票據貼現的法律知識

① 關於票據貼現

帶追索抄權的票據貼現，襲不能終止確認應收票據，而是要作為「短期借款」處理。 所以，貼現利息要作為「短期借款－利息調整」處理，然後從貼現起至到期日前，進行攤銷。 1、貼現時： 借：銀行存款 短期借款－利息調整 貸：短期借款－本金 2、攤銷時： 借：財務費用 貸：短期借款－利息調整

② 承兌匯票貼現違法嗎

私人做承兌匯票貼現是違法的。是非法經營罪。

根據《中華人民共和國刑法》：

第二百二十五條 違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：

（一）未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；

（二）買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准文件的；

（三）未經國家有關主管部門批准非法經營證劵、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的；

（四）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。

(2)票據貼現的法律知識擴展閱讀：

根據《票據管理實施辦法》：

第十條

向銀行申請辦理票據貼現的商業匯票的持票人，必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款賬戶；

（二）與出票人、前手之間具有真實的交易關系和債權債務關系。

第十一條

支票的出票人，為在經中國人民銀行批准辦理支票存款業務的銀行、城市信用合作社和農村信用合作社開立支票存款賬戶的企業、其他組織和個人。

第十二條

票據法所稱「保證人」，是指具有代為清償票據債務能力的法人、其他組織或者個人。

國家機關、以公益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構和職能部門不得為保證人；但是，法律另有規定的除外。

第十三條

銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

銀行本票上的出票人的簽章，為該銀行的本票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。銀行匯票專用章、銀行本票專用章須經中國人民銀行批准。

第十四條

商業匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

第十五條

支票上的出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。

③ 商業承兌匯票的幾個注意的法律問題

1.根據《最高人民法院關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》(以下簡稱《規定》第四十八條規定：依據票據每二十七條的規定，票據的出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，票據持有人背書轉讓的，背書無效。背書轉讓後受讓人不得享有票據權利，票據的出票人、承兌人對受讓人不得承擔票據責任。同時，第五十三條又規定：依照票據法第二十七條的規定，出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，其後手以此票據進行貼現、質押的，通過貼現、質押取得票據的持票人主張票據權利的，人民法院不予支持。根據該兩條規定，出票人在票據記載「不得轉讓字樣，實際是其在創設票據權利時的一種禁止背書行為，即排除了票據的背書性和流通性，因而任何背書都不發生相應的法律效力，從而排除了貼現行為取得後的票據權利。
2.根據《規定》第五十一條：依照票據法第三十四條和第三十五條的規定，背書人在票據上記載「不得轉讓」、「委託收款」、「質押」字樣，其後手再背書轉讓、委託收款或者質押的，原背書人不承擔票據責任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據責任。背書人不是票據權利創設者，不能改變票據創設時的性質。因此，其禁止轉讓的意思表示只能涉及背書人自己承擔責任的對象范圍，而不能否定票據的背書性。
3.《規定》第三十四條：依照民事訴松第一百九十五條第二款的規定：以公示催告期間的票據進貼現，貼現銀行主張票據權利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以後人民法院作出除權判決以前取得該票據的除外。票據處於公示催告期間，票據權利人在票據到期日前，為了取得資金而票據貼現而將其合法持有的票據轉讓銀行的行為，所以，以所持欠缺合法主體的票據進行貼現，貼現行為無法律效力。
4.《票據法》第十二條規定：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的，不得享有票據權利。持票人因重大過失取得不符合本法規定的票據的，也不得享有票據權利。除《票據法》外，《規定》也間接規定持票人與貼現銀行惡意串通的貼現行為無效。
5.《最高人民法院關於貫徹執行〈中國華人民共和國破產法(試行)若干問題的意見》第六十二條規定：票據出票人或承兌人為債務人。《規定》第十七條規定：票據出票人或者背書人被宣告破產的，而付款人或者承兌 人不知其事實而付款或者承兌，因此所產生的追索權可以登記為破產債權，付款人或者承兌人為債權人。由於破產債權的受償率很低，貼現票據作為破產債權的損失風險是確定無疑的。（15081124）

