注會經濟法和稅務師相關法律章節異同點

Ⅰ 注會的稅法和稅務師的稅法有區別嗎

注會的稅法與稅務師的稅法知識內容有很多相似之處，可以一起備考。相互關系請見下圖。

Ⅱ 稅務師和注會區別有哪些

從考試的角度來看：稅務師考試更加註重「稅」，考試中也需要同學們掌握一定的會計知識，去解決與「稅」有關的問題。而注會則更為注重會計類的知識。
從考試科目的角度來看：稅務師考試設5個科目，注冊會計師考試劃分為專業階段考試和綜合階段考試。
從考試題型的角度來看：稅務師有單項選擇題、多項選擇題、計算題、簡答題、綜合分析題;注會有單項選擇題、多項選擇題、計算題、簡答題、綜合分析題、計算回答題、案例分析。>>具體詳情查看

Ⅲ 經濟法基礎和中級經濟法中的稅法部分可以代替注冊稅務師稅法一、二中的相關章節嗎

不能替代。
稅復1稅2計算多制一些，掌握知識點比經濟法多，所以書和習題都要看，省不了。如個人所得稅，企業所得稅，增值稅，營業稅等大章節必須花大量時間的學習。

經濟法和稅法兩者唯一的共同點就是屬於經濟法范疇，但是稅法不屬於注會經濟法范疇。而且稅法考慮的是實體如何征稅，經濟法考慮的是法律關系，研究的是不同的方面和層次，兩者基本上可以說沒有什麼聯系。

稅務師考試中稅法的講解要更為細致一些。如果學習了注會的稅法然後再考稅務師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務師教材的，畢竟稅務師考試更為細致，好多內容是注會教材中沒有具體介紹的。如果是學習了稅務師的稅一、稅二去考注會的稅法，相對要容易一些，只需要注意對於同一內容，兩本教材規定不一致的地方就可以了。

Ⅳ 注會和注稅有什麼不同之處

一、考試基本情況
1、成績有效期：CPA要求五年內通過全部科目；CTA要求三年內通過全部科目。
2、考試科目與時間：CTA：（稅法I、稅法II、稅務代理實務、稅收相關法律、財務與會計）五科均為2.5小時；CPA：會計3.5小時，審計、財管3小時，經濟法、稅法2.5小時。
3、合格標准：CPA各科滿分均為100分，合格分數均為60分（合格分數不會明降）；CTA稅代滿分100分，其他四科均為140分，合格標准為60%即60分與84分，個別年份個別科目會視情況適當下調合格標准。
4、考試題型：CPA考試部分科目中有一種變態題型—判斷題，變態是因為答錯了會倒扣分：（，CPA的多選題要求也比較高，少選不得分。CTA除了稅代有主觀題，其他四科全部為客觀題，90道選擇題，題量超大；不過，CTA的多選題有一個特點，少選可以得分，按每個選項0.5分給分。

