銀行內控管理處罰條例

Ⅰ 商業銀行內部控制的措施包括哪些

為了構建良好的內部控制環境，商業銀行需迅速推進經營管理體制改革，優化法人治理結構，使之成為具備自主經營、自負盈虧能力的市場主體。在此基礎上，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露機制，確保信息透明，同時構建科學的經營管理體系和先進的激勵約束機制，實現經營管理信息化。

完善商業銀行組織機構是加強內部控制的關鍵。機構設置需合法科學，規章制度需嚴密高效，形成相互制約的關系。為增強風險管理，應成立資產管理委員會、貸款審查委員會、保密工作領導小組等專業性委員會。同時，遵循巴塞爾委員會要求，設立內審委員會，實現稽核部門向內審委員會負責，內審委員會向法人負責。

加強制度建設和落實，構建完善的內控體系。需全面、動態地完善內控制度，確保每項新業務或新崗位都有相應的管理辦法、操作規程及制約措施。制定內部責任體系，明確各部門、分支機構的職責許可權，健全崗位責任制，形成完善的崗位責任體系。加快建立風險預測和預警模式，將所有業務納入風險管理范疇。進一步完善違規行為和失職行為的責任追究制度，加大處罰力度。

提高商業銀行員工素質是加強內部控制的核心。必須加強對員工的管理，注重德、能、勤、績，選拔和任用德才兼備的人才。加強崗前和在職培訓，提高員工防範風險的綜合素質。

對商業銀行各項業務進行實時監控至關重要。需及時查找內部控制的空白點，建立預警體系，將風險控制的重點從事後監測轉變為事前預警和實時監控，實現對主要業務環節的實時監控和反饋。