財政賬戶開戶法規

㈠ 財政性存款單位，政府機構事業單位在銀行應該開立什麼性質的賬戶能開立一般戶嗎還是必須開立專戶

1、財政預算管理的事業單位不允許向商業銀行直接借款，所以按照回《人民幣結算帳戶管理答辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號）不能開立一般存款賬戶，其因運轉經費不足可以向財政申請借款。
《人民幣結算帳戶管理辦法》第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。
2、事業單位可以經財政部門批准開立一個基本存款賬戶，有專款收支業務的可以開立專用存款賬戶，專用存款賬戶可以是多個。
3、國庫集中收付制度改革以後，事業單位所有存款賬戶全部注銷，只能開設一個（預算單位）零餘額賬戶和一個小額現金賬戶，有特殊專項支出的可以開設特設專戶。零餘額賬戶用於財政授權支付和清算，小額現金賬戶用於記錄、核算和反映事業單位的零星支出活動。

㈡ 財政性存款單位，政府機構事業單位在銀行應該開立什麼性質的賬戶能開立一般戶嗎還是必須開立專戶

可以。開立一般存款賬戶對單位沒有限制，財政部門當然可以開立一般存款賬戶。回一般存款答賬戶對資金性質也沒有限制。

知識擴展：

1、財政部門要開立一般存款賬戶，需要向銀行銀行提供一下資料：

• 本級編委的批文（或登記證書），基本存款賬戶開戶許可證，機構代碼證，以及結算需要的證明。

2、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》：

• 第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

• 第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

（一）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

（二）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

• 第三十四條 一般存款賬戶用於辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

㈢ 行政單位比如財政局，到銀行一般開什麼戶要准備哪些資料

開設專戶，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
（一）基本建設資金。
（二）更新改造資金。
（三）財政預算外資金。
（四）糧、棉、油收購資金。
（五）證券交易結算資金。
（六）期貨交易保證金。
（七）信託基金。
（八）金融機構存放同業資金。
（九）政策性房地產開發資金。
（十）單位銀行卡備用金。
（十一）住房基金。
（十二）社會保障基金。
（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。
（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
（十五）其他需要專項管理和使用的資金。
收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。
第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
（一）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。
（二）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。
（三）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。
（四）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。
（五）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。
（六）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
（七）金融機構存放同業資金，應出具其證明。
（八）收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。
（九）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。
（十）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

㈣ 你好，請問預算單位能開立一般賬戶嗎

預算單位可以開立一般賬戶。

凡與財政部門有經費領撥關系的政府各部門及所屬行政事業單位和財政經常性資助的社會團體及政府授權代行政府職能的其他機構，稱財政預算單位。預算單位應在國有、國家控股銀行或經批准允許為其開戶的商業銀行開立銀行賬戶。邊遠地區的縣以下預算單位可在當地農村信用社開立銀行賬戶。
(1)基本存款賬戶。預算單位只能開設一個基本存款賬戶,用於辦理本單位財政撥付、自籌以及往來等資金的日常轉賬結算和現金收付等業務。
(2)專用存款賬戶。預算單位有基本建設項目的,原則上開設一個基本建設資金專用存款賬戶,用於核算本單位使用的各種基本建設資金；按國債專項資金管理的有關規定,凡使用國債專項資金的建設項目,必須在國有商業銀行開設國債專項資金專戶,單獨建賬核算國債專項資金使用情況；按住房管理制度改革的有關規定,可開設一個住房資金專用存款賬戶,用於核算本單位的職工住房有關資金；按相關法定章程規定可開設黨費、工會經費專用存款賬戶；其他特殊情況,按確需原則經批准後開設專用存款賬戶。
（3） 一般存款賬戶。預算單位因借款需要可開設一般存款賬戶,但只辦理借款轉存、借款歸還等與借款相關的業務,不得辦理其他資金的收付結算。實行會計集中核算預算單位的有關銀行賬戶開設,按有關規定執行。

