人民幣銀行結算賬戶管理條例

Ⅰ 人民幣銀行結算賬戶管理辦法第二章

第二章 銀行結算賬戶的開立

第十一條 基本存款賬戶是為辦理日常轉賬結算和現金收付而開設的銀行結算賬戶。可以申請開立基本存款賬戶的包括：企業法人、非法人企業、機關、事業單位、團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立的獨立核算的附屬機構、其他組織。

第十二條 一般存款賬戶是為借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開設的銀行結算賬戶。

第十三條 專用存款賬戶是為特定用途資金進行專項管理和使用的銀行結算賬戶。可以申請開立專用存款賬戶的資金包括：基本建設資金、更新改造資金、財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信託基金、金融機構存放同業資金、政策性房地產開發資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入匯繳資金和業務支出資金、黨、團、工會設在單位的組織機構經費、以及其他需要專項管理和使用的資金。收入匯繳資金和業務支出資金，指的是基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。

第十四條 臨時存款賬戶是為臨時需要並在規定期限內使用而開設的銀行結算賬戶。可以申請開立臨時存款賬戶的情況包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。

第十五條 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開設的可辦理支付結算業務的存款賬戶。可以申請開立個人銀行結算賬戶的情況包括：使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。

第十六條 存款人有以下情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的、辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的、異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的、自然人根據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

第十七條 存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具企業法人營業執照正本、企業營業執照正本、政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明、軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明、社會團體登記證書、民辦非企業登記證書、外地常設機構駐在地政府主管部門的批文、外國駐華機構國家有關主管部門的批文或證明、外資企業駐華代表處、辦事處國家登記機關頒發的登記證、個體工商戶營業執照正本、居民委員會、村民委員會、社區委員會主管部門的批文或證明、獨立核算的附屬機構主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文、其他組織政府主管部門的批文或證明等證明文件。存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和借款合同、其他結算需要的證明文件。

第十九條 存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和相關的證明文件，包括：基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金等的主管部門批文，財政預算外資金的財政部門證明，糧、棉、油收購資金的主管部門批文，單位銀行卡備用金的銀行卡章程規定，證券交易結算資金的證券公司或證券管理部門證明，期貨交易保證金的期貨公司或期貨管理部門證明，金融機構存放同業資金的金融機構證明，收入匯繳資金和業務支出資金的基本存款賬戶存款人有關的證明，黨、團、工會設在單位的組織機構經費的單位或有關部門批文，以及其他按規定需要專項管理和使用的資金的有關法規、規章或政府部門的有關文件。

第二十條 合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶應出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結算資金賬戶應出具證券管理部門的證券投資業務許可證。

第二十一條 存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文、異地建築施工及安裝單位的營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建築施工及安裝合同、異地從事臨時經營活動的單位的營業執照正本及臨時經營地工商行政管理部門的批文、注冊驗資資金的企業名稱預先核准通知書或有關部門批文等證明文件。本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。

第二十二條 存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具居民身份證或臨時身份證、軍人身份證件、武警身份證件、港澳居民往來內地通行證、台灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件、護照等有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

第二十三條 存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關證明文件外，還應出具以下證明文件：經營地與注冊地不在同一行政區域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明；異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同；因經營需要在異地辦理收入匯繳和業務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。屬本條第二、三項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。存款人需要在異地開立個人銀行結算賬戶，應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

第二十四條 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字型大小的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應與其營業執照的字型大小相一致；無字型大小的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由「個體戶」字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。自然人開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

第二十六條 存款人申請開立單位銀行結算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件；授權他人辦理的，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件，以及被授權人的身份證件。

第二十七條 存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規定記載有關事項。

第二十八條 銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規性進行認真審查。開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶條件的，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當地分支行，經其核准後辦理開戶手續；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結算賬戶條件的，銀行應辦理開戶手續，並於開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

第二十九條 中國人民銀行應於2個工作日內對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規性予以審核，符合開戶條件的，予以核准；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一並退回報送銀行。

第三十條 銀行為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協議，明確雙方的權利與義務。除中國人民銀行另有規定的以外，應建立存款人預留簽章卡片，並將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。

第三十一條 開戶登記證是記載單位銀行結算賬戶信息的有效證明，存款人應按本辦法的規定使用，並妥善保管。

第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶銀行、開戶日期，並簽章。但臨時機構和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。

為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規制定。經2002年8月21日第34次行長辦公會議通過由中國人民銀行於二○○三年四月十日頒布實施，共計七章七十一條。

Ⅱ 人民幣銀行結算賬戶管理辦法

第一章 總則第一條為規范人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱銀行結算賬戶）的開立和使用，加強銀行結算賬戶管理，維護經濟金融秩序穩定，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。第二條存款人在中國境內的銀行開立的銀行結算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位、其他組織（以下統稱單位）、個體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內經中國人民銀行批准經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行（含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行）、城市信用合作社、農村信用合作社。
本辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。第三條銀行結算賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
（一）存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業執照以字型大小或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。
郵政儲蓄機構辦理銀行卡業務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。第四條單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。第五條存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合本辦法規定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結算賬戶的除外。第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核准制度，經中國人民銀行核准後由開戶銀行核發開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。除國家法律、行政法規和國務院規定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。第八條銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。對單位銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律、行政法規另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結算賬戶的存款和有關資料，除國家法律另有規定外，銀行有權拒絕任何單位或個人查詢。第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶的監督管理部門。第二章銀行結算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶：
（一）企業法人。
（二）非法人企業。
（三）機關、事業單位。
（四）團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊。
（五）社會團體。
（六）民辦非企業組織。
（七）異地常設機構。
（八）外國駐華機構。
（九）個體工商戶。
（十）居民委員會、村民委員會、社區委員會。
（十一）單位設立的獨立核算的附屬機構。
（十二）其他組織。第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：
（一）基本建設資金。
（二）更新改造資金。
（三）財政預算外資金。
（四）糧、棉、油收購資金。
（五）證券交易結算資金。
（六）期貨交易保證金。
（七）信託基金。
（八）金融機構存放同業資金。
（九）政策性房地產開發資金。
（十）單位銀行卡備用金。
（十一）住房基金。
（十二）社會保障基金。
（十三）收入匯繳資金和業務支出資金。
（十四）黨、團、工會設在單位的組織機構經費。
（十五）其他需要專項管理和使用的資金。
收入匯繳資金和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。
因收入匯繳資金和業務支出資金開立的專用存款賬戶，應使用隸屬單位的名稱。