公司洗黑錢股東承受哪些法律責任

Ⅰ 大家能給我解釋一下洗錢嗎.它是怎樣的一種犯罪行為呢

洗錢是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。
洗錢罪的主體是金融機構或個人.五種行為：（一）提供資金賬戶的；（二）協助將財產轉換為現金或者金融票據的；（三）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；（四）協助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的。」
目前洗錢的主要手段有以下幾種。
1.古董買賣———
你買了40隻明代的花瓶，每個5000美元。你把它們都拿出來拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內，最好分布在12個不同的城市。當一隻花瓶被拿出來拍賣時，你或是把它賣給出價最高的人，或是派你最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。
人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當你的叔叔為買其中的一個花瓶付給拍賣行5500美元現金時（即5000美元的拍賣價加上向買主收取的10％的手續費），他們會給你一張4500美元的支票，即拍賣價減去向賣主收取的10％的手續費。
這些費用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運的是，你還可以把這個花瓶再次拍賣。當然，做這檔生意的前提是：你多少得有點沒落貴族的做派。
2.壽險交易———
保險「洗錢」主要集中在壽險領域，尤其是在團體壽險中。通過長險短做、躉交即領、團險個做等不正常的投保、退保方式，達到將集體的、國家的公款轉入單位「小金庫」、化為個人私款或逃避納稅的目的。
投保時別忘了「為職工謀福利」、「合理避稅」這些名目———將一部分通過正常財務途徑無法轉化為個人收入，或直接發放須繳納高額個人所得稅的資金，通過為其職工投保壽險，然後退保，取得退保金這種途徑，化公為私或逃避納稅。
而有的保險公司也明知其投保目的不純，卻積極地促成這類「保單」，有些業務員甚至以此為誘餌，為展業對象出謀劃策，主動提供「洗錢」方便。他們多拉了業務，多拿了費用；而「以規模論英雄」的保險公司，則在短期內完成了任務指標，還能從「退保」中扣下一筆手續費。 因此，保險「洗錢」更像個令人不齒的多邊交易。
3.海外投資———
經典做法是：進口時，高報進口設備和原材料的價格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國外供貨商，然後從其手中拿回扣、分贓款，並將非法所得留存在國外；出口時，則大肆壓低出口商品的價格，或採用發票金額遠遠低於實際交易額的方式，將貨款差額由國外進口商存入出口商在國外的賬戶。如果膽子足夠大，可以考慮在境外銀行直接建有個人賬戶。
如此一來，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國有企業的海外分支機構已經演變為專業的洗錢中心。另外，不妨通過代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的後果更為傳奇：一些所謂虧損公司的負責人及其親屬在幾年內成了富翁，當上了幸福的美國「投資移民」；與此同時，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠遠地超於國家外匯管理部門所掌握的數額。需要點明的是，此過程的主角，正是那些政府官員。
4.地下錢庄———
2002年汕頭許鵬展地下錢庄案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要「資產」，是許鵬展以汕頭市金園區新興鴻展農副產品商行等20多個空殼公司名義在幾個銀行開設的20多個賬戶。在一個設施再普通不過的寫字間，許的日常業務為造假財務報表、虛報營業額和利潤，卻在沒有任何營業活動和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險。由於錢庄資金往來量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉到新賬戶上來。
目前，廣東、福建、浙江一帶的地下錢庄一般與香港的找換店連為一體，採用在境內用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發生資金外逃的物理過程。地下錢庄之間也經常互相拆借，組成一個相互勾聯的體系。
用地下錢庄洗錢的「好處」有兩個，一是成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價是1.08,地下錢庄的牌價基本上只有1.10；第二，黑錢到了境外可以經常以親友饋贈的方式流回來。
中國內地每年通過地下錢庄「洗」出去的黑錢至少高達2000億元人民幣，相當於國內生產總值的2％。
5．各類賭場———
廈門市原副市長藍甫在遠華案中落入法網。問起藍甫的不明財產和他在境外違紀參賭的情況，他大言不慚地稱，幾年之內，他通過賭博賺到的錢多達65萬美元外加33萬元港幣。藍甫的謊言被一些已經到案、曾經陪同他參賭的人戳穿，因為藍參賭每次都幾乎鎩羽而歸。
如果是高手，他拿著1000萬的籌碼進場，輸掉100萬後離場，要求賭場把剩下的900萬打進他的賬戶，他已經為將來可能的追查設置了障礙。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對於標准洗錢模式中的大量損耗，賭場洗錢的風險常常會被認為是可以接受的。
實際上，賭場是最傳統的洗錢場所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現金去賭場換成籌碼，一旦輸掉差不多30％的錢，就把剩下的籌碼換回現金，順理成章地把贓錢變成「干凈」的收入。在世界經濟不景氣的今天，來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。與現實生活中的賭場相比，網上賭場已經成為洗錢的安全天堂。賭博網站總部大多設在有「逃稅天堂」之稱的加勒比地區。許多網站根本沒有受到政府部門的監管，也不遵守國際賭場的游戲規則，它們甚至不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團把錢款打進在這些賭博網站開設的賬戶後，一般先象徵性地賭上一兩次，然後就馬上通知網站說「我不想再玩了」，要求網站把自己戶頭里的錢以網站的名義開出一張支票退回來。於是，一筆筆數額巨大的「黑錢」便輕而易舉地「洗白」了！初步估算，每年通過數百個賭博網站清洗的「黑錢」數額大約在6000億至15000億美元之間。
6，證券洗錢———
2002年12月16日，裕豐國際和富昌國際及金禾國際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場人稱「干」，而被稱做「干」的一類公司往往被某些國際組織視為洗黑錢的「最佳拍檔」。