④ 銀行承兌匯票貼現是否合法

不違法。

根據《中華人民共和國刑法》：

第二百二十五條 違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，並處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：

（一）未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；

（二）買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准文件的；

（三）未經國家有關主管部門批准非法經營證劵、期貨、保險業務的，或者非法從事資金支付結算業務的；

（四）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。

(4)票據貼現的法律知識擴展閱讀：

根據《中華人民共和國票據法》：

第三十八條 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

第三十九條 定日付款或者出票後定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。

提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，並要求付款人承諾付款的行為。

第四十條 見票後定期付款的匯票，持票人應當自出票日起一個月內向付款人提示承兌。

匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。

見票即付的匯票無需提示承兌。

第四十一條 付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起三日內承兌或者拒絕承兌。

付款人收到持票人提示承兌的匯票時，應當向持票人簽發收到匯票的回單。回單上應當記明匯票提示承兌日期並簽章。

第四十二條 付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載「承兌」字樣和承兌日期並簽章；見票後定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。

匯票上未記載承兌日期的，以前條第一款規定期限的最後一日為承兌日期。

第四十三條 付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

第四十四條 付款人承兌匯票後，應當承擔到期付款的責任。

⑤ 民間票據貼現是否違法

違法的，違法刑法第225條
第二百二十五條違反國家規定，有下列非法經營行專為
之一，擾亂市場屬秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑
或者拘役，並處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金
；情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，並處違法所得
一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產：

（一）未經許可經營法律、行政法規規定的專營、專
賣物品或者其他限制買賣的物品的；

（二）買賣進出口許可證、進出口原產地證明以及其
他法律、行政法規規定的經營許可證或者批准文件的；

（三）其他嚴重擾亂市場秩序的非法經營行為。

⑥ 票據業務的法律問題

（一）對出票人記載。根據《最高人民法院關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》（以下簡稱《規定》第四十八條規定：「依據票據每二十七條的規定，票據的出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，票據持有人背書轉讓的，背書無效。背書轉讓後受讓人不得享有票據權利，票據的出票人、承兌人對受讓人不得承擔票據責任」。同時，第五十三條又規定：「依照票據法第二十七條的規定，出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，其後手以此票據進行貼現、質押的，通過貼現、質押取得票據的持票人主張票據權利的，人民法院不予支持。」根據該兩條規定，出票人在票據記載「不得轉讓」字樣，實際是其在創設票據權利時的一種禁止背書行為，即排除了票據的背書性和流通性，因而任何背書都不發生相應的法律效力，從而排除了貼現行為取得後的票據權利。建議：對於出票人記載「不得轉讓」字樣的票據，持票人將該票據向銀行貼現的，由於銀行取得該惁後無權主張票據權利，應不予接受。商票貼現業務中幾個應注意的法律問題,新手必讀！
（二）對背書人記載。根據《規定》第五十一條：「依照票據法第三十四條和第三十五條的規定，背書人在票據上記載「不得轉讓」，委託收款「、質押」字樣，其後手再背書轉讓、委託收款或者質押的，原背書人不承擔票據責任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據責任。」

⑦ 票據貼現需要注意哪些問題

給你書面的，供你參考：

一、受理時要認真審查

(一)對申請人的資格審查：貼現申請人應為在貼現信用社開立帳戶的企業法人或其他組織，並在當地工商行政管理部門登記注冊，能夠提供經過年檢的營業執照，並依法從事經營活動。

申請轉貼現的金融機構，應提供經過年檢的工商營業執照、人民銀行核發的《金融機構經營許可證》、《組織機構代碼證》、《稅務登記證》，申請貼現企業辦理貼現時的有關憑證、貼現協議、商品勞務合同及增值稅發票等。

