公司財務內部規章制度建設情況

⑴ 如何加強基層單位財務制度的建設

規范出效益」，這在我們公司已經初步形成了共識，但如何進一步推進規范化管理。確實還有許多工作要做。就財務工作而言，規范化管理是提高經費使用效益和提升財務綜合管理水平的基礎。本文主要從預算管理、經費管理、業務建設、隊伍建設、內部審計五個日常工作方面就財務規范化管理作一討論。 一、預算管理科學化 沒有嚴格的預算制度。就不可能實施嚴格的控制。也就不可能調動大家工作的積極性、主動性和預見性。就會使公司的管理缺乏科學性、規范性，而陷入一定程度的無序和混亂狀態。 (一)明確預算編制目標 各單位應根據公司的發展規范和工作重點，明確自己單位本年的工作計劃，並根據工作計劃詳細編制本單位年度財務收支計劃；對於突發事件(專項工程)。各基層單位應確定事項的擬定預案盡量可行，費用盡量細化。並根據自身工作任務突出其針對性。預算應有明細說明，方案評審選優的方法要科學、實際。決策方案的實施要合理、堅決。 (二)調查研究基礎資料 各基層單位要通過切合實際的調查、摸底。了解本單位的實際情況和基本數據。對資產要開展清查。並對本單位的車輛、房屋、宿舍、計算機等設備實行動態管理，避免重復采購。同時，計劃財務管理部門將充分運用基礎資料，使財務的事中控制擴展到事前控制，從而提高預算編制質量。 (三)加強部門溝通協作 各業務部門普遍認為。部門預算的編制工作純粹是財務部門的工作，不願介入，造成編制預算時無法及時收集到相應的信息基礎資料，無法根據本單位事業的發展合理編制部門預算，只能結合往年財務決算數據資料進行大體的估算，不能合理編制部門預算。因此，加強部門協作，提高了部門預算編制的科學性、准確性和完整性，增強了部門預算編制的計劃性和嚴肅性。 (四)嚴格控制預算支出 各單位在執行預算中。要認真落實計劃管理制度。對大項開支、特殊性項目支出(公司小專項支出)必須報經公司業務部門審定，公司領導審批之後。由計劃財務部門根據資金情況下達支出計劃，同時要嚴格落實計劃財務內部控制制度。加強與業務部門共同管理、使用經費的力度。通過建立節余超支獎懲制度、目標責任考核制度。真正提高各項經費的使用效益。 二、經費管理制度化 財務制度首先要由財務責任來規范，嚴格管理制度、照章辦事是履行按職負責、按崗盡責的關鍵。因此，制度和責任是互相依賴、互相制約、不可分割的。 (一)明確崗位責任制 對部室每位員工進行定崗定責，並簽訂目標責任書，做到分工有序、責任明確。在科學設定崗位的基礎上，應針對財務工作人員的各自分工建立崗位責任制度。定崗、定職、定責，嚴格考核，並建立相應的獎懲機制。增強工作責任和壓力。激發工作人員高效率完成本職工作的積極性和主動性。 (二)完善財務管理規章制度 計劃財務部是集核算、監督、服務於一體的機構。必須按照「管理不越位、監督不缺位、服務要到位」的指導思想，加強各項管理工作。要做到制度完善、管理規范、運作有序、監督有力，就要健全制度。規范運作程序，加強內部控制制度。會計核算必須根(續致信網上一頁內容)據經濟業務的真實性，規范運作，科學設計內部業務流程。應完善對資金的使用、支付。憑證的傳遞、審核，賬務的處理等，形成全方位的內部控制制度。建立票據管理制度，對票據的購入、發出、核銷、回收等環節建立票據台賬，相互簽字制約。通過健全的財務管理規章制度，規范財務日常管理工作流程，提高工作效率。 (三)落實經費包干制度 根據公司制定的計劃管理辦法和物資采購控製程序，凡納入集中采購目錄的物資必須實行集中采購、集中支付的控制管理。採取指標控制，責任到人的辦法。對於比較難管理的事業經費，要實行包干管理，例如：車輛使用費、印刷費，堅持包住包死、超支不補、自求平衡的原則。對重點、難點、突出性經費採取由財務部門統管和業務部門監督的辦法，合理運用行政手段和經濟手段相結合方式嚴格控制經費支出，降低運營成本，實現經濟效益的最大化。 三、業務建設規范化 財務業務規范化建設是財務規范化管理的重要方式之一，嚴格有序的規范化管理須從財務業務建設著手，並貫穿整個財務活動始終。 (一)抓好部室硬體管理 把財務辦公、財務資料、財務微機室和財務檔案庫進行規范化建設。即：辦公室秩序井然。財務憑證、單據入櫃列單存放；資料室統一資料櫃、資料盒和資料標簽，統一制式財務資料管理規定；財務微機室按會計、出納各自管轄范圍統一擺放電算化硬體設備；財務檔案按序列標清年度會計憑證、財務資料檔案等相關資料。便於查找。 (二)嚴格落實登記制度 計劃財務部門要建立和完善財務工作記事薄、票據使用、收發文件、經費結算登記薄等，並做到及時記載且內容要完整、准確，字跡要清楚。特別是對通行費收入票據交接、IC卡賠償票據、路產路賠收入票據要建立登記制度，保證各項票據能及時、准確地入賬；強化收發文件傳閱登記制度，責任明確到人。並將辦理情況詳細說明。 (三)完善資料管理制度 按照財務業務類別歸屬資料范圍，財務規章制度包括各種規定、措施、指示、通知、通報等；報表資料包括年度預算、決算、會計報表、統計報表、內部財務報表和其他財務報表等；財務資料包括調查報告、經費管理情況匯報、計劃執行分析報告、調研資料等；綜合財務包括財務工作計劃和總結、部室建設資料、部門學習資料、廉政建設資料等；電算化管理包括各種內容軟盤資料、備份文件、財務數據等；其他資料包括會計培訓、繼續教育、會議資料、財會書刊等，對這些資料要做到定期整理、專櫃存放、專人管理。 (四)加強電算化管理 會計電算化是會計工作發展的方向，是信息時代全社會經濟發展對會計工作提出的必然要求。應完善電算化管理制度，使電算化納入科學化、規范化的軌道，主要包括：會計電算化系統的操作管理制度，軟、硬體系統管理制度。會計電算化檔案管理制度以及會計電算化工作檢查、驗收、獎懲等制度。通過科學有效的管理，來保證會計電算化工作健康有序的發展。 四、隊伍建設專業化 加強財務隊伍建設。提高財會人員管理素質是一項長期的工作。必須常抓不懈。除了認真抓好財務人員隊伍的思想政治建設外，應著力完善人才培訓機制，抓好全方位、多形式的人才培養。 (一)嚴把財務人員上崗考核關 在財務人員的上崗要求上要嚴格業務考核，根據省局制定的財務人員工作紀律的要求，切實把思想品質好、業務能力強。