全稱：《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法實施細則》

金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法實施細則

第一章 總則�

第一條 為規範金融機構大額和可疑外匯資金交易報告行為，完善外匯領域反洗錢工作，根據《中國人民銀行法》、《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），制定本實施細則。�

第二條 國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責對金融機構執行《管理辦法》實行檢查、監督和管理，對金融機構報告的大額和可疑外匯資金交易數據進行匯總、篩選、甄別、分析；對外匯資金交易的可疑信息進行跟蹤、核查後，並對屬於違反外匯管理規定的行為進行查處，將屬於涉嫌洗錢犯罪及其他違法行為的信息、線索移交給公安等執法部門；與其他監管部門、執法部門和司法部門合作，防範和打擊洗錢等違法行為。�

第三條 金融機構應嚴格遵守反洗錢規定，認真履行反洗錢職責。�

金融機構應建立健全反洗錢內控制度，設立專門的反洗錢工作機構或者指定內設機構負責反洗錢工作，明確專人負責。�

金融機構應貫徹實施「了解你的客戶」原則，遵守個人存款賬戶實名制等相關規定，在與客戶建立業務聯系和辦理外匯業務時，了解客戶的身份信息和日常經營狀況及其他資信狀況，識別客戶。�

金融機構應識別、審核大額和可疑外匯資金交易信息,並及時向外匯局報告。

金融機構應當保存履行反洗錢職責過程中所形成的各種檔案資料，保存期至少5年。�

金融機構應當遵守保密制度，不得向任何單位或個人泄露大額和可疑外匯資金交易信息，不得向任何單位或個人透露客戶被詢問、核查和調查的信息。國家另有規定的除外。�

金融機構應協助、配合外匯局、其他監管部門、執法部門和司法部門的反洗錢工作。�

第二章 大額和可疑外匯資金交易的報告內容及標准�

第四條 金融機構對《管理辦法》第八條所規定的外匯交易，應按月以紙質文件、電子文件形式同時報告。�

金融機構對符合《管理辦法》第九條、第十條第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二）、（十九）、（二十）項和第十二條第（三）項以及第十三條第（三）、（八）、（九）、（二十三）項所規定情形的外匯交易，應按月以紙質文件、電子文件形式同時報告。�

第五條 金融機構對符合《管理辦法》第十條第（十三）、（十四）、（十五）、（十六）、（十七）、（十八）項和第十二條第（一）、（二）項和第十三條第（一）、（二）、（四）、（五）、（六）、（七）、（十）、（十一）、（十二）、（十三）、（十四）、（十五）、（十六）、（十七）、（十八）、（十九）、（二十）、（二十一）、（二十二）、（二十四）項所規定情形的外匯交易，應及時以紙質文件報告。�

第六條 客戶通過在境內金融機構開立的賬戶（或銀行卡）所發生的大額和可疑外匯資金交易，由開戶行（或發卡行）報告；客戶通過境外銀行卡所發生的大額和可疑外匯資金交易，由收單行報告；客戶不通過賬戶（或銀行卡）發生的大額和可疑外匯資金交易，由業務辦理行報告。�

第七條 報告大額和可疑外匯資金交易時，對《管理辦法》規定的累計交易金額按資金收入或付出的情況，單邊累計計算並報告。�

資金在外匯賬戶間流動的，按照非現金的相關標准統計並報告；外匯現金存入賬戶、從賬戶取出外匯現金以及其他現金交易，按照現金的相關標准統計並報告。�

第八條 《管理辦法》第八條所規定的大額外匯資金交易系指：�

（一）企業或個人當日單筆或累計等值1萬美元以上的所有現金外匯交易；

（二）個人當日單筆或累計等值10萬美元以上的所有非現金外匯交易；�

（三）企業當日單筆或累計等值50萬美元以上的所有非現金外匯交易；�

但符合下列條件的大額外匯資金交易不需報告：�

（一）定期存款到期後，不直接提取或劃轉，而是本金或者本金加全部或部分利息續存入該客戶在本金融機構開立的同一戶名下的一個賬戶里；�

（二）活期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉為該客戶在本金融機構開立的同一戶名下的一個賬戶里的定期存款；�

（三）定期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉為該客戶在本金融機構開立的同一戶名下的一個賬戶里的活期存款的；�

（四）個人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間轉換的大額交易；�

（五）各級黨的機關、國家機關（含國家權力機關、行政機關、審判機關、軍事機關）、中國人民解放軍和武警部隊、中國人民政治協商會議全國委員會和地方委員會發生的大額外匯資金交易。以上機構均不含其下屬的各類企、事業單位；�

（六）國際金融組織和外國政府貸款轉貸業務項下的大額外匯資金交易；�

（七）國際金融組織和外國政府貸款項下的大額債務掉期交易；�

（八）國家外匯管理局規定的其他大額外匯資金交易。�

第九條 《管理辦法》第九、十、十二、十三條所稱的「大量」、「發生額很大」是指所交易的外匯資金金額單筆或累計不低於以下標准：�

（一）外匯現金交易等值8000美元的；�

（二）個人外匯非現金交易等值8萬美元的；�

（三）企業外匯非現金交易等值48萬美元的。�

第十條 《管理辦法》第九條第（九）、（十）項所稱的「大部分」是指百分之五十以上。

第十一條 《管理辦法》第十二條第（三）項所稱的「大量人民幣現鈔」是指20萬元以上的人民幣現鈔。�

第十二條 《管理辦法》第十條第（十五）項所稱的外商投資企業年利潤匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經營狀況不符，是指外商投資企業外方當年累計利潤匯出超出已投入股本百分之五十以上金額的，或與企業經營狀況不符的情況。�

第十三條 《管理辦法》第十條第（十七）項所稱的與走私、販毒、恐怖活動等犯罪嚴重地區的金融機構附屬公司或關聯公司進行對銷存款或貸款交易，是指金融機構、企業、個人與走私、販毒、恐怖活動等犯罪嚴重地區的金融機構附屬公司或關聯公司進行相互對抵、沖銷存款或貸款交易。�

第十四條 《管理辦法》第十二條第（一）項所稱的外匯賬戶的支出金額與當日或前一日的現金存款額基本吻合，是指從外匯賬戶提現、結匯、匯出、劃轉的金額與當日或前一日的現鈔存入金額基本吻合的交易。�

第十五條 《管理辦法》第十二條第（二）項所稱的將多筆外匯或人民幣現金分別存入他人外幣儲蓄賬戶，同一賬戶所有人同時收取相應數額的人民幣或外匯，是指交易雙方（含雙方都在境內或分別在境內境外的）儲蓄賬戶或結算賬戶分別收到外匯或人民幣的交易情況，即一方將外匯存入他人儲蓄賬戶或結算賬戶而自己儲蓄賬戶或結算賬戶收到相應的人民幣，反之亦然。�

第十六條 《管理辦法》第十三條第（五）項所稱的企業集團內部外匯資金往來劃轉超出實際業務交易金額的，是指企業集團內部企業之間或者與關聯公司之間的外匯資金往來與實際業務需求不符的交易。�

第十七條 《管理辦法》第十三條第（十五）項所稱的企業在辦理外匯買賣業務時，在明知有損失的情況下，仍堅持辦理的，是指在明知不利於進行本次交易的客觀條件已經出現的前提下，沒有合理的理由，仍堅持辦理外匯買賣業務的行為。�

第十八條 《管理辦法》第十三條第（二十四）項所稱的銀行等金融機構職員以合理理由懷疑的任何外匯資金交易，是指金融機構職員在辦理金融業務過程中，盡到合理的注意義務，審慎識別交易和客戶，發現和推斷出可能與洗錢等違法犯罪活動相關的所有非現金和現金外匯交易。�

第三章 金融機構報告大額和可疑外匯資金交易的程序

第十九條 金融機構在報告大額和可疑外匯資金交易時，應嚴格按照國家外匯管理局制定的報表格式准確填寫報表，並經校驗和審核無誤後向外匯局報送。

第二十條 金融機構對符合本實施細則第四條第一款的大額外匯資金交易，應當填報《企業大額外匯資金交易月報表》(下稱「表一」)或《居民、非居民個人大額外匯資金交易月報表》（下稱「表二」）。�

對符合本實施細則第四條第二款的可疑外匯資金交易應當按月填報《可疑外匯資金交易月報表》(下稱「表三」)。�

符合本實施細則第五條的可疑外匯資金交易應當及時填報《金融機構甄別可疑外匯資金交易報告表》(下稱「表四」)或者《外匯領域涉嫌洗錢違規、犯罪案件（線索）移交（報告）表》（見附件1）並附相關材料。�

第二十一條 金融機構各分支機構應於每個月的前5個工作日內匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息,填寫表一、表二和表三，逐級上報至主報告機構，並將報表以紙質和電子文檔兩種形式同時報送當地外匯局。�

各金融機構總部應於每個月的前5個工作日內將自身辦理的上月大額和可疑外匯資金交易填入表一、表二和表三，並將報表以紙質和電子文檔兩種形式報當地外匯局。�

第二十二條 各主報告機構應於每月15日前匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息，填寫表一、表二和表三，報送至所屬金融機構總部，並將報表以紙質和電子文檔兩種形式同時報所在地國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部。�

第二十三條 各金融機構總部應於每月20日前匯總全轄上月的大額和可疑外匯資金交易信息，填寫表一、表二、表三，並將報表以電子文檔形式報國家外匯管理局。�

第二十四條 金融機構應對符合本實施細則第五條的可疑外匯資金交易進行核查，發現涉嫌洗錢的，應自發現之日起3個工作日內填寫表四並附相關材料報當地外匯局。�

第二十五條 金融機構發現涉嫌洗錢犯罪案件（線索）的，應自發現之日起3個工作日內填寫《外匯領域涉嫌洗錢違規、犯罪案件（線索）移交（報告）表》並附相關材料移交公安部門，並報當地外匯局。�

第二十六條 滿足以下條件的，金融機構可以電子化採集大額和可量化可疑外匯資金交易報告數據：�

（一）保證填報數據的完整性、規范性和真實性；�

（二）數據來源於金融機構自身原始資料庫的會計數據等核心業務數據；�

（三）遵循國家外匯管理局公布的量化指標和介面規范。�

第四章 外匯局對大額和可疑外匯資金交易

報告數據的匯總、篩選、甄別、分析和調查核實、處理

第二十七條 外匯局應當按規定程序對金融機構報送的報表進行規范性檢查。對未通過規范性檢查的報表，應責令有關金融機構及時重新填報。�

國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部應將通過規范性檢查的表一、表二、表三分別匯總後，於每月20日前報告國家外匯管理局。�

國家外匯管理局支局接到金融機構報送的表四和《外匯領域涉嫌洗錢違規、犯罪案件（線索）移交（報告）表》後，應及時逐級上報至國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，並由其及時匯總後報國家外匯管理局。�

第二十八條 外匯局對通過規范性檢查的電子數據應及時整理入庫，並進行匯總、篩選、甄別、分析、核查，按規定向上一級外匯局提交分析報告（月度分析報告和季度分析報告）。

第二十九條 外匯局上級局向下級局移交核查可疑外匯資金交易信息，應填制《大額和可疑外匯資金交易涉案信息移交單》（見附件2）。下級局應及時進行核查，並在規定時間內向上級局報告核查及處理結果。�

第三十條 需其他分支局協助核查外匯資金交易信息的，國家外匯管理局分支局應填制《大額和可疑外匯資金交易協查函》（見附件3），協助核查的國家外匯管理局分支局應及時進行核查，並反饋核查結果。�

第三十一條 需金融機構協助核查外匯資金交易信息的，外匯局應填制《大額和可疑外匯資金交易非現場核查通知書》（見附件4）。金融機構應按要求協助核查，並如實反饋核查結果。�

第三十二條 外匯局發現涉嫌洗錢犯罪案件（線索）的，應按照《公安部、國家外匯管理局外匯領域反洗錢合作規定》移交公安部門；發現涉嫌其它違法行為（線索），應按照《案件移交操作規程》移交相關執法部門。�

第三十三條 外匯局對核查發現的涉嫌違反外匯管理規定的行為，應依法查處。�

國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部應按月向國家外匯管理局報告本分局及轄內外匯局利用大額和可疑外匯資金交易報告信息開展以下工作的情況：�

（一）發現涉嫌違法犯罪行為的案件線索並按規定移交公安部門的情況；�

（二）協助司法機關和其他執法機關工作的情況；�

（三）發現、查處涉嫌違反外匯管理規定的行為的情況。�

第五章 法律責任�

第三十四條 金融機構不報告或未及時報告大額或可疑外匯資金交易的，依照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定，由外匯局給予警告，並處5萬元以上30萬元以下的罰款。�

第三十五條 金融機構未按規定審查開戶資料或開戶資料不全為企業開立外匯賬戶的，依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，由外匯局責令改正，撤銷外匯賬戶，通報批評，並處5萬元以上30萬元以下的罰款。�

第三十六條 金融機構有下列情形之一的，依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規定，由外匯局責令改正，通報批評，並處5萬元以上30萬元以下的罰款：�

（一）不配合外匯局對反洗錢信息的非現場核查的；�

（二）不配合外匯局對反洗錢信息的現場核查的；�

（三）未按照規定建立反洗錢內控制度的；�

（四）有其他不接受外匯局對其他反洗錢工作的檢查、監督行為的。�

第三十七條 金融機構有下列情形之一的，依照《管理辦法》第十七條的規定，由外匯局責令改正，給予警告，可處以1萬元以上3萬元以下罰款：�

（一）未按規定提交完整的大額或可疑外匯資金交易報告的；�

（二）未按規定準確報告大額或可疑外匯資金交易，報告中出現錯誤的；�

（三）未按規定保存大額或可疑外匯資金交易記錄及其相關資料的；�

（四）違反規定泄露大額或可疑外匯資金交易信息，或透露客戶被詢問、核查和調查的信息。�

第三十八條 金融機構未按規定審查開戶資料或開戶資料不全為個人開立外匯賬戶的，依照《管理辦法》第十八條的規定，由外匯局責令改正，給予警告，可以處以1000元以上5000元以下罰款。�

第三十九條 金融機構在辦理外匯業務中違反反洗錢有關規定，情節嚴重造成重大後果的，外匯局依照《管理辦法》第十九條的規定，可以暫停或停止其部分或全部結售匯業務，並可建議其他金融監管部門暫停或停止該金融機構的其他外匯業務。�

第四十條 金融機構工作人員違反反洗錢有關規定，協助進行洗錢的，依照《管理辦法》第二十條的規定，應當給予紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。�

第六章 附則�

第四十一條 「主報告機構」系指金融機構設在省會、自治區首府、直轄市的一級分支機構或者由金融機構總部指定其在某一省、自治區、直轄市及特定地區收集、匯總並向國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部報告該區域內所有分支機構大額和可疑外匯資金交易的特定機構。�

第四十二條 《管理辦法》和本實施細則中關於企業大額和可疑外匯資金交易報告的相關規定，適用於國家機關、社會團體、部隊等境內機構，在中國境內的金融機構開立賬戶並通過該賬戶發生匯兌、外匯收支的境外機構，以及雖然不在中國境內的金融機構開立賬戶但通過其辦理外匯業務的境外機構的大額和可疑外匯交易的報告。�

第四十三條 本實施細則由國家外匯管理局負責解釋。�

第四十四條 本實施細則自發布之日起實施。

附件1：外匯領域涉嫌洗錢違規、犯罪案件（線索）移送（報告）表（略）

附件2：國家外匯管理局大額和可疑外匯資金交易涉案信息移交單（略）

附件3：國家外匯管理局大額和可疑外匯資金交易協查函（略）

附件4：國家外匯管理局大額和可疑外匯資金交易非現場核查通知書（略）
參考資料：http://www.law-lib.com/law

Ⅱ 我和朋友合股開了一家店，可是他在我不知道的情況下洗黑錢請問：我有罪嗎

法人身份是關鍵。如果你是法人，你將承擔法律責任，即使你並未直接參與洗黑錢活動，你也有監管不當的責任。如果你不是法人，那麼你應當立刻報警。在這種情況下，你只是股份合作方，無需承擔責任。

