信用證詐騙的法律責任

1. 信用證詐騙罪行為

信用證詐騙罪行為：
（一）使用偽造、變造的信用證或附隨的單據、文件進行詐騙的
偽造信用證或附隨的單據、文件，是指行為人仿照信用證或附隨的單據、文件的形狀、格式、規格、內容等，採用印刷、描繪、復制、拓印等方法，非法製作虛假的信用證或附隨的單據、文件的行為。變造信用證或附隨的單據、文件，是指行為人對真的信用證或附隨的單據、文件採用塗改、剪接、挖補等方法，改變信用證或附隨的單據、文件的內容、條款等，使其成為虛假的信用證的行為。行為人既可以使用由自己偽造、變造的上述物品，也可以使用由他人偽造、變造的上述物品。
（二）使用作廢的信用證進行詐騙的
作廢的信用證，是指因不具備有效條件而被放棄使用的信用證。如過期的信用證，無效的信用證，可撤銷的信用證經有撤銷權人撤銷的。行為人需要明知是作廢的信用證而使用的。
（三）騙取信用證進行詐騙的
騙取信用證是指行為人採用虛構事實，隱瞞真相的方法欺騙銀行為其開具信用證的行為。騙取信用證的方法是多種多樣的，如在著名的衡水信用證詐騙案中，梅直芳等犯罪分子就是採用向中國農業銀行衡水支行提供虛假的「引資」承諾書和「合作夥伴」名單等手段，騙取了高達100億美元的信用證。
（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的
這是指以上述3種方式之外的其他方法進行信用證詐騙活動的行為。司法實踐中，較為常見的是開證申請人利用「軟條款」信用證，即「陷阱」信用證，單方面解除開證行保證付款的責任，從而騙取對方當事人的財物。

2. 信用證詐騙罪的相關法律

刑法
第一百九十五條有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：
（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的；
（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的。
第一百九十九條犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪，數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。
第二百條單位犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
第二百八十七條 利用計算機實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關規定定罪處罰。
進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：
1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；
2、使用作廢的信用證的；
3、騙取信用證的；
4、以其他方法進行信用證詐騙活動的

