財務辦公室規章制度

『壹』 財務規章制度

資產管理辦法
財務管理規則
財務盤點制度
出納作業處理准則
費用開支標准
借款和各項費用開支標准及審批程序
經營計劃與預算制度
內部稽核制度
資金管理規定
資金預算制度

等等....
希望採納

『貳』 企業財務規章制度

企業財務規章制度：

一、財務科職責

1、根據國家財經政策的規定及管理辦法，負責健全會計機構，組織制定本單位的各項財務管理、成本管理制度，並監督貫徹執行。

2、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

3、組織工程處的會計核算工作。

4、負責工程處的財務管理工作，並向單位領導和職代會提供財務狀況和經營成果。

5、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

6、參與企業經營決策，會同有關部門定期召開經濟活動分析會，研究成本升降原因。

7、負責組織對債權、債務的清理工作。

8、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

9、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

二、財務科許可權

1、對所屬單位的財務工作進行全面檢查。

2、建議對財務人員進行調動和任免。

3、組織本單位財務人員培訓。

4、審批所屬單位的財務收支計劃。

(2)財務辦公室規章制度擴展閱讀：

財務科工作目標

1、做好會計基礎工作，定期組織崗位技能培訓和電算化培訓。

2、進行日常的會計核算工作。

3、負責工程處的財務管理工作，按時提供財務狀況和經營成果等會計報表。

4、負責資金的籌措和調度，同時根據投標需要辦理各種銀行保函業務。

5、組織對債權、債務的清理工作。

6、負責組織和協調有關部門進行財務稅務、審計檢查和資產評估工作。

7、負責代扣、代交、個人所得稅、養老保險、醫療保險、住房公積金業務。

『叄』 財務規章制度

***政府財務管理制度
根據黨風廉政建設需要，加強行政財務管理，營造積極向上，遵章有序的財務管理氛圍，特訂立本制度。
一、人人愛護公有財產，關心集體，視政府機關為家，努力形成增收節支的良好氛圍。
二、所有收支資金(含專項資金)，一律由財政管理，堅持集體領導，一支筆審批。大型添置、房修、專項資金補助均由會議研究決定，手續按相關要求辦理。500元以下支出由鄉長審批；500元以上非涉農發放性支出，須鄉長商經書記同意後列支簽批，或提交會議研究批准後審批。
三、嚴格控制各類支出，節約財政資金，招待費、差旅費、電話費等項費用支出，按以下規定辦理。
(一)來人招待、接待制度(已另外發文)
(二)差旅費報銷制度(已另外發文)
(三)電話管理制度：電話由辦公室統一管理，電話費據實報銷。長途電話平時上鎖，因工作需要必須打長途電話的，在辦公室登記後再開鎖通話，嚴禁因私事使用公家電話。
(四)*政府列印費實行競價承包，每次承包期為一年，凡以鄉政府名義行文的費用由牽頭單位負擔。
四、各類支出發票，不符合財經紀律、白條或手續不完備的，不得簽字報銷。
五、嚴格控制職工借款，為確保工資正常發放，保障機關正常運轉，嚴控個人借款，機關工作人員個人確需借用公款的，不得超過2000元(借支差旅費除外)，並必須保證在當年底還清，**簽批後，報賬員辦理手續。

報：縣紀委、書記
事業單位財務管理制度
第一章 總 則
第一條 為規范事業單位的財務行為，加強事業單位財務管理，提高資金使用效益，保障事業單位健康發展，制定本制度。
第二條 本制度適用於事業單位的財務活動。
第三條 事業單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度、開發區管委會的有關管理規定；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條 事業單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監督。
第五條 由開發區會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。
第六條 事業單位實行「收支兩條線」管理。
第二章 單位財務預算管理
第七條 事業單位財務預算是指事業單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。事業單位財務預算由收入預算和支出預算組成。
第八條 事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。
定額或者定項補助標准根據事業特點、事業發展計劃、事業單位收支狀況以及國家財政政策和開發區財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
對於收入大於支出較多的非財政補助事業單位，可以實行收入上繳辦法。
第九條 事業單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施；根據事業發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。
事業單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。
第十條 事業單位根據年度事業計劃，提出財務預算建議數，報開發區核定。開發區審定匯總後報開發區管委會審批。
第十一條 事業單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，事業單位通過報請主管部門以及開發區調整財務預算。
第三章 收入管理
第十二條 收入是事業單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十三條 事業單位收入包括：
（一）財政補助收入，即事業單位從開發區取得的各類事業經費。
（二）上級補助收入，即事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（三）事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核准不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。
（四）經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
（五）附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。
（六）其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條 事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。
第四章 支出管理
第十五條 支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。
第十六條 事業單位支出包括：
（一）事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。
（二）經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
（三）對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。
（四）上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五) 上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。
第十七條 事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數；不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。
經營支出應當與經營收入配比。
第十八條 事業單位從上級主管部門和開發區取得的有指定項目和用途並且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、開發區的有關規定使用，並按照要求定期向上級主管部門及開發區報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成後，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及開發區的檢查、驗收。
第十九條 事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。
第二十條 事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。