目前，你最明智的行動是搜集朋友洗黑錢的相關證據，並向公安機關報告，協助他們進行調查。如果現在不採取行動，一旦犯罪分子被抓獲，你將難以擺脫罪責。

此外，一旦你發現自己處於這樣的情況，應當立即停止與對方的一切合作，並尋求法律援助。保護自己的合法權益，避免成為無辜的受害者。

建議你盡快採取行動，以確保自己的安全與權益。同時，也提醒其他朋友，在與他人合作經營時，一定要確保了解對方的業務情況，避免成為洗黑錢等非法活動的無辜參與者。

在此提醒，面對此類問題，一定要謹慎行事，切勿抱有僥幸心理。保護自己的合法權益，遠離非法活動。

Ⅲ 有一個老闆讓我辦五張銀行卡和一張電話卡給他發過去，然後他給我的私人賬戶匯3000塊錢傭金，並且告訴

一旦做了不該做的事，你會後悔一輩子，三千塊搭上一輩子，你看看值不值

Ⅳ 「洗錢」一詞有何含義

一、 問題的來源

為什麼會出現洗錢這個問題？在80年代以前，沒有這一個問題。後來由於全球一體化才會導致這一問題的出現。那又為什麼會有全球化呢？一方面是由於經濟發展；另一方面是科技的發展。這兩個發展促使全球一體化；同時也給犯罪提供了一個新的機會，這個機會使有組織的犯罪國際化、還使犯罪規模越來越大、有組織犯罪多元化。犯罪就是為獲得犯罪得益、犯罪的利潤。而犯罪國際化使犯罪得益即犯罪所獲得的錢越來越多，以至於犯罪分子花不完這些所謂的「黑錢」。那麼，（對於犯罪分子而言）就產生了一個問題：怎麼保持這些犯罪得益？如果犯罪分子被定罪，那麼他的犯罪所得就會被全部充公。所以犯罪分子就需要想辦法保留、保護這些犯罪得益、這些錢。因此，「洗錢」就成為了一種需要。

二、 洗錢」的過程

洗錢，英文是money laundering，就是用洗衣機將錢洗干凈，然後「清潔」的錢便可以用了。所謂洗錢，就是這樣一個過程，它把犯罪得益就合法利益，至少在表面上看起來像是合法利益。洗錢方法就是改變錢的來源以及性質，使之成為合法的錢。即使以後犯罪分子被定罪，但法院也難以充公其財產。

洗錢可分為三個過程：第一是「部署階段」，第二是「分層階段」，第三是「整合階段」。

例如，犯罪人將一筆黑錢存入銀行或其它金融機關，還可以用這些錢進行物業。這個階段（意指部署階段）就是先行將一筆黑錢使用。分層階段就是把資金轉移，如把銀行的錢用作買樓，然後再把樓賣掉。賣樓所得的錢看起來就與之前的黑錢不一樣。但這個是比較簡單的，很可能不成功。因為法律上有一個「跟蹤」制度。即司法機關從黑錢出發，如果可以跟蹤到最後所得的財產（如上述賣樓所得的錢），則也可以將這些財產充公。所以上述例子不是最好的辦法。因此，分層階段以後有所發展。（下面以一個例子說明：）

如某甲在北京買外匯，然後成立A公司。A公司與法國B公司簽訂一個買賣合同，以信用證支付。然後B公司再把信用證賣給西班牙的C公司。B公司把錢匯到南美洲國家……可見，分層階段就是使洗錢過程盡量復雜化，把原來的黑錢轉變成另一種性質的財產。而這是為了使以後司法機關不能跟蹤其財產——即使犯罪分子被定罪了，司法機關仍不能將犯罪人的財產充公。因為司法機關無法證明其財產是從犯罪得益而來。目前大部分國家都規定，充公某人的財產時，首先要將此人定罪，然後也必須證明該財產是犯罪得益。

經過復雜的分層階段把黑錢性質轉變後，再把這些錢進行合法的經營。而經營所得的，便不再是「黑錢」。這便是「整合過程」。

就是通過這三個階段，犯罪分子一步步地把黑錢洗干凈。其中分層階段是越復雜越好。可以是通過國際的地下錢庄轉移財產。也可以用來投資，如買股票、保險、買樓房等等。當然這是個非常復雜的過程，而非單一的過程。

三、 錢犯罪的規模

根據國際貨幣資金組織1996年的估計，每年洗錢涉及的金額達590——1500億美元，這大概等於當年全球GDP的2%——5%，大概是當年西班牙全年GDP總值。可見洗錢犯罪的規模是非常大的。根據中國大陸2003年的估計，每年洗錢涉及的金額大概是2000億。其中涉及走私活動的大概是700億，涉及公務員貪污腐敗的大概是300億。而香港估計每年洗錢涉及的金額大概是9億3000萬港幣。但這些數字只能是一個估計，因為許多黑錢經過洗錢，已經很難證明。

四、 打擊洗錢犯罪的國際合作、國際條約

國際上從1988年開始合作打擊洗錢犯罪。1988年聯合國通過了《聯合國禁止非法販賣麻醉葯品及精神葯品公約》。該公約規定，有關國家應將販毒的得益充公。1989年西方七個發達國家（G7）在巴黎開會，關注有關洗錢問題。之後，成立了一個金融行動特別工作組（簡稱FATF）。打擊洗錢犯罪的國際合作也由此開始。從1989年之後，逐漸形成了「40條建議」。該建議要求有關國家立法把洗錢規定為犯罪，要求有關國際及國內金融機關對客戶的材料多加審查並進行內部監控、要求各國都成立相關的金融情報工作機關等等。而一些國家與地區也成立了專門的機關打擊洗錢活動。