二、CPA與CTA相關科目的比較
1、審計VS稅務代理實務
分別是兩種考試中最難的科目之一，審計教材系統介紹了審計執業標准，系統性好，但理解應用很難，同時，還必須有會計的知識作為基礎才可能通過考試。稅代的特點則完全不同，沒有系統的執業標准體系，整本教材給人的感覺就一個字「亂」，近乎雜亂無章，而要想應對考試，還必須學好稅法I、稅法II以及相關會計知識。
2、稅法VS稅法I、稅法II
這一對相關科目的比較還是引用夏臻老師的觀點最合適：
聯系：1.都是稅法，似乎是廢話，但這是說兩者的應試范圍是一致的，所考核的內容實質是相同的；這是共同的基礎所在。2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。也就是說不論是CPA的稅法還是CTA的稅法一和稅法二，在各自的五科中還是有難度的，並非背一背就可以，需要下一定的工夫；3.稅法是為了執行的，所以也不會是很高深的東西，不論是注冊稅務師考試，還是注冊會計師考試，都是職業資格考試，所以不會有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會有很大的進步，在學習的時候還要多總結。
區別：1.兩者側重點不同。在CTA的教材中含有一些稅收理論知識，其稅法理論也比CPA的多，這是學習的CTA教材的一個優點。一些朋友學習稅法有困難，就在於不能理解稅收和稅法的一些基本問題，CTA中有了講解，理解起來方便多了。CPA在稅法中含有一些實務的問題，這是因為在CTA中是單獨有一門叫「稅務代理實務」的科目講解，所以稅法一、二中重點是講解稅種，對於程序方面很少涉及。2.兩者行文風格不同。個人感覺CTA教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時讓人讀來很費解。3.兩者難度不同。盡管兩者在各自的五科中佔有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，CTA難度略低於CPA。4.兩者在一些具體內容方面存在不同。這主要是由於兩者是不同的編寫者，在引述法規的時候，更新程度不同，有的部分CPA已經更新，但CTA還沒有；有的部分CTA已經更新，但CPA卻還沒有。另外，兩者在講解的內容上具體范圍也略有不同，有的CTA講了，CPA不講；有的則剛好相反。
3、財管、會計VS財務與會計
其實，前後的可比性很差，只不過名稱上相近而已，CPA這兩科的難度遠高於CTA的財會。財務與會計中的財務管理部分介紹非常淺顯，有中級財管基礎足以拿下，與CPA的財管不可同日而語；會計部分也少了一些專題介紹，租賃、或有事項、債務重組、非貨幣交易、期貨交易、合並報表等難點或是散落各章一筆帶過，或是沒有涉及。當然，財務與會計時不時也會成為攔路虎，據說多數情況是輕視的原因。
4、經濟法VS稅收相關法律
經濟法相對而言，應該是CPA各科中比較簡單的一科；而相關法律卻是CTA中最難的一科。經濟法介紹的法律部門相對較少，講解細致，易於理解，貼近工作。相關法律則截然不同，涉及法律部門過多，講解太粗，很難懂，尤其是行政法、刑法與三大訴訟法，太陌生了，看起書來總是讓人不知所措。

三、三組數據
1、考證時間：CPA兩年，CTA一年。
2、輔導情況：CPA沒有參加輔導，CTA全部參加輔導。
3、通過成績：CPA五科總分374，均分74.8；CTA五科總分按百分制折算後為379，均分76分。

四、結論
綜上，我個人覺得，CPA與CTA的難度相差並不是太大，只能說CPA難度略高於CTA。
因此，我會給你這樣的建議：
通過CPA的朋友轉戰CTA時，不可掉以輕心，要扎扎實實的學習；
通過CTA的朋友轉戰CPA時，無需過分高估CPA難度，要有信心；
同時備戰CPA與CTA的朋友，只要考試科目搭配合理，兩全齊美。

Ⅳ 昨天剛剛考完了注會會計稅法經濟法，我還准備了稅務師，想問問差異在那些地方

注冊會計師考試是注冊會計師協會組織的注會執業資格的考試，稅務師考試內是稅務師協會組織的稅務容師職業資格的考試。

注冊會計師，是指通過注冊會計師執業資格考試並取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，注冊會計師專業考試科目為《會計》、《審計》、《財務成本管理》、《經濟法》、《稅法》、《戰略與風險管理》，綜合階段為：職業能力綜合測試。