3. 信用證詐騙罪是什麼

信用證、信用卡詐騙罪的構成條件及表現形式主要有哪些？信用證和信用卡都是重要的金融工具。信用證是指開證銀行根據開證申請人的請求，向受益人簽發的一種書面約定，如果受益人滿足了該書面約定的各項條款，開證銀行即向受益人支付該書面約定的款項的憑證。信用卡，是指銀行或者信用卡公司發給用戶（包括個人和單位）用於購買商品、取得服務或者提取現金的信用憑證。由於它們都是以信用為基礎並代表一定的金額，因此往往成為犯罪分子的目標。為了打擊利用信用證、信用卡進行詐騙的犯罪活動，刑法規定了信用證詐騙罪和信用卡詐騙罪。 根據刑法的規定，信用證詐騙罪的構成條件和表現形式有以下幾個特點： 1．行為人在主觀上出於故意，即有利用信用證進行詐騙活動，騙取財物的目的。是否有詐騙財物的目的，是區分本罪與一般由於過失或其他原因，錯誤地使用信用證的違法行為的重要界限。 2．行為人在客觀上必須實施了利用信用證進行詐騙的行為。具體表現為四種形式：（1）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件。所謂偽造的信用證是指採用描繪、復制、印刷等方法仿照信用證的格式、內容製造假信用證的行為或者以編造、冒用的某銀行的名義開出的假信用證。所謂「變造的信用證」，是指在真信用證的基礎上，採用塗改、剪貼、挖補等方法對原信用證的內容和主要條款加以改變後的信用證。「附隨的單據、文件」，主要是指必須與跟單信用證一起使用的運輸單據、商業發票、保險單據以及還需要附隨的其他文件，如領事發票、海關發票、出口許可證、原產地證明書等。本條所說的「使用」，包括偽造、變造後自己使用，或者偽造、變造後提供給他人使用，或者他人偽造、變造後供自己使用幾種情況。（2）使用作廢的信用證。主要是指使用過期的信用證，無效的信用證或被宣布作廢的信用證。（3）騙取信用證。是指行為人編造虛假的事實或者隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開立信用證的行為。（4）以其他方法進行信用證詐騙活動。如行為人利用所謂「軟條款」信用證進行詐騙活動。所謂「軟條款」信用證是指在開立信用證時，故意製造一些隱蔽性的條款，實際上賦予了開證申請人或開證行單方面的主動權，從而使信用證隨時因開證申請人或開證行單方面的行為而解除，從而達到騙取財物的目的。 對於犯信用證詐騙罪的，刑法第一百九十五條規定處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。根據刑法第一百九十九條的規定，進行信用證詐騙活動，數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。 根據刑法的規定，信用卡詐騙罪的構成條件和表現形式有以下幾個特點： 1．行為人主觀上出於故意，即有利用信用卡進行詐騙活動，以騙取財物的目的。這是區分信用卡詐騙罪與一般由於過失或者其他原因錯誤使用信用卡的違法行為的重要界限。 2．行為人在客觀上實施了利用信用卡進行詐騙活動的行為。信用卡詐騙罪的具體表現形式有以下幾種：（1）使用偽造的信用卡。這里所說的使用偽造的信用卡，是指用偽造的信用卡購買商品、在銀行或者自動櫃員機上支取現金以及接受用信用卡進行支付結算的各種服務，如購買飛機票、車船票、支付賓館、飯店的住宿費、餐費等。（2）使用作廢的信用卡。具體是指使用因法定原因失去效用的信用卡。如使用超過有效期限而失效的信用卡；使用已掛失的信用卡等。（3）冒用他人信用卡。這主要是指非持卡人以持卡人的名義使用持卡人的信用卡而騙取財物的行為。如使用撿得的信用卡的；未經持卡人同意，使用為持卡人代為保管的信用卡進行消費等情況。信用卡必須由持卡人本人使用是各國普遍遵循的一項原則，因為信用卡的使用是以持卡人本人在銀行信用卡賬戶上的資金作為支付保證的，如果任何人都可任意使用他人的信用卡，就會使持卡人本人的資金置於很大的風險之中，隨時都有可能受到損失而得不到任何保護，同時也會給發卡銀行帶來風險。因此我國各信用卡發卡銀行都明確規定，信用卡均限於合法的持卡人本人使用，不得轉借或轉讓。實踐中有的信用卡持有人將自己的信用卡借給他人使用，如借給自己的親屬、朋友等。在表現形式上使用人也是在冒用他人的信用卡，但這種冒用行為是經持卡人同意的，雖然這種行為違反了信用卡使用規定，但使用人在主觀上並不具有利用信用卡詐騙財物的目的，因此，不構成犯罪。（4）使用信用卡進行惡意透支。這里的「惡意透支」，是指持卡人以非法佔有為目的，超過規定限額或者規定期限透支，並且經發卡銀行催收後仍不歸還的行為。 3．行為人進行信用卡詐騙，數額較大，才構成犯罪。 對於犯信用卡詐騙罪的，刑法規定了三檔刑罰：數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以上罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。

4. 刑法上的 信用證詐騙罪的 信用證 主要是指的的什麼東西

信用證(Letter of Credit，L／C)

信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有：

(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。

(2)開證行(Opening／Issuing Bank)。接受開證申請人的委託開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委託，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。

(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。

(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指願意買入受益人交來跟單匯票的銀行。

(6)付款銀行(Paying／Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。

信用證方式的一般收付程序

(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書並交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

(2)開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證並寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核對印鑒無誤後，將信用證交受益人。

(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符後，按信用證規定裝運貨物、備妥單據並開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核單據無誤後，把貸款墊付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。

(7)開證行核對單據無誤後，付款給議付行。

(8)開證行通知開證人付款贖單。

信用證主要內容

(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。

(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。

(3)對運輸的要求。

(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。

(5)特殊要求。

(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

(7)國外來證大多數均加註：「除另有規定外，本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物 （《UCP500》）辦理。」

(8)銀行間電匯索償條款(T／T Reimbursement Clause)。

信用證支付方式的特點

信用證是一種銀行信用 《UCP500》規定：信用證是一項約定，按此約定，根據規定的單據在符合信用證條件的情況下，開證銀行向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。信用證是一種自足文件 《UCP500》規定：信用證與其可能依據的買賣合同或其他合同，是相互獨立的交易。即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關且不受其約束。信用證是一種單據的買賣《UCP500》規定：在信用證業務中，各有關方面處理的是單據，而不是與單據有關的貨物、服務及其他行為。只要受益人或其指定人提交的單據表面上符合信用證規定，開證行就應承擔付款或承兌並支付的責任。