另一個打擊洗錢活動的是《聯合國打擊跨國有組織犯罪公約》，其中第14條要求每個成員國立法預防、打擊洗錢犯罪。

第三個公約是2003年10年《聯合國打擊貪污腐敗公約》。有關打擊洗錢活動的公約基本上就是以上三個。

五、 中國關於打擊洗錢活動的法律

1.1990年全國人大常委會《關於禁毒的決定》就有有關打擊用毒品犯罪得益進行洗錢的規定。

2.1997年刑法第191條規定了洗錢罪。這是79年刑法所沒有的

3.2001年《刑法修正案（三）》將洗錢罪進行了修改。主要是由於九一一事件而將恐怖主義活動增加為洗錢罪的上游犯罪。

4.2003年全國人大常委會批准了《聯合國打擊跨國有組織犯罪公約》。

5.2003年中國人民銀行出台了「一個規定，兩個辦法」，用以打擊洗錢活動。

六、 錢犯罪與其它犯罪的關系——犯罪互動理論

我今天主要講的就是這個內容。前年我在英國劍橋大學提出的這個理論，我把它叫做犯罪互動理論。

犯罪互動理論的主要內容，是指所有的犯罪不是孤立的，而是互動的。

以有組織犯罪集團為例。該集團犯罪往往通過暴力的，這便涉及黑社會犯罪問題。此外，該集團進行有組織犯罪，如詐騙、走私、販賣人口等等。這些犯罪產生了不少得益。然後犯罪分子就用該得益進行洗錢活動。而這些得益也可以進行合法投資，這也產生也一些「合法得益」。這些得益又重新資助犯罪活動使有組織犯罪集團的財富實力大大增強。此外，為了使這些犯罪得益更容易「洗干凈」，犯罪分子則可以通過行賄有關國家工作人員、中介人員、金融機關人員等等。這便又產生了「腐敗得益」。而「腐敗得益」又成為也另一個洗錢活動的來源。除此之外，犯罪分子還可以通過國際金融機關、地下錢庄等進行國際金融犯罪等等。

可見，有組織犯罪可以促使其它許多犯罪的發生。而這些犯罪又使犯罪集團勢力不斷增強。當犯罪集團的財力達到一定程度，它往往就會與政府或政府部門勾結在一起。即產生「權金政治」。

七、目前我國洗錢犯罪法律中存在的問題

（1） 上游犯罪(predicate offence)的問題

上游犯罪，就是產生犯罪得益的犯罪。而其中的犯罪利益是用以進行洗錢的。我國刑法第191條規定上游犯罪只有以下四種：走私犯罪、黑社會性質組織犯罪、毒品犯罪、恐怖組織犯罪。此條有缺陷，它不包括一些重要的上游犯罪，如貪污腐敗犯罪、金融詐騙犯罪。所以該條對打擊洗錢犯罪是為利的。但根據有關國際公約，應該將所有嚴重的犯罪規定為洗錢的上游犯罪。

（2） 洗錢的國際合作問題

打擊洗錢，不僅僅是一個國家的事。從剛才所說的洗錢的「分層階段」就可以看到，犯罪分子往往將犯罪得益轉移到一國的司法管轄權之外。犯罪分子如果將其財產從中國轉移到另一個國家，則中國就沒有司法管轄權。因此，就必須有多個國家的合作。事實上現在也有許多的國際公約，但問題在於講的太多，做的太少。

所以我們必須從定罪與程序著手。根據法律規定，我們必須先定罪，才能對犯罪人的財產充公。但是，通過刑事訴訟程序定罪需要很高的證明標准，如果因為司法管轄權或證據的問題而無法定某人的罪，那麼我們就不能夠充公其財產。所以目前有些國家，如英語、澳大利亞已經開始以民事訴訟程序把懷疑是犯罪得益充公。但目前這僅僅是一種嘗試的開始。此外，由於各個國家司法體系之差異，國際合作也困難重重。

（3） 企業利益與公眾利益的沖突

這里所說的公眾利益，就是指打擊犯罪、打擊洗錢犯罪。但企業主要的利益是利潤、對股東負責。但企業往往不願意按有關要求配合打擊洗錢犯罪。因為這會損害他們的利益。比如說，FATF的「40條建議」中，就要求有關金融機關申報有可疑的財產。但如果銀行這么做，就會失去許多客戶。而這些客戶就會選擇一些在管制不是很嚴格的專區的銀行。

而現在世界面對的共同的難題在於，有些國家的金融機關，不管其客戶的資金的來源是什麼，它都會接受。這便使洗錢更加容易。因為把錢轉入這些國家，然後再轉出來，那麼，司法機關就無法跟蹤了。這也可以看出司法人員也有他們的困難。目前國際合作是困難重重，國際合作還有很大的空間。

目前，我國除了2003年人民銀行出台了「一個規定，兩個辦法」以外，2003年人民銀行也成立了一個反洗錢局。但我國大陸還沒有專門的反洗錢法，而香港是有的。所以我國應當考慮進行立法完善。

下面的時間我們進行討論，除了洗錢的問題，大家也可以討論有關反腐的問題、香港的法律問題等等。

陳忠林：我剛才注意到了沈老師在講的時候，經常遠離話筒。我又注意到了最後一排的同學都聽得非常專注，我想這說明了今天講座講得非常好。沈老師開始時說他的普通話講得不好，但最後一排同學都聽得那麼專心，所以他的普通話一定比我說得好。

