未繳或少繳個人所得稅的法律責任

① 不交個人所得稅法律上怎麼判還有怎麼舉報

不交個人所得稅經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。舉報可以向當地稅務機關直接舉報。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第十三條任何單位和個人都有權檢舉違反稅收法律、行政法規的行為。收到檢舉的機關和負責查處的機關應當為檢舉人保密。稅務機關應當按照規定對檢舉人給予獎勵。

第六十八條納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

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《中華人民共和國稅收徵收管理法》第四十條從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局(分局)局長批准，稅務機關可以採取下列強制執行措施:

(一)書面通知其開戶銀行或者其他金融機構從其存款中扣繳稅款;

(二)扣押、查封、依法拍賣或者變賣其價值相當於應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。

稅務機關採取強制執行措施時，對前款所列納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在強制執行措施的范圍之內。

② 不交個人所得稅有什麼後果

不交個人所得稅的根據當事人的違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。依法納稅是每個公民的應該履行的義務，如果不繳納個人所得稅肯定是要承擔責任的。不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第六十條
納稅人有下列行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：
（一）未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的；
（二）未按照規定設置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關資料的；
（三）未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查；
（四）未按照規定將其全部銀行帳號向稅務機關報告的；
（五）未按照規定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。
納稅人不辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。
納稅人未按照規定使用稅務登記證件，或者轉借、塗改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

③ 忘記繳納個稅嚴重嗎

如果扣繳義務人應扣未扣，應收而不收稅款的，稅務機關一經發現，會向納稅人追繳稅款，並對扣繳義務人進行應扣未扣，應收而不收稅款的50%以上3倍以下的罰款。如果扣繳義務人拒絕或者以其他方式阻撓稅務機關檢查的，由稅務機關責令改正，可處1萬元以下的罰款，情節嚴重的處1萬元以上5萬元以下的罰款
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一、個人所得稅不交的後果是什麼
按照個人稅法實施條例和辦法的規定，如果個人在一個納稅年度內收入超過了12萬元，無論是其平常取得各項所得時，是否已經足夠繳納個人所得稅，或者是已經向稅務機關進行了自行納稅申報年度終了之後，都會按照辦法的有關規定，向主管稅務機關辦理納稅申報。目前個人所得稅法修訂之後，只要是年收入在12萬元以上的，都是個人所得稅的重點納稅人，他們都有納稅的義務，如果沒有足夠扣繳稅款，個人又沒有申報義務的話，就很難確定納稅人應繳未繳稅款的法律責任，最終會影響到稅法的執行力和納稅人的稅法遵從度。
如果超過12萬元的納稅人沒有繳納個人稅，那麼需要付兩種不同程度的法律責任：
第一種是未造成稅款流失的法律責任
根據稅收征管法的相關規定，如果納稅人在規定的期限內沒有辦理個人稅納稅申報和報送納稅資料的，會有稅務機關責令限期改正，可以處兩千元以下的罰款，情節比較嚴重的，可以處兩千元以上一萬元以下的罰款。
第二種是已經造成了稅款流失的法律責任
根據相關的法律法規規定，如果納稅人沒有個人稅納稅申報，造成了不繳或者是少繳稅款的，稅務機關會追繳其不繳或者少繳的稅款，滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50%以上五倍以下的罰款，這種處罰還是行政處罰，違法程度沒有達到，犯罪不需要移送司法機關，由稅務行政機關作出的處罰。
另外依照稅收征管法的規定，納稅人編造虛假計稅依據的會游，稅務機關責令限期改正，並且處5萬元以下的罰款，也就是說，年收入在12萬元以上的納稅人，如果不如實申報，編造虛假的計稅依據，沒有構成犯罪的，也要承擔5萬元以下的罰款，造成稅款流失的，承擔不繳或者少繳稅款的法律責任。如果是已經造成稅款流失，構成犯罪的，還需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，納稅人隨時會面臨著牢獄之災。
二、個人所得稅的徵收對象是誰
1、法定對象
我國個人所得稅的納稅義務人是在中國境內居住有所得的人，以及不在中國境內居住而從中國境內取得所得的個人，包括中國國內公民，在華取得所得的外籍人員和港、澳、台同胞。
2、居民納稅義務人
在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿1年的個人，是居民納稅義務人，應當承擔無限納稅義務，即就其在中國境內和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。
3、非居民納稅義務人
在中國境內無住所又不居住或者無住所而在境內居住不滿一年的個人，是非居民納稅義務人，承擔有限納稅義務，僅就其從中國境內取得的所得，依法繳納個人所得稅。

④ 求問企業未按規定代扣代繳個稅會受到什麼處罰

年所得12萬元以上的個人不如實申報，目的是為了不繳或者少繳稅款的，根據違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。

對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並對其處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

根據稅收征管法第六十三條的規定，納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。

另外，依照稅收征管法第六十四條第一款的規定，納稅人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款。

也就是說，年所得12萬元以上的納稅人不如實申報，編造虛假計稅依據，沒有構成犯罪的，要承擔五萬以下罰款的行政法律責任，造成稅款流失的，承擔不繳或者少繳稅款百分之五十以上五倍以下罰款的行政法律責任。

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不如實申報個人所得稅的定罪量刑。

年所得12萬元以上的個人不如實申報，造成稅款流失，構成犯罪的，需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災!