㈤ 國庫單一賬戶體系的5個賬戶的開戶銀行和適用范圍是什麼國庫單一賬戶、財政部門零餘額賬戶、預算單位零

財政部中國人民銀行2001年3月16日印發的《財政國庫管理制度改革試點方案》（財庫[2001]24號）對國庫單一賬戶體系的構成和各個賬戶的功能有明確規定：
1、國庫單一賬戶體系的構成。
（1）財政部門在中國人民銀行開設國庫單一賬戶，按收入和支出設置分類賬，收入賬按預算科目進行明細核算，支出賬按資金使用性質設立分賬冊。
（2）財政部門按資金使用性質在商業銀行開設零餘額賬戶；在商業銀行為預算單位開設零餘額賬戶。
（3）財政部門在商業銀行開設預算外資金財政專戶，按收入和支出設置分類賬。
（4）財政部門在商業銀行為預算單位開設小額現金賬戶。
（5）經國務院和省級人民政府批准或授權財政部門開設特殊過渡性專戶（以下簡稱特設專戶）。
建立國庫單一賬戶體系後，相應取消各類收入過渡性賬戶。預算單位的財政性資金逐步全部納入國庫單一賬戶管理。
2、國庫單一賬戶體系中各類賬戶的功能。
（1）國庫單一賬戶為國庫存款賬戶，用於記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出活動，並用於與財政部門在商業銀行開設的零餘額賬戶進行清算，實現支付。
（2）財政部門的零餘額賬戶，用於財政直接支付和與國庫單一賬戶支出清算；預算單位的零餘額賬戶用於財政授權支付和清算。
（3）預算外資金財政專戶，用於記錄、核算和反映預算外資金的收入和支出活動，並用於預算外資金日常收支清算。
（4）小額現金賬戶，用於記錄、核算和反映預算單位的零星支出活動，並用於與國庫單一賬戶清算。
（5）特設專戶，用於記錄、核算和反映預算單位的特殊專項支出活動，並用於與國庫單一賬戶清算。

㈥ 財政類單位在銀行開立專用賬戶所需要得具體資料

財政專戶，分預算類和非預算類，財政專戶需要基本賬戶相關文件，基本戶開戶許可證，信用代碼證，主管部門同意開立專戶批文，單位負責人和辦理人員身份證原件，還有公章，財務章，私人印章

