《全國中小企業股份轉讓系統臨時公告格式模板》填寫說明
6.7全國中小企業股份轉讓系統臨時公告格式模板
6.8全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司半年度報告內容與格式指引
6.9全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司年度報告內容與格式模板
6.10全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司年度報告內容與格式指引（試行）
七、主辦券商相關（4部）
7.1全國中小企業股份轉讓系統主辦券商管理細則(試行）
7.2全國中小企業股份轉讓系統主辦券商盡職調查工作指引（試行）
7.3全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定(試行）
7.4全國中小企業股份轉讓系統主辦券商相關業務備案申請文件內容與格式指南
八、投資者管理相關（4部）
8.1全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理細則（試行）（2013修改）
8.2全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理證券賬戶信息報送業務指南
8.3買賣掛牌公司委託代理協議
8.4《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票公開轉讓特別風險揭示書》必備條款
九、交易及監管相關（13部）
9.1全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓細則（試行）
9.2關於修改《非上市公眾公司監督管理辦法》的決定（2013）
9.3非上市公眾公司監管指引第1號——信息披露
9.4非上市公眾公司監管指引第2號——申請文件
9.5非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款
9.6非上市公眾公司監管指引第4號——股東人數超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關問題的審核指引
9.7全國中小企業股份轉讓系統股票異常轉讓實時監控指引（試行）
9.8全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓方式確定及變更指引
9.9全國中小企業股份轉讓系統交易單元管理辦法
9.10全國中小企業股份轉讓系統交易單元業務辦理指南（試行）
9.11全國中小企業股份轉讓系統證券代碼、證券簡稱編制管理暫行辦法
9.12全國中小企業股份轉讓系統轉讓異常情況處理辦法（試行）
9.13關於做好實施做市轉讓方式有關准備工作的通知
十、兩網公司及退市公司相關（7部）
10.1全國中小企業股份轉讓系統兩網公司及退市公司股票轉讓暫行辦法
10.2全國中小企業股份轉讓系統兩網公司及退市公司信息披露暫行辦法
10.3全國中小企業股份轉讓系統退市公司股票掛牌業務指南（試行）
10.4關於原代辦股份轉讓系統掛牌的兩網公司及交易所市場退市公司相關制度過渡性安排有關事項的通知
10.5兩網公司及退市公司股票分類轉讓變更業務指南（試行）
10.6《兩網公司及退市公司股票轉讓風險揭示書》參考文本
10.7《兩網公司及退市公司股票轉讓委託協議書》參考文本
十一、其他（7部）
11.1律師事務所從事證券法律業務管理辦法
11.2律師事務所證券法律業務執業規則（試行）
11.3中國證監會關於證券經營機構參與全國股轉系統相關業務有關問題的通知
11.4中國證券業協會關於拓寬證券投資咨詢公司業務范圍的通知
11.5關於公布《中國證券登記結算有限責任公司關於全國中小企業股份轉讓系統登記結算業務實施細則》的通知
11.6新三板常見問題解答第五期
11.7中國證券登記結算有限責任公司關於開立全國中小企業股份轉讓系統結算賬戶相關事項的通知

Ⅳ 在新三板上市需要企業具備哪些條件

一個企業想要在新三板上市需要具備以下條件：

①、依法設立且存續滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算；
②、業務明確，具有持續經營能力；
③、公司治理機制健全，合法規范經營；
④、股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規；
⑤、主辦券商推薦並持續督導；
⑥、全國股份轉讓系統公司要求的其他條件。

對掛牌准入條件的具體細化解讀，可查詢《全國中小企業股份轉讓系統掛牌條件適用基本標准指引（試行）》。

Ⅳ 新三板掛牌各階段有什麼要求

1、形成清晰的業務發展戰略目標；
2、突出主營業務，形成核心競爭力和持續發展的能力；
3、避免同業競爭，減少和規范關聯交易；
4、產權關系清晰，不存在法律障礙；
5、建立公司治理的基礎，股東大會、董事會、監事會以及經理層規范運作；
6、具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力，做到資產完整、人員獨立、財務獨立、機構獨立、業務獨立；
7、建立健全財務會計制度，會計核算符合《企業會計准則》等法規、規章的要求；
8、建立健全有效的內部控制制度，能夠保證財務報告的可靠性、生產經營的合法性和營運的效率與效果。
此外，企業申請新三板掛牌，還需要根據《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》、《非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款》等相關法律、法規及規則對股份公司的相關要求，會在後續工作中落實。
材料製作階段的主要工作包括：