⑵ 建築工程公司財務管理制度

建築工程公司是如何對財務這一塊進行管理的？有什麼可以依據的規章制度？下面是中達咨詢帶來的關於建築工程公司財務管理制度的主要內容介紹以供參考。
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫虧兆嘩存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計准則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控製成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。銷行
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。
根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特製定本制度。
第一章 資金審批制度1、總則⑴ 公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批准。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批准。
⑵ 財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登猜核記（外單位用本公司印章需經公司領導同意並提供經辦人身份證復印件）。
⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准。
⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司董事長批准。
⑸ 往來款的沖轉（指非正常經營業務），須經公司董事會研究批准。
⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批准。
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批准支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行⑴ 承包單位提出付款申請，並填寫工程支付審批表。
⑵ 財務部審核後，報公司經理、董事長審批。
⑶ 公司經理、董事長審批同意後，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事後補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批准後財務方可報支。
⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批准。
4、公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
⑵ 公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。
⑶ 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A 房租標准： 一般職員，房租標准為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，計程車不在報銷范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷ 實際報銷金額超出公司的補貼標准，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批後支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴ 公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算。
⑵公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴ 公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。
⑵ 辦公室財產台帳為財務部附設帳冊。
⑶ 公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批准，其會務工作由辦公室統一安排。項目管理論壇⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標准由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批准後報財務部備案。
7、行政費用報銷制度⑴ 公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核後報懂事長簽字，並按本章第1條的規定進行審批支付。
⑶ 應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批准後方可實施。
⑷ 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
⑸ 支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付。
⑹ 銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。
⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為准。
第二章 工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委託簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。
⑴ 參與有關工程經濟合同的談判工作，及時准確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。
⑵ 負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
5、工程中間結算程序。
⑴ 施工單位於每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在每月5日內送財務部會簽。
⑵ 財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程序。
⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。
⑵ 財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准。
⑶ 大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算。
⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章 財產管理制度
1、公司財產的范圍⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品。
⑵ 凡公司購入或自製的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。
⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。
⑴ 公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
⑵ 公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
⑶ 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修並制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
⑴ 辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批准後方可采購。
⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續，財產歸口管理部門憑驗收單登記台帳。
⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准。
⑷ 固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總後向財務部報帳。
⑸ 財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。
4、財產的清查、盤點。
⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。
⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。
⑶ 財產盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。
⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。
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