㈦ 行政事業單位在銀行開立一般賬戶，需要提供財政預審表嗎如果需要，請問哪個文件有明確的規定

（2000）93號文件規定，未將一般賬戶納入行政機關事業單位開立銀行賬戶范圍

㈧ 預算單位專用存款賬戶開戶是否需要財政部門批准

需要財政部門和上級主管部門的批件

㈨ 行政事業單位銀行賬戶管理制度是什麼

各地區各級別行政事業單位銀行賬戶管理制度千差萬別，舉例說明：
發布部門: 大連市人民政府
發布文號:
第一條 為加強行政事業單位預算內、預算外資金以及其他資金的管理，規范銀行賬戶的開設和使用，根據國家有關規定，制定本暫行規定。
第二條 大連市所屬有資金收支活動的國家行政機關、審判機關、檢察機關、事業單位、社會團體及具有行政管理職能的行業主管部門(以下簡稱行政事業單位)，應遵守本規定。
第三條 行政事業單位可以開設的銀行賬戶有：財政繳款專戶、經費賬戶、住房基金專用賬戶、基本建設賬戶、國債專項資金專戶。其中：經費賬戶、住房基金專用賬戶、基本建設賬戶、國債專項資金專戶，由單位財務部門統一在國有或國家控股銀行開設和管理；財政繳款專戶由財政部門、人民銀行指定在一個銀行開設。每種賬戶只准開設一個。
行政事業單位根據國家規定需開設以上銀行賬戶之外賬戶的，必須到同級財政部門履行審批手續。
第四條 銀行賬戶的用途：
(一)財政繳款專戶，用於核算行政事業單位執收執罰的應繳財政專戶和應繳財政預算的行政事業性收費；各種基金；罰沒收入；經審核批准徵收的保證金、抵押金、風險金等資金。該賬戶內的資金只能按規定上繳同級財政專戶或財政預算。
(二)經費賬戶(基本賬戶)，用於核算財政部門及上級主管部門撥入的各項經費收入；發生的各項經費支出；撥出經費；經財政部門批准不納入財政繳款專戶的往來款項。經批准不納入財政專戶管理的事業收入、其他收入、經營收入及相應支出。
(三)住房基金專用賬戶，用於核算行政事業單位按規定建立的住房制度改革和住房建設的專用基金。
(四)基本建設賬戶，用於核算有基本建設項目預算的行政事業單位，在項目建設過程中所發生的與該項目有關的基本建設收支款項。
(五)國債專項資金專戶，用於核算利用國債專項資金在項目建設過程中所發生的收支款項。
本條第(四)、(五)項規定的基本建設賬戶和國債專項資金專戶屬於臨時性賬戶。臨時性基本建設項目竣工交付使用、工程決算審查及財務結算業務完成，國債專項資金全部支付完畢後，由財政部門審核予以撤銷。
第五條行政事業單位開設銀行賬戶，按下列規定辦理手續：
(一)向同級財政部門提出申請，填報《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》，經同級財政部門審批後，加蓋「×××財政局銀行賬戶審批專用章」；
(二)持《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和有關批文、條碼證、《開戶申請書》，市內四區和旅順口區的，到人民銀行大連市中心支行申辦《開戶許可證》，其他地區的，到當地人民銀行申辦；
(三)持《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和《開戶許可證》到開戶銀行辦理相關手續。賬戶確立後，開戶銀行應在《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》上註明「新開賬戶開戶銀行及賬號」和「正式開戶日期」。
第六條 行政事業單位撤銷銀行賬戶的，按下列規定辦理手續：
(一)向同級財政部門提出申請，填報《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》，經同級財政部門審批後，加蓋「×××財政局銀行賬戶審批專用章」；
(二)持《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》到開戶銀行辦理銷戶相關手續。開戶銀行應在《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》上註明「正式銷戶日期」；
(三)持《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》和開戶許可證正、副本到當地人民銀行辦理注銷手續，並由人民銀行收回《開戶許可證》。
第七條 行政事業單位變更銀行賬戶時，應先辦理原賬戶的銷戶手續，再按規定程序辦理開戶手續。
第八條 銀行賬戶按規定程序經審核開設(撤銷)後，各行政事業單位應在正式開(銷)戶日期7日內，將《行政事業單位銀行賬戶開(銷)戶審批表》第一聯「備查聯」、第二聯「財政預算部門留存聯」、第三聯「財政業務部門留存聯」返給同級財政部門，第四聯「人民銀行留存聯」返給當地人民銀行，作為確定其單位銀行賬戶開設(撤銷)的依據。同時開(銷)戶單位應將銀行賬戶的開設(撤銷)情況及時上報其主管部門備案。
第九條 在本規定發布前已開設銀行賬戶的行政事業單位，須填寫《行政事業單位銀行賬戶登記表》，在本規定發布之日起二個月內到同級財政部門申請對原有銀行賬戶進行審核登記。經同級財政部門審核同意保留的銀行賬戶，單位須持蓋有財政部門審核印章的《行政事業單位銀行賬戶登記表》到當地人民銀行換發新的《開戶許可證》，再持《行政事業單位銀行賬戶登記表》、《開戶許可證》到開戶銀行辦理賬戶保留登記手續；審核後認為應予以撤銷的銀行賬戶，由財政部門和人民銀行聯合下發《賬戶撤銷通知書》。被撤銷銀行賬戶的單位，必須在7日內到開戶銀行和當地人民銀行辦理賬戶撤銷手續，並持開戶銀行出具的銷(轉)戶通知書到同級財政部門辦理銷戶登記。
第十條 各級財政部門、人民銀行、監察部門負責對行政事業單位銀行賬戶的開設、使用情況進行監督、檢查。被查單位必須如實提供有關情況，需要開戶銀行協助檢查時，在符合法律、行政法規規定的條件下，開戶銀行應如實提供有關情況，不得隱瞞。
第十一條 違反本規定未經批准開設、使用銀行賬戶以及不按規定撤銷銀行賬戶的行政事業單位和開戶銀行，由財政部門、人民銀行、監察部門按下列規定處理：
(一)予以通報批評和經濟處罰；
(二)暫時停止對該單位的各種撥款；
(三)按有關規定(或決定)撤銷有關單位的非法賬戶，並將賬戶中的資金按規定劃轉到同級財政專戶。
第十二條 對違反本規定的直接責任人和單位負責人，由其所在單位或上級主管部門給予行政處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第十三條 本規定由大連市財政局、中國人民銀行大連市中心支行按照各自職責組織實施和對執行中的問題進行解釋。
第十四條 本規定自發布之日起施行。

㈩ 實行自收自支的行政事業單位開立銀行結算賬戶需要財政局審批嗎

按照財政部、中國人民銀行等印發的銀行賬戶管理規定（財庫〔2002〕48號）及其補充規定（財庫[2006]96號等），企業化管理的事業單位開立銀行賬戶經上級主管單位同意後也需要報財政部門審批。