(1)申請掛牌公司董事會、股東大會決議通過新三板掛牌的相關決議和方案；

(2)製作掛牌申請文件；

(3)主辦券商內核；

(4)主辦券商推薦等主要流程，主要工作由券商牽頭，公司、會計師、律師配合完成。

Ⅵ 公司上新三板條件是什麼

新三板上市條件:

( 1)滿足新三板存續滿兩年的條件。(有限公司整體改制可以連續計算);

( 2)新三板主營業務突出，具有持續經營記錄;必須滿足的條件。

( 3)新三板上市公司治理結構健全，運作條件規范;

( 4)新三板上市公司股份發行和轉讓行為合法合規;

( 5)新三板上市公司注冊地址在試點國家高新園區;

( 6)地方政府出具新三板上市掛牌試點資格確認函。

新三板上市需要滿足下列要求：

1.主體資格上市要求：新三板上市公司必須是非上市股份公司。

2.經營年限要求：存續期必須滿兩年。

3.新三板上市公司盈利要求：必須具有穩定的，持續經營的能力。

4.資產要求：無限制。

5.主營業務要求：主營的業務必須要突出。

6.成長性及創新能力要求：中關村高新技術，企業，即將逐步擴大試點范圍到其他國家級高新技術產業開發區內。

《中華人民共和國證券法》第十二條  公司首次公開發行新股，應當符合下列條件：

(一)具備健全且運行良好的組織機構;

(二)具有持續經營能力;

(三)最近三年財務會計報告被出具無保留意見審計報告;

(四)發行人及其控股股東、實際控制人最近三年不存在貪污、賄賂、侵佔財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪;

(五)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

上市公司發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，具體管理辦法由國務院證券監督管理機構規定。公開發行存托憑證的，應當符合首次公開發行新股的條件以及國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

Ⅶ 一國企想要引進外來資本、建立員工持股平台從而進行股份制改革以便在新三板上市，應遵循什麼規章制度

首先國企是屬於國有控股還是國有參股，適應的規定是不一致的。外來資本是民營企業還是外商投資？

國有控股公司如果引進股東或是建立持股平台，是需要上級主管部門審批的。參加國有資產管理相關規定，如地方有特殊規定也要考慮進去。
完全按照國資管理規定去做了，新三板這才符合要求。
國有參股公司比較寬鬆些，只要參照公司章程，如果引入股東或建立持股平台是需要召開股東會或者董事會的，按照章程召開即可。

Ⅷ 新三板交易室管理制度 交易室是怎麼進行管理的

「新三板交易室管理制度」本身並不針對大眾，只針對定向的券商，所以不是公開文件。簡單地說，就是要求有主辦券商資質的證券公司，必須設置專門的交易室，對人員進出該交易室進行嚴格管控，對交易員以外的人員進出交易室，必須執行嚴格的相關登記。

Ⅸ 新三板公司治理的15項制度是什麼

根據《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第 3 號—章程必備條款》相關規定，新三板公司管理機制必須符合以下幾點：

三、公司治理機制健全，合法規范經營
（一）公司治理機制健全，是指公司按規定建立股東大會、董事會、監事會和高級管理層（以下簡稱「三會一層」）組成的公司治理架構，制定相應的公司治理制度，並能證明有效運行，保護股東權益。
1．公司依法建立「三會一層」，並按照《公司法》、《非上市公眾公司監督管理辦法》及《非上市公眾公司監管指引第 3 號—章程必備條款》等規定建立公司治理制度。
2．公司「三會一層」應按照公司治理制度進行規范運作。在報告期內的有限公司階段應遵守《公司法》的相關規定。
3．公司董事會應對報告期內公司治理機制執行情況進行討論、評估。
（二）合法合規經營，是指公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員須依法開展經營活動，經營行為合法、合規，不存在重大違法違規行為。
1．公司的重大違法違規行為是指公司最近 24 個月內因違犯國家法律、行政法規、規章的行為，受到刑事處罰或適用重大違法違規情形的行政處罰。
（1）行政處罰是指經濟管理部門對涉及公司經營活動的違法違規行為給予的行政處罰。
（2）重大違法違規情形是指，凡被行政處罰的實施機關給予沒收違法所得、沒收非法財物以上行政處罰的行為，屬於重大違法違規情形，但處罰機關依法認定不屬於的除外；被行政處罰的實施機關給予罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬於重大違法違規行為的外，都視為重大違法違規情形。
2．控股股東、實際控制人合法合規，最近 24 個月內不存在涉及以下情形的重大違法違規行為：
（1）控股股東、實際控制人受刑事處罰；
（2）受到與公司規范經營相關的行政處罰，且情節嚴重；情節嚴重的界定參照前述規定；
（3）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見。
3．現任董事、監事和高級管理人員應具備和遵守《公司法》規定的任職資格和義務，不應存在最近 24 個月內受到中國證監會行政處罰或者被採取證券市場禁入措施的情形。
（三）公司報告期內不應存在股東包括控股股東、實際控制人及其關聯方佔用公司資金、資產或其他資源的情形。如有，應在申請掛牌前予以歸還或規范。
（四）公司應設有獨立財務部門進行獨立的財務會計核算，相關會計政策能如實反映企業財務狀況、經營成果和現金流量。