注冊稅務師是指經全國統一考試合格，取得《注冊稅務師執業資格證書》並經注冊登記的、從事稅務代理活動的專業技術人員。注冊稅務師是中國的一項執業資格考試。

注冊會計師報名條件：

1、擁護《中華人民共和國憲法》，享有選舉權和被選舉權。

2、具有完全行為能力。

3、具有高等專科以上學校畢業學歷、或者具有會計或者相關專業中級以上技術職稱。

Ⅵ 稅務會計師與注冊稅務師的異同

1. 稅務會計師一般是從企業角度講的，就是企業中專門從事稅務會計工作回的人員，其責答任主要是根據國家稅收法律法規的規定進行稅務策劃和具體的核算工作。

2. 注冊稅務師則是根據國家相關法律法規的規定進行稅務鑒證及咨詢工作並對其工作結果承擔相應法律責任的中介人員。

3. 稅務會計師只要具有會計師職稱一般動能勝任。但注冊稅務師卻必須具備國家規定的條件並經過專門考試合格後才能從事。

4. 一般來講，注冊稅務師比稅務會計師的視野及專業水平高、就業范圍廣。

Ⅶ 論稅務師稅法與注冊會計師稅法的聯系與區別

稅務師和注冊會計師考試教材變化每年都會有一些，但是每年的變化情況不太一樣，有些年度變化大一些，有些年度只是一點小修訂，兩個考試的稅法科目相關內容也發生了變化。就稅務師的稅法一、二和注冊會計師的稅法，兩者之間可以這樣分析：
聯系：
1.都是稅法。也就是說兩者的應試范圍是一致的，所考核的內容實質是相同的，這是共同的基礎所在。
2.在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是TA的稅法一和稅法二，在各自的五科中還是有難度的，並非背一背就可以，需要下一定的工夫。
3.稅法是為了執行的，不論是稅務師考試，還是注冊會計師考試，都不會有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會有很大的進步，在學習的時候還要多總結。
區別：
許多考生關心TA稅法與CPA稅法的區別，首先要從這兩種考試的差異談起：注冊會計師考試是注冊會計師協會組織的注會執業資格的考試；2015年更名後的稅務師考試是稅務師協會組織的稅務師職業資格的考試。執業資格與職業資格一字之差，前者是准入考試，後者是水平考試。稅務師的前身注冊稅務師帶有準入兼中級職稱性質，由人社部組織考試。2015年起，稅務師考試不再具備准入類的特徵，由於降低了報考的工作經歷門檻，經濟、管理、法律類大學畢業生畢業當年也可以報考，這使得稅務師的職稱性特點也淡化了。注冊會計師和稅務師兩者各有優勢，在涉稅服務領域，稅務師更具有專業性。從根本上說，TA考試與CPA考試存在專業性的差異，這種專業性的差異也帶來了其稅法考試命題上的明顯差異：
總體來說，稅務師考試中稅法的講解要更為細致一些。如果學習了注會的稅法然後再考稅務師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務師教材的，畢竟稅務師考試更為細致，好多內容是注會教材中沒有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學習了稅務師的稅一、稅二去考注會的稅法，相對要容易一些，只需要注意對於同一內容，兩本教材規定不一致的地方就可以了。
1、關於稅法科目分類及地位不同。
注冊會計師考試的主科是會計和審計，稅法在CPA考試中以一個科目出現，而且屬於副科不屬於主科；稅務師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務實務這三科，其中稅法Ⅰ包括了我國商品勞務稅的各個稅種，這些稅種的計稅依據與銷售額、勞務服務額等流轉額直接相關；稅法Ⅱ包括了我國所得稅、財產稅、特定行為稅的稅種，計稅依據與所得額、財產價值或數量以及財產收益等等相關。涉稅服務實務科目則涵蓋稅收程序法、涉稅會計、納稅申報具體操作、納稅檢查、稅務代理等內容。盡管兩者在各自的考試中佔有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務師稅法難度略低於注冊會計師稅法。
2、TA和CPA兩種考試在稅法命題側重點有所不同。
稅務師考試的水平性要求稅法考核具有政策細膩性、綜合性、理論實務兼具的特徵，其中那些體現從業者要求的靈活、籌劃、與會計結合的題目在涉稅服務實務科目中有淋漓盡致地體現。而注會考試的執業性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特徵。
個人感覺CTA教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時讓人讀來很費解。在稅務師考試教材中含有一些稅收理論知識，其稅法理論也比CPA的多，這是學習的TA教材的一個優點。一些朋友學習稅法有困難，就在於不能理解稅收和稅法的一些基本問題，稅務師考試教材中有了講解，理解起來就方便多了。稅務師考試在稅法中含有一些實務的問題，單獨有一門叫「涉稅服務實務」的科目，所以稅法一、二中重點是講解稅種，對於程序方面很少涉及。
3、兩種稅法考試的題型、分值有差異。
稅務師考試的題型有單選、多選、計算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項選擇的方式解答。稅務師考試形式也改為機考；注會稅法考試的題型有單選、多選、計算和綜合題，採用機考方式，但是答題方式有文字和列式計算。
稅務師考試稅法一、二科目滿分為140分，合格標准一般是84分。涉稅服務實務考試變化最大，考試分值與稅法Ⅰ和稅法Ⅱ一樣為140分滿分（往年稅代考試100分為滿分），及格分值調整為84分。注會稅法考試滿分是105分，含5分英文加分，合格標准一般是60分。
4、兩者在一些具體內容方面存在不同。
這主要是由於兩者是不同的編寫者，在引述法規的時候，更新程度不同，有的部分CPA已經更新，但TA還沒有；有的部分TA已經更新，但CPA卻還沒有。另外，兩者在講解的內容上具體范圍也略有不同，有的稅務師考試中講了，注冊會計師考試中不講；有的則剛好相反。
所以說，考過注會稅法的考試的考生學稅務師的三稅，會覺得稅務師的稅法知識點更細碎，但稅務師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。