第五章 結余及其分配
第二十一條 結余是指事業單位年度收入與支出相抵後的余額。
經營收支結余應當單獨反映。
第二十二條 事業單位的結余（不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余），除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩餘部分作為事業基金用於彌補以後年度單位收支差額；國家另有規定的，從其規定。
第六章 專用基金管理
第二十三條 專用基金是指事業單位按照規定提取或者設置的有專門用途的資金。
第二十四條 專用基金包括：
(一)修購基金，即按照事業收入和經營收入的一定比例提取，在修繕費和設備購置費中列支(各列50%)，以及按照其他規定轉入，用於事業單位固定資產維修和購置的資金。
(二)職工福利基金，即按照結余的一定比例提取以及按照其他規定提取轉入，用於單位職工的集體福利設施、集體福利待遇等的資金。
第二十五條 各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一規定的，按照統一規定執行；沒有統一規定的，由開發區確定。
第七章 財務監督
第二十六條 事業單位應加強內部財務監督工作：
（一）加強對原始憑證的審核和監督工作；
（二）加強對財務收支的監督工作；
（三）加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。
第二十七條 開發區嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執行情況；收支管理的規范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，並提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。
第八章 資產管理
第二十八條 資產是指事業單位佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第二十九條 事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第三十條 流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和存貨等。
存貨是指事業單位在開展業務活動及其他活動中為耗用而儲存的資產，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
事業單位應當建立、健全現金及各種存款的內部管理制度，應當對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證帳實相符。對存貨盤盈、盤虧應當及時調帳。
第三十一條 固定資產是指單位價值在2,000元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標准，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
固定資產的分類按開發區的統一標准設置。
第三十二條 固定資產采購由開發區固定資產采購小組統一采購。
第三十三條 事業單位固定資產報廢和轉讓，應當經過開發區固定資產管理小組鑒定，報固定資產管理部門和開發區批准後核銷。
固定資產的變價收入應當轉入修購基金；但是，國家另有規定的除外。
第三十四條 事業單位應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。
第三十五條 無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。
事業單位轉讓無形資產，應當按照有關規定進行資產評估，取得的收入除國家另有規定外應計入事業收入。事業單位取得無形資產發生的支出，應當計入事業支出。
第三十六條 對外投資是指事業單位利用貨幣資金、實物、無形資產等方式向其他單位的投資。
事業單位對外投資，應當按照國家以及開發區的有關規定報經上級主管部門、國有資產管理部門和開發區批准或者備案。
以實物、無形資產對外投資的，應當由開發區按照國家有關規定對其資產進行資產評估。
第九章 負債管理
第三十七條 負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或者勞務償還的債務。
第三十八條 事業單位的負債包括借入款項、應付款項、暫存款項、應繳款項等。
應繳款項包括事業單位收取的應當上繳財政預算的資金和應當上繳財政專戶的預算外資金、應繳稅金以及其他按照國家有關規定應當上繳的款項。
第三十九條 事業單位應當對不同性質的負債分別管理，及時清理並按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。
第十章 事業單位清算
第四十條 事業單位發生劃轉撤並時，應當進行清算。
第四十一條 事業單位清算，應當在上級主管部門和開發區的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法。
第四十二條 劃轉撤並的事業單位清算結束後，經主管部門審核並報開發區批准，其資產分別按照下列辦法處理：
（一）轉為企業管理的事業單位，全部資產扣除負債後，轉作國家資本金。
（二）撤消的事業單位，全部資產由上級主管部門和開發區核准處理。
（三）合並的事業單位，全部資產移交接收單位或者新組建單位，合並後多餘的國有資產由上級主管部門和開發區核准處理。
第十一章 財務報告和財務分析
第四十三條 財務報告是反映事業單位一定時期財務狀況和經營成果的總結性書面文件。
事業單位應當定期向主管部門和開發區以及其他有關的報表使用者提供財務報告。
第四十四條 事業單位報送的年度財務報告包括資產負債表、收支情況表、有關附表以及財務情況說明書。
第四十五條 財務情況說明書，主要說明事業單位收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動的情況，對本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。
第四十六條 財務分析的內容包括預算執行、資產使用、支出狀況等。
財務分析的指標包括經費自給率、人員支出與公用支出分別占事業支出的比率、資產負債率等。事業單位可以根據本單位的業務特點增加財務分析指標。

第十二章 附則
第四十七條 本制度由開發區負責解釋。
第四十八條 本制度自批准之日起執行，此前有關規定與本制度相抵觸的，一律按本制度執行。
希望採納

『肆』 求小型企業財務部的部門規章制度內容

XXXXXX有限公司財務制度
一、 現金管理制度
1. 現金借款需由經手人填寫「借款申請單」，經總經理審批後到財務支取。
2. 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前准備。
3. 勞務工資發放時間定為每月二十五日。
4. 每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、 支票管理制度
1. 支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2. 使用支票需由經手人填寫「支票借款申請單」，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷
1. 凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請項目開支費用。
2. 購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4． 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫「差旅費報銷單」，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
四、 加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。
五、 銷售費用申請及報銷
1. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人簽字。報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、 管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、 發票的開具及納稅申報管理
1． 銷售負責人應根據業務要求，按時開具正式銷貨清單，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。處罰措施 由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。
八、 報銷時間及報銷憑證的規定
1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2. 所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯系人姓名及聯系電話。

XXXX有限公司
2009年1月1日