Ⅹ 跨越新三板，企業應該做好什麼准備

1、准備擬改制掛牌企業的歷史沿革資料，梳理企業的歷史沿革。
2、准備財務資料，進行清產核資，規范報告期會計核算。
3、准備對外投資相關資料，梳理企業對外投資情況。
4、整理擬改制掛牌企業關聯方的相關資料，梳理關聯方關系，分析企業是否存在同業競爭。
5、梳理企業業務流程，分析企業經營的合法性。
6、整理公司法務資料，分析相關主題是否存在重大違法違規行為。
7、整理公司各項規章制度，分析公司內部控制制度的合理性、執行的有效性。
8、初步確定股份公司董事、監事、高級管理人員的設置及人選。
9、中介機構初步調查，擬定改制方案。
10、落實改制方案，協調做好改制前規范工作。
一、 主板券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌的情形

第一，主辦券商直接或間接合計持有申請掛牌公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股東之一；

第二，申請掛牌公司直接或間接合計持有主辦券商百分之七以上的股份，或者是其前五名股東之一；

第三，主辦券商前十名股東中任何一名股東為申請掛牌公司前三名股東之一；

第四，主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關聯關系。

二、新三板的行業限制

《國務院決定》及《業務規則》等法律法規、規則均未對申請掛牌公司所屬行業做明確限制，但《國務院決定》強調：「全國股份轉讓系統是經國務院批准，依據證券法設立的全國性證券交易場所，主要為創新型、創業型、成長型中小為企業發展服務」。股轉系統鼓勵高新技術產業、現代服務產業、高端裝備製造產業等創新強度高、成長空間大的戰略性新興產業及新興業態企業申請掛牌，同時也歡迎傳統行業企業的掛牌申請。

三、區域股權轉讓市場掛牌的公司申請在新三板掛牌的特殊程序

根據《國務院決定》相關規定，在符合《國務院關於清理整頓各類交易場所切實防範金融風險的決定》（國發〔2011〕38號）要求的區域性股權轉讓市場進行股權非公開轉讓的公司，符合掛牌條件的，可以申請在全國股份轉讓系統掛牌公開轉讓股份。

對於在已通過國務院清理整頓各類交易場所部際聯席會議檢查驗收的區域性股權轉讓市場掛牌的公司，申請在全國股份轉讓系統掛牌前須暫停其股份轉讓（或摘牌）；取得全國股份轉讓系統公司出具的同意掛牌的函後，必須在辦理股份初始登記前完成在區域性股權市場的摘牌手續。（在一般的區域性股權轉讓市場掛牌的公司：先拿到同意函，再摘牌）

對於在《國務院決定》發布之前，已在尚未通過國務院清理整頓各類交易場所部際聯席會議檢查驗收的區域性股權轉讓市場掛牌的公司，須在申請掛牌前完成摘牌手續，由主辦券商和律師核查其在區域性股權市場掛牌期間是否符合國發〔2011〕38號的規定，並發布明確意見。（《決定》發布之前就在不正規交易所掛牌的公司：先摘牌，後申請掛牌）

對於在《國務院決定》發布之後，在尚未通過國務院清理整頓各類交易場所部際聯席會議檢查驗收的區域性股權轉讓市場掛牌的公司，全國股份轉讓系統公司將在該區域性股權轉讓市場通過國務院清理整頓各類交易場所部際聯席會議檢查驗收後受理其掛牌公開轉讓的申請。