Ⅷ 你知道注冊會計師和注冊稅務師的區別有哪些嗎

1.職業發展的角度不同通過注冊稅務師考試後可以在稅務、咨詢、機關單位等工作，而獲得注會證書後可以從事審計、咨詢、稅務、風投等工作。從我國目前的情況來看，兩者的人才缺口都很大，發展前景十分廣闊。2.報名條件不同注會考試的報考條件比較寬松，對考生所學的專業沒有明確要求。稅務師的報考條件中明確要求考生需取得經濟學、法學、管理學專科及以上的文憑，而且不同文憑對工作時長要求也不同，並且工作類別為經濟、法律相關工作。3.考試的科目不同稅務師考試科目有5科，分別為稅法一、稅法二、涉稅服務實務、涉稅服務相關法律和財務與會計。注會考試有兩個階段考試，分別是專業階段考試和綜合階段考試。專業階段考試考6科，考試科目為會計、審計、財務成本管理、公司戰略與風險管理、經濟法和稅法，綜合階段考試科目為職業能力綜合測試。

Ⅸ 同時備考注冊會計師與稅務師，兩者當中有何差異

一、歷史起源的差異
注冊會計師起源於企業所有權和經營權的分離，主要為企業的經營者、投資人、股東等提供可靠、有用的信息，便於他們作出有效決策；稅務師起源於納稅人對稅法咨詢的需求和政府對稅務代理的監管，主要是為稅務機關和納稅人提供征納所需要的信息，實現調節經濟和公平稅負的目標。
二、社會分工的差異
稅務師和注冊會計師的專業分工，是經濟和社會發展的必然產物；隨著我國稅收改革和會計改革的不斷深入，涉稅服務的專業化已成為我國社會經濟發展的客觀需要，是勞動生產率提高和社會分工細化的體現，是不以人們意志為轉移的必然趨勢。