信用證的種類

(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：跟單信用證及光票信用證。

(2)以開證行所負的責任為標准可以分為：

①不可撤銷信用證。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據 符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。

②可撤銷信用證。開證行不必徵得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上註明「可撤銷」字樣。但《UCP500》規定： 只要受益人依信用證條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規定，如信用證中末註明是否可撤銷， 應視為不可撤銷信用證。

(3)以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：

①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

(4)根據付款時間不同，可以分為：

①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據後，立即履行付款義務的信用證。

②遠期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用證。

③假遠期信用證。信用證規定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現，並規定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有「假遠期」(Usane L／C Payable at Sight)條款。

(5)根據受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為：

①可轉讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統稱「轉讓行」)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或 部分轉讓給一個或數個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確註明「可轉讓」(Transferable)，且只能轉讓一次。

②不可轉讓信用證。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中末註明「可轉讓」，即是不可轉讓信用證。

(6)循環信用證。指信用證被全部或部分使用後，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至達到規定的次數或規定的總金額為止。它通常在 分批均勻交貨情況下使用。在按金額循環的信用證條件下，恢復到原金 額的具體做法有：

①自動式循環。每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。

②非自動循環。每期用完一定金額後，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。

③半自動循環。即每次用完一定金額後若干天內，開證行末提出停止循環使用的通知，自第×天起即可自動恢復至原金額。

(7)對開信用證。指兩張信用證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先後開立。它多用於易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。

(8)對背信用證。又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，另開一張內容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證的金額(單價)應高於對背信用證的金額(單價)，對背信用證的裝運期應早於原信用證的規定。

(9)預支信用證。指開證行授權代付行(通知行)向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還並負擔利息，即開證行付款在前，受益人交單在後,與遠期信用證相反。預支信用證憑出口人的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規定單據的說明書，當貨運單 據交到後，付款行在付給剩餘貨款時，將扣除預支貨款的利息。

(10)備用信用證。又稱商業票據信用證、擔保信用證。指開證行根 據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規 定並提交開證人違約證明，即可取得開證行的償付。它是銀行信用，對受益人來說是備用於開證人違約時，取得補償的一種方式。

5. 信用證、信用卡欺詐罪的刑事責任有哪些

信用證、信用卡欺詐罪的概念和構成特徵所謂信用證欺詐罪，是指違反有關規定，以非法佔有為目的，進行信用證詐騙活動，破壞金融秩序的行為。

所謂信用卡欺詐罪，是指違反有關規定，以非法佔有為目的，進行信用卡詐騙活動，破壞金融秩序，數額較大的行為。

信用證欺詐罪、信用卡欺詐罪的構成特徵主要是：

①犯罪主體。作為自然人構成上述兩罪的，皆為一般主體。由於信用證、信用卡欺詐罪是涉及專門知識的智能型欺詐犯罪，在實際生活中，具有信用證、信用卡方面的知識，熟悉信用證、信用卡業務的人才能實施這方面犯罪。

就信用證欺詐罪而言，單位也可以作為該罪的犯罪主體。

②犯罪主觀方面。皆為直接故意，且行為人在主觀上具有非法佔有之目的。由於間接故意不具有目的性，不構成這兩個罪；過失亦不構成這兩個罪。

③犯罪客觀方面。皆表現為行為人進行有關詐騙活動。

④犯罪客體。兩罪都侵犯了我國關於信用證、信用卡方面的金融管理制度和管理的正常活動。

信用證、信用卡欺詐罪的刑事責任

根據《懲治金融犯罪的決定》第13條、第14條規定，信用證欺詐罪、信用卡欺詐罪的刑事責任分別是：

進行信用證詐騙活動的，處5年以下有期徒刑或者拘役，並處2萬元以上20萬元以下罰金，數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10以下有期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑、無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。

單位犯信用證欺詐罪的，對單位判處罰金，並對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，按上述法定刑處罰。

進行信用卡詐騙活動的，數額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，並處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處沒收財產。