《決定》發布之後就在不正規交易所掛牌的公司：交易整頓好後，再提交掛牌申請）

四、掛牌前辦理過股權質押手續的公司申請在新三板掛牌的注意事項

第一，《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標准指引（試行）》中規定，申請掛牌公司股權應結構明晰，權屬分明，真實確定，合法合規，股東特別是控股股東、實際控制人及其關聯股東或實際支配的股東持有公司的股份不存在權屬爭議或潛在糾紛。掛牌前，申請掛牌公司的股東可為公司貸款提供股權質押擔保，貸款用途為公司日常經營，履行公司決議程序，訂立書面質押合同，依法辦理出質登記。只要不存在股權糾紛和其他爭議，原則上不影響其掛牌。對於存在股權質押情形的，申請掛牌公司應在《公開轉讓說明書》中充分披露。（為公司正常股權質押擔保，履行決議程序、質押程序合法、不存在其他糾紛，充分披露即可，不影響掛牌）

第二，《中國結算北京分公司證券發行人業務指南》規定，質押凍結或司法凍結的股份辦理股份初始登記時，除需提供常規申報材料外，還須提供質押凍結或司法凍結的相關材料。其中，司法凍結的應提供協助執行通知書、裁定書、已凍結證明等材料及復印件；質押凍結的應提供質押登記申請書、雙方簽字的已生效的《質押合同》、質押雙方有效身份證明文件、已凍結證明等材料及復印件。中國結算北京分公司在完成證券登記後根據發行人的申請辦理相關質押凍結、司法凍結手續，即申請掛牌公司應先完成股份初始登記（包括股份首批解除限售），取得《股份登記確認書》後，再申請辦理質押凍結、司法凍結手續。（如果有股權質押情形，要在中證登北分多辦理幾道手續，確保沒有糾紛，否則辦手續的時候會出問題）

第三，質押凍結股份的限售及解除限售應按照《公司法》及《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》中的規定辦理。滿足解除限售條件的質押凍結股份可辦理股份解除限售。《中國結算北京分公司證券發行人業務指南》中規定，當解除限售涉及被凍結股份的，被凍結股份不可分拆，只能作為一個整體辦理解除限售。

五、財務報表的有效期

為更好地服務於企業，提升審查服務理念，避免企業集中申報，我們不強制要求最近一期財務報表必須以季度、半年度或者年度報表為准，可以任意月度報表為准，但其最近一期審計截止日不得早於改制基準日。財務報表有效期為最近一期審計截止日後6個月內，特殊情況下可申請延長至多不超過1個月；特殊情況主要是指企業辦理信息披露、股份登記等掛牌手續事宜。

為提高工作效率，保證項目審查進度，希望申請掛牌公司、主辦券商及其他中介機構根據財務報表有效期和審查時間統籌規劃，合理安排申報時間。申請掛牌公司遞交申請文件時至財務報表有效期截止日短於2個月的，申請掛牌公司、主辦券商及其他中介機構應做好有可能補充審計的准備。為做到審查流程的公平、公正，對於補充審計的申請材料我們將以補充審計回復時間為准安排後續審查程序。（根據2014年4月2日股轉系統的培訓紀要,平均的審核周期差不多是2個月）

六、關於獨立董事

全國中小企業股份轉讓系統對申請掛牌公司是否設立獨立董事未做強制要求，申請掛牌公司可根據自身企業特點制定相關規定。

七、關於股權激勵

掛牌公司可以通過定向發行向公司員工進行股權激勵。掛牌公司的董事、監事、高級管理人員和核心員工可以參與認購本公司定向發行的股票，也可以轉讓所持有的本公司股票。掛牌公司向特定對象發行股票，股東人數累計可以超過200人，但每次定向發行除公司股東之外的其他投資者合計不得超過35人。因此，掛牌公司通過定向發行進行股權激勵應當符合上述規定。需要說明的是，按照規則全國股份轉讓系統允許存在股權激勵未行權完畢的公司申請掛牌。（股轉系統對股權激勵對象的數量實際上未設上限，股權激勵未行權完畢是可以的，但激勵方案要逐條看清楚，確保不出現潛在糾紛）

八、會計師事務所的業務資質

對於企業股改的會計師事務所是否具有證券、期貨相關業務資格，全國股份轉讓系統公司無強制性要求；但申請掛牌時向我司提交的財務報告應當經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計。（律師事務所沒有業務資質要求；根據2014年4月2日股轉系統的培訓紀要，律師的法律意見書可以由分所出報告，但會計師的審計報告必須由總所出具）

九、關於持續督導協議書

股轉系統官網上的《持續督導協議書》模板為參考文本，主辦券商與掛牌公司協商一致，可根據實際情況在不違反持續督導基本原則的基礎上進行細化、豐富。