三、執業依據的差異
注冊會計師的執業依據主要是會計法律法規和規章、制度等，包括《會計法》《注冊會計師法》《企業財務會計報告條例》《企業會計准則》等。稅務師的執業依據主要是稅收法律法規和規章制度等，包括《企業所得稅法》《個人所得稅法》《車船稅法》《增值稅暫行條例》等18個稅種的實體法法律法規和《稅收徵收管理法》等程序法以及諸多的稅務規章、制度。尤其是注冊會計師作企業財務審計依據的是《企業會計准則》，而稅務師作企業所得稅匯算清繳鑒證依據的是《企業所得稅法》，由於兩個文件的基本出發點不同，由此決定了對具體經濟事項的確認與計量存在著諸多差異，包括收入、費用、資產、負債、企業重組等100多項具體差異。
四、執業目的的差異
注冊會計師的財務審計，是依據會計法律、法規，對被審計單位財務報表是否真實和公允發表意見，其執業行為的目的是對股東等投資者負責。稅務師的涉稅鑒證是依據稅收法律、法規，對被鑒證單位涉稅事項的真實性、合法性發表意見，從而為稅收征納雙方提供合法、准確的涉稅信息，其執業行為的目的是對國家稅收利益和納稅人合法權益負責。
由於執業目的不同，注冊會計師同時提供「審計業務」和「非審計業務」,可能會造成審計質量的下降。根據管理學原理，管理決策行為與管理決策評價要進行比較恰當的分離，因為管理者很難對自身的決策行動效果作出公正和客觀的評價；同樣，如果注冊會計師從事非審計服務中的管理咨詢服務，則很容易置身於企業管理者的位置，導致其審計工作難以客觀、公正。
五、執業原則的差異
注冊會計師在執業中強調「謹慎性」原則。在會計核算中貫徹謹慎性原則，是為了避免盲目樂觀地確定收益，合理確認可能發生的損失和費用；「可能發生」帶有預見性，具有一定的主觀因素，可能導致企業利潤和稅收的減少。而稅務師在執業中必須堅持確定性原則。稅務師在製作涉稅鑒證報告時，必須依照稅法在企業會計報表基礎上進行納稅調整，以維護稅法的嚴肅性，稅務師的執業原則是確定性。
注冊會計師在審計報告中強調「重要性」原則，只要符合「重要性」原則——不遺漏或錯報重要的會計信息，即使存在一些誤差也會被認為是「合理的」或者是「可以容忍的」。稅務師在從事涉稅鑒證業務時，強調的是「合法性」原則，即要求稅務師對所有的涉稅事項都應依法審核，不能遺漏或錯報任何涉稅信息，旨在幫助客戶防範稅務風險，維護稅法的嚴肅性。由於稅法和稅務機關不可能給涉稅專業服務機構確定一個可容忍的納稅誤差，這也決定了稅務師在執業中只能適用「合法性」原則，不能適用「重要性」原則。
六、知識結構的差異
取得注冊會計師執業資格證書要通過會計、審計、財務成本管理、公司戰略與風險管理、經濟法、稅法、綜合等「6＋1」個科目的考試，稅收知識占其專業知識的比重僅為1/7（14.28%）。而取得稅務師職業資格證書要通過稅法（Ⅰ）、稅法（Ⅱ）、涉稅服務實務、涉稅服務相關法律、財務與會計5個科目的考試，稅收知識占其專業知識的比重高達3/5（60%）。
七、實踐鍛煉的差異
據兩個專業2014年業務結構統計分析，稅務師全部業務中，涉稅鑒證為54.9%，稅務咨詢為23.97%，稅務代理為14.22%，其他業務為5.16%；注冊會計師全部業務中，審計業務為70%，非審計業務為30%，非審計業務中涉稅業務僅為3.4%。
實際上，國務院全面深化簡政放權改革之前，在涉稅專業服務領域，除涉稅鑒證業務以外，稅務咨詢等其他涉稅服務市場一直是開放的；但從上面的數據不難看出，稅務咨詢業務在注冊會計師的總體業務中並沒有較大的佔比。這也從一個側面說明，兩者在業務實踐方面的差異。
八、能力要求的差異
與注冊會計師的審計業務相比，稅務師從事涉稅鑒證等業務涉及國家稅收利益，政策性極強，既要精通各種稅法對收入、成本、費用、損失、利潤等方面的規定，又要熟悉《企業會計准則》等相關規定，還要具有熟練的專業技能和敏銳的職業判斷力，具備了這些能力，才能准確鑒定企業是否存在多繳稅、少繳稅，甚至存在逃稅、漏稅等行為。因此，與注冊會計師從事的審計業務相比，稅務師從事的涉稅鑒證等業務對專業能力的要求更高。
涉稅專業服務中還涉及一些高端的特殊性業務，比如：稅收籌劃、代辦出口退稅申報、代辦稅務行政復議、同期資料准備服務、關聯業務納稅調整服務、境外所得納稅調整服務、企業重大交易事項的涉稅管理服務、土地增值稅清算審核服務、大企業稅務風險管理評估服務、重點行業納稅評估與審核服務、公司上市前涉稅審核服務、上市公司年度涉稅審核服務、企業改制前涉稅審核服務等；需要執業人員具有更高的稅收法規政策水平和系統的稅收、會計、法律、金融專業知識，以及更強的涉稅專業技能和執業判斷能力。而稅務師因其執業依據、目的、原則以及知識和實踐鍛煉等方面因素，更可能全面地具備上述能力，與主要從事財務審計業務的注冊會計師相比，更能勝任上述高端的特殊性涉稅專業服務。
九、社會意義的差異
據統計，2012年至2014年，稅務師行業通過企業所得稅匯算清繳鑒證業務調增企業所得稅分別為9327.76億元、8817.44億元、8754.70億元，分別佔全國調增企業所得稅額的68%、55%、58.29%；2014年還通過土地增值稅清算鑒證業務調增應繳稅額820億元，通過企業注銷稅務登記稅款清算鑒證業務調增應補稅額62億元。征稅與納稅涉及國家和納稅人之間的利益關系，涉及我國和其他國家之間的稅收利益關系，稅務師在提供涉稅鑒證和服務的過程中，更好地發揮了維護國家稅收利益和納稅人合法權益的作用。據統計，在2011年度至2013年度上市公司財務報告審計中，通過注冊會計師的審計，調整利潤總額5424億元、資產總額34787億元、應繳納稅金1393億元，注冊會計師在保障資本市場穩定與會計信息質量等方面作出了積極貢獻。