根據我國刑法第201條規定：「納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款：

偷稅數額占應納稅額的10%以上不滿30%並且偷稅數額在1萬元以上不滿10萬元的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金;

偷稅數額占應納稅額的30%以上並且偷稅數額在10萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金。」

對於不依法繳納個稅的人或逃避繳納個稅的人，其會同時受到行政方面與刑事方面的處罰。所以，各位千萬不要心存僥幸，認為一兩次不交個稅沒什麼大不了，一旦被查出來，那麼將會受到嚴厲的處罰。

⑤ 不交或漏交個人所得稅，會有什麼後果

個人不如實申報，目的是為了不繳或者少繳稅款的，根據違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》：

第六十三條 納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。

對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六十四條 納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款。

納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

(5)未繳或少繳個人所得稅的法律責任擴展閱讀

按照個人所得稅法實施條例和《辦法》的規定，如果個人在一個納稅年度內取得所得超過12萬元，無論其平常取得各項所得時是否已足額繳納了個人所得稅，或者是否已向稅務機關進行了自行納稅申報，年度終了後，均應當按《辦法》的有關規定向主管稅務機關辦理納稅申報。

個人所得稅法修訂後，年所得超過12萬元的個人，不論其所得平常是否足額繳納了稅款，都負有自行納稅申報的義務。

年所得超過12萬元的個人，是個人所得稅的重點納稅人，他們取得的所得，如果扣繳義務人沒有扣繳稅款，或者沒有足額扣繳稅款，個人又沒有申報義務的話，就難以確定納稅人應繳未繳稅款的法律責任，從而影響稅法的執行力和納稅人的稅法遵從度。

因此，在目前我國的個人所得稅實行分類所得稅制模式的情況下，全國人大常委會通過修訂稅法，賦予高收入者自行納稅申報的義務。

⑥ 個人未繳納個人所得稅會受到什麼處罰

可以直接去當地的稅務局進行舉報，或是打電話12366也可以的。
偷稅是納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者進行虛假的納稅申報手段，不繳或者少繳稅款的行為。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
扣繳義務人採取上述手段，也給予同樣的處罰。
偷稅額1萬元以下1—10萬10萬元以上
偷稅比例10%以下10—30%
30%以上
處罰征管法處罰：
①補稅
②滯納金
③罰款偷稅數額50%—5倍。
刑法處罰：
①罰金：1—5倍
②判刑：3年以下有限徒刑刑法處罰：
①罰金：1—5倍②判刑：3—7年
一、違反稅務管理基本規定行為的處罰
（一）可以處2000元以下的罰款；情節嚴重的，處2000元以上1萬元以下的罰款。
（二）處2000元以上1萬元以下的罰款；情節嚴重的，處1萬元以上5萬元以下的罰款
二、《刑法》第二百另一條：偷稅數額占應納稅額的百分之十以上不滿百分之三十並且偷稅數額在一萬元以上不滿十萬元的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金；偷稅數額占應納稅額的百分之三十以上並且偷稅數額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處偷稅數額一倍以上五倍
以下罰金

⑦ 偷逃個人所得稅，上千萬未交個稅。負法律責任，能夠達到判刑嗎

偷逃個人所得稅上千萬元，負法律責任，應當判刑。
逃稅罪，是指納稅人採取欺騙、隱瞞手專段進行虛屬假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大，並且占應納稅額百分之十以上，扣繳義務人採取欺騙、隱瞞等手段，不繳或者少繳已扣已收稅款，數額較大或者因逃稅受到兩次行政處罰又逃稅的行為。
最高人民法院《關於審理偷稅抗稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》將偷稅罪的起刑數額提高至五萬元。
《刑法》第二百零一條規定：納稅人採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金;數額巨大並且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。
扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。
對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。
有第一款行為，經稅務機關依法下達追繳通知後，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任;但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。

⑧ 公司未繳個人所得稅是否有責任

公司有責任，公司是代扣代繳個人所得稅義務人，有義務代扣代繳，如果沒有代扣代繳，公司就要承擔責任。

⑨ 公司少交了個人所得稅是公司責任還是個人也有責任

公司少交了個人所得稅是公司責任，公司作為個人所得稅的扣繳義務人，應當按照規定按時繳納個人所得稅，不得少繳和拒繳。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第十一條居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款；需要辦理匯算清繳的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內辦理匯算清繳。預扣預繳辦法由國務院稅務主管部門制定。

居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。非居民個人取得工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權使用費所得，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

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《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第二十四條扣繳義務人向個人支付應稅款項時，應當依照個人所得稅法規定預扣或者代扣稅款，按時繳庫，並專項記載備查。前款所稱支付，包括現金支付、匯撥支付、轉賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。

第三十條扣繳義務人應當按照納稅人提供的信息計算辦理扣繳申報，不得擅自更改納稅人提供的信息。納稅人發現扣繳義務人提供或者扣繳申報的個人信息、所得、扣繳稅款等與實際情況不符的，有權要求扣繳義務人修改。扣繳義務人拒絕修改的，納稅人應當報告稅務機關，稅務機關應當及時處理。

納稅人、扣繳義務人應當按照規定保存與專項附加扣除相關的資料。稅務機關可以對納稅人提供的專項附加扣除信息進行抽查，具體辦法由國務院稅務主管部門另行規定。稅務機關發現納稅人提供虛假信息的，應當責令改正並通知扣繳義務人；情節嚴重的，有關部門應當依法予以處理，納入信用信息系統並實施聯合懲戒。