(二)對匯票的審查：承兌期限最長不得超過6個月;出票人的簽章應與出票人名稱一致，匯票收款人應與第一背書人簽章一致;各背書人簽章應清晰到位，與被背書人名稱一致，且背書轉讓不得有個人行為;粘貼單為銀行統一格式，騎縫章應清晰、規范;連續背書轉讓時，日期填寫應符合邏輯關系。

票面上標明「不得質押」、「不得轉讓」和背面標明「委託收款」字樣的匯票不得貼現。

(三)對交易合同、增值稅發票的審查：審查申請貼現企業與其直接前手間合同的真實性、合同期限及簽訂日期，審查增值稅發票的真偽及開票日期。合同的簽訂日期、匯票取得日期及增值稅發票的日期應符合邏輯關系。免稅的貼現申請單位應提供相應的證明文件。

(四)申請貼現單位應持有中國人民銀行頒發的《貸款證》或提供貸款卡原件及復印件。

(五)《票據法》和《支付結算辦法》雖未明確規定「銀行承兌匯票的第一收款人不能以任何方式將票據直接轉讓給出票人」，但這種背書轉讓有利用承兌匯票套取銀行資金的企圖，不利於銀行資金安全，對這類票據應認真審查，一般不予貼現。

二、貼現的辦理及匯票管理

(一)銀行承兌匯票的查詢。鑒於承兌行對貼現行的查詢只做原則性的查復，貼現行只能將「查復」做為識別票據真偽的參考，對於大額、有疑問的匯票，應堅持雙人實地查詢。查詢時，應要求出票行在查復書上註明有無凍結、掛失、止付，真正做到「有疑必查、查必徹底」，以此把風險降到最低限度。

(二)對符合貼現條件的企業應在平等、自願、公正、誠信的原則上，依據《中華人民共和國票據法》和有關的法律、法規，簽訂《銀行承兌匯票貼現協議》一式兩份，明確雙方的權利義務關系。一旦匯票到期承兌行不予付款，可依法進行追索。

(三)填制統一格式的貼現憑證一式五聯，並在第一聯申請書上加蓋企業預留銀行印鑒。

(四)銀行承兌匯票作為重要單證，應視同現金入庫保管，做到一日一核對，嚴防丟失。同時，應建立銀行承兌匯票專用管理登記簿，詳細登記每一筆匯票的號碼、金額、出票日、到期日、承兌銀行及貼現單位。匯票按到期先後順序排列，以便到期一筆，托收一筆。避免匯票到期後，因超過委託收款提示付款期限，而不得不到簽發行直接提示付款。

⑧ 請教承兌匯票民間貼現的法律問題！

對於銀承：
1、不能在銀承上亂畫，在銀承復印件上簽字一般只是企業作為簽收的憑據內罷了，另外要注容意的，銀承的收款人只能是企業，不能是個人；
2、提供身份證復印件，對於銀承的兌付而言，沒有意義，大概是你的交易對手想要個憑據罷了；
3、出具了銀承又惡意掛失的，可以構成詐騙罪。銀承掛失並不簡單，需要一系列的程序，在法院公示催告期內，你可以向法院主張票據權利，一般而言，銀承記載信息完整，並且是對價合法取得的，掛失行為不能對抗該票據的有效性；
4、一般不會有這種情況，因為收票人在收票時，會向開票銀行查詢核對票據的真實性和有效性，確認無誤後才會收票，捂著眼睛就收票的肯定會，但一般不會。
5、另外，正常來說，不會有人去購買銀承來付貨款，因為這樣做，一定是虧的，沒有賺取差價可言。

對於商承，因為是企業承兌的，所以和賒帳差不多，沒有太大意義。

⑨ 票據貼現需要哪些條件

票據貼現是對持票人來說，貼現是將未到期的票據賣給銀行獲得流動性版的行為，這樣可提前權收回墊支於商業信用的資本，而對銀行或貼現公司來說，貼現是與商業信用結合的放款業務。
條件：
申請票據貼現的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶並依法從事經營活動的經濟單位。
貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續完整。
貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件並提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證(如發貨單、運輸單、提單、增值稅發票等復印件)。