最新現金管理條例實施細則

① 2025年現金管理暫行條例解讀

2025年《現金管理暫行條例》在庫存現金限額、現金收支等方面有詳細規定。

1. 庫存現金限額：由銀行依據單位實際需求和距離銀行遠近決定，通常參考單位3至5天日常零星支出的現金需求。偏遠或交通不便單位，限額可適度增加，但一般不超15天日常零星開支需求。具體數額因單位而異，需綜合考慮單位實際情況和銀行規定。
2. 現金收支規定：單位收到現金收入須當日存入銀行，特殊情況無法當日存入時，需獲銀行批准並確定存入時間。支付現金優先從銀行賬戶提取或用庫存現金支付，一般不允許直接從收入中支付，特殊情況需坐支現金的，要提前向銀行申請，銀行會設定坐支范圍和限額。
3. 企業現金余額管理：企業現金余額建議維持在3至5天零星支出所需現金範圍內，交通不便或距銀行遠的企業可適當調整，但長期不超15天。目的是確保及時應對日常支出，減少現金結算，實現安全便捷的資金管理。
4. 調整庫存現金限額：企業可根據實際需要向開戶銀行申請調整，銀行結合企業情況核定新限額，期間企業要與銀行溝通協商，保證限額既滿足日常支出，又合理控制現金使用。
5. 「八不準」規定：企業、事業單位、機關團體部隊的現金管理要遵循「八不準」，如不準用不符財務制度的憑證頂替庫存現金，不準單位間互相借用現金等，以規范現金管理行為，保障資金安全合規。