綜上所述，稅務師與注冊會計師雖然在知識、業務等方面存在著一些聯系，但在上述十個方面確實存在著明顯差異；稅務師和注冊會計師在為社會、企業和個人提供服務時，應該各專所長、優勢互補，而不是相互替代；因此，啟動稅務師行業的專門立法，保證其健康、規范發展，是大勢所趨，順理成章。

Ⅹ 注會和稅務師的區別聯系

注會和稅務師的區別聯系如下：

大體上來講，在稅務師考試的5個科目中，《稅法一》《稅法二》和《涉稅服務實務》主要涉及了稅法和與稅法有關的知識；《涉稅服務相關法律》中的民商法律制度與經濟法的相關知識比較接近；而《財務與會計》這門科目則包含了財務管理、會計兩部分內容。

雖然注冊會計師被稱為會計領域中最難拿下的考種之一，但是對於學霸而言同時備考稅務師與注會也不在話下。首先要找到稅務師與注冊會計師之間的共同科目，其中稅務師和注冊會計師科目都涉及到了稅法、會計、財務管理、經濟法(涉稅服務相關法律）。

注冊會計師的考試科目《稅法》是稅務師的《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務實務》三個科目的關聯度高，也就是說，如果能高分通過稅務師的這三科，那麼注會的《稅法》就可以輕松過關。稅務師考試中的《財務與會計》與注會的《會計》與《財務成本管理》相對應，其中《會計》部分佔大部分的內容。

從兩大考試本身的知識結構看，注冊會計師的知識內容在會計、審計、法律、管理等方面較為均勻分布，每個領域都會有所涉及，但不會特別細致，考試命題時大多以計算題或案例分析題等應用性試題為主，單個考點的考查深度通常不會太深；

稅務師的知識內容在稅法方面占壓倒性優勢，5個考試科目中，有3個與稅法有關----稅法一、稅法二、涉稅服務實務，較注冊會計師而言考點豐富，且考查細致，單個難度也要略深一個檔次，部分試題還會考查記憶，法律和會計兩個領域只各有一個考試科目，考點內容較注會明顯減少。