今天晚上的講座，沈老師剛才說了他是學普通法系的，但是他表述的方式，提出的東西，在今晚，他用犯罪的互動理論來解釋洗錢，應該說是一個非常生動非常系統的方式，解釋了洗錢的運動過程。

還記得前年，在講貪污腐敗的時候，他就提出了一個理論。與英美法系的法官不同，這些法官通常會告訴我們案子怎麼處理。他從豐富的實踐中提出一個「風險收益理論」，並以此系統地闡述了腐敗的原因、表現形式和防止的方法。今天他又用了犯罪的互動理論來解釋洗錢的種種表現形式。當然，他更是從一個更廣闊的背景——全球一體化來闡述洗錢產生的原因，他對一系列的國際公約以及中國大陸的法律非常清楚，更不用說是香港的。所以我們搞法律的，應該做到「英美法系的魂，大陸法系的形」。意思是說，要有英美那種注重實踐的精神，也有大陸法系那種系統的、善於表述的、能夠系統傳授而讓人們能接受的理論結構。我覺得沈老師在這方面是個很好的典範。下面先請點評人點評，然後下面同學問問題，可以寫條子，也可以直接問。

先請李邦友教授。

今天晚上聽到沈老師的講座，關於洗錢的問題。他講得比較系統，我受益匪淺。首先感謝沈老師的講座，讓我學到許多東西。

當然洗錢是一個復雜的問題，它不僅是一個國家的問題，也不是說只有我們國家才存在這個問題，實際上它是全世界很多國家都存在這個問題。立法上的完善是一個問題，但我覺得更重要的是在司法上，怎麼打擊犯罪。

要想通過國際合作、國家相互之間的配合、司法協助來解決這個問題可能有很大的難度。剛才沈老師也講到了。現在的國際社會是一個利益的主體（構成的社會），每個國家都有每個國家的利益問題。2003年我們加入了《聯合國打擊貪污腐敗公約》，當時我們全國人民高興了，認為現在反洗錢有了法律武器了。人跑到美國也可以把錢弄回來。但現在看來，兩年時間過去了，還是不容樂觀的。要引渡也不是那麼容易，因為這裡面涉及一個司法協助的問題。我們與許多國家簽訂了司法協助協議，但是刑事司法協助是非常少的。即使有，也只是證據方面的提供。而引渡犯罪嫌疑人、無償把財產要回來，是不太現實的。所以反洗錢的問題，我覺得重點應在於懲治犯罪。包括對腐敗犯罪、毒品犯罪、走私犯罪的懲治。也包括恐怖主義犯罪的打擊。當然我國對這四個方面的打擊也是比較大的。但是，要把洗出去的錢追回來的可能還是少數，基本上沒有追回來。

當然通過銀行洗錢的比較少，更多的還是從地下錢庄，這是在我國使用比較多的方法。這是我們國家一個很復雜的問題。可能需要很幾代人的努力才能解決。可能我是比較悲觀。因為國際上司法制度差異大，國際上也有個利益主體的問題。你的錢放在我的口袋裡，現在你要從我的口袋裡拿出去，是有難度的，我也很難接受。

這是我的觀點。我認為，目前，對上游犯罪的打擊，是對反洗錢進行打擊的最好方法。這個問題（這個看法是否正確）我向沈老師請教。

因為這是個無法解決的問題，我們很多錢都洗到美國去了，我們在網上看到了許多國家工作人員把錢洗到美國去，在那裡買別墅，靠租金也可養活一家人。在日本，國家機關工作人員一天晚上花上兩三百萬美元都是很容易的事。錢在他們手上已經不是錢，而完全是一個數字。所以我們現在重要的是完善對犯罪的打擊。但當然對於反洗錢，我們要努力去做，推動國際社會加強協助，把國外的錢能夠拿回來。

另外一個問題。沈老師的一個思路，當然也是我國理論界司法界討論比較熱烈的問題，就是少用刑法追回這些錢，而用民事方法追回這些錢。我覺得就追回錢而言，這是個很好的辦法，因為我們國家與很多國家簽訂了民事司法協助，措施也比較有效。但存在一個問題，就是民事判決下達以後，這個案件就是個民事問題，不再是犯罪問題也就再不能提起刑事訴訟。但是這些錢畢竟是從受賄、走私等犯罪而得的，民事判決以後，根據「一事不再理」，不能再進行刑事起訴。那麼錢即使追回來，對於犯罪分子，也沒有打擊的作用；同時沒發揮刑罰的作用。刑法價值、法律價值是否能接受？這有沒有降低法律的價值？

我就以上兩個問題向沈老師請教。

陳忠林：看來，我們李老師在日本進修了一年，把日本的東西已經覺得非常的好。李老師說了自己的一些理解，也提出的一些問題。呆會我們同學都會聽到沈老師的回答。下面我們有請梅傳強教授發表評論。

梅傳強： 當今天下午我得知沈大律師今晚的講座主題是洗錢的時候。我頭腦裡面馬上想起了我小時候的一個洗錢的經歷。大概是上中學的時候，有一次換衣服，不小心把口袋裡的兩塊錢忘了拿出來，結果衣服洗干凈了，錢也洗白了。今天晚上，聽了沈大律師的講座後，才猛然發現沈教授的洗錢和我的洗錢不一樣。

今天晚上我和各位同學一樣，是來向沈老師學習的，沈老師今天晚上非常精彩地向我們介紹了洗錢的原因、過程、洗錢與其它犯罪的關系。但講到這里他就停了。所以我覺得有點意猶未盡。

當然我們講座的規則就是要向你（指沈老師）提問。剛才沈老師講到，現實生活中，尤其是中國大陸中，這幾年的大家對洗錢並不陌生。從2003年開始，每年洗錢的金額都高達2000多億。我們的刑法97年就明確規定了洗錢犯罪。但在現實生活洗錢的案例卻非常少。這個我想請教一下沈老師。能否分析一下原因。因為剛才我聽你的講座，發現你不僅熟悉香港的而且對於我們大陸的情況也非常熟悉。

另外，我還想請教一下，既然我國大陸洗錢這么猖獗，打擊力度也不能說不大，但為什麼效果不好？我想請教沈老師，能否介紹一下香港在這方面的做法。在現行刑法下如何有效打擊洗錢犯罪？

我就這兩個問題請教一下沈教授。

陳忠林： 梅老師一開始就展示他作為最受學生歡迎的老師之一的風采。他非常幽默、風趣。他從他的洗錢講到我們沈老師所講的洗錢。這兩位點評嘉賓也遵循我們西南政法大學辦學術講座的風格。即基本上不講人家的好話，就講你的壞話，這也讓一些人受不了。兩位點評人保持了我們的風格，也提出了比較尖銳的問題。我想沈老師對於此風格一定會支持與理解。我已經看到許多條子。下面就有請沈老師解答兩位嘉賓與同學們的問題。

沈仲平：非常感謝李教授、梅教授和忠林。先回應一下兩位教授的問題。李教授的一個問題就是：要是我們通過民事程序追回了有關洗錢的得益，對犯罪人的刑事追究是否不能進行。但現在國際上的構想是這樣的：對犯罪人的刑事檢控與民事程序上的追討是分開的。也就是說，我們可以同時提出刑事起訴與民事程序。這兩方面是不抵觸的。

梅教授講得很對，從97年開中國刑法規定洗錢罪之後，有關的刑事起訴非常少。我與國內的同行探討過這個問題，他們主要的觀點是，我國許多司法人員、金融機關人員、企業人員都基本上不了解洗錢的情況。所以他們對洗錢這個問題也不是非常重視。現在，中國人民銀行與國務院開始提高司法人員、金融機關人員、企業人員對洗錢的認識以及這方面的培訓。我希望他們以後能更有效地打擊洗錢活動。除了培訓以外，有關金融機關已開始引進國外的一些做法。

關於香港的經驗。有許多人說，香港的廉政做得很好，ICAC做的很好。但香港有自己的特點，就是地方小。地方小就比較好辦事。香港不僅僅打擊反洗錢犯罪，還打擊其它有關的腐敗等犯罪。在一些國家的洗錢很容易，就是因為在這些國家，國家工作人員、金融機關人員、企業人員基本上對洗錢活動採取合作的態度，並以此來謀取個人利益。所以從香港的經驗來看，要有效地打擊洗錢犯罪，必須同時解決貪污腐敗問題。香港的第一個反洗錢法律是在1989年，

1994年又通過了《有組織跟嚴重犯罪法案》，其中第25條對上游犯罪有所規定，我們的規定比較廣泛。所有公訴的犯罪都可列為上游犯罪。其它司法體系可以參考這些經驗。

Ⅳ 什麼叫洗黑錢

洗黑錢是指通過一系列非法手段，將非法所得的資金轉變為看似合法的資金，以掩蓋其非法來源的行為。

洗黑錢是一種違法行為，其本質是將非法獲得的資金通過一系列復雜的操作，使其看起來像是合法來源的資金。這樣做的主要目的是掩蓋資金來源的真實情況，避免引起法律機構的注意，從而逃避法律責任。洗黑錢通常涉及多個環節和復雜的金融操作，包括將非法資金存入銀行、投資、購買資產等。在此過程中，非法資金通過各種手段和渠道進行轉移、轉化，以便日後使用。這種行為的危害性極大，不僅嚴重破壞了金融市場的正常秩序，還可能引發各種經濟犯罪。

以下是關於洗黑錢的詳細解釋：

1. 洗黑錢的具體操作方式多種多樣。非法資金的持有者可能會通過各種手段，如虛假交易、跨境轉移等，將資金轉移到看似合法的渠道。他們可能會利用復雜的金融衍生產品、投資房地產或購買其他資產來掩蓋資金的非法來源。

2. 洗黑錢的行為往往涉及多個參與方。除了非法資金的持有者外，還可能涉及金融機構、律師、會計師等。這些參與方為了謀取不正當利益，可能會協助非法資金的持有者進行洗錢的操作。這種行為的危害性極大，破壞了金融市場的公平性和透明性。

3. 洗黑錢是法律嚴厲打擊的對象。為了維護金融市場的正常秩序和公平競爭，各國政府都制定了嚴格的法律法規來打擊洗錢的犯罪行為。一旦發現有人進行洗錢行為，將會受到法律的嚴懲。同時，金融機構也有義務配合政府部門進行反洗錢的工作，防止非法資金進入金融市場。因此，任何單位和個人都應該遵守法律法規，遠離洗錢行為。保護自己的合法權益和財產的同時也在保護社會秩序和市場公正的競爭性進行更好的發揮作用發揮經濟最大的經濟價值。同時這也是每一位公民應盡的義務和責任體現社會責任感的體現形式之一。。