司法案件報告

『壹』 保險公司司法案件報告

您好！保險司法案件的報告主要採取專報和季報兩種方式，其中專報要求單獨及時報送發生的案件，季報要求報送季度內各類司法案件的有關情況。專報的主要內容包括：發案機構、涉案人員、案件性質、涉案金額、基本案情及危害程度、立案調查的機關及所採取的措施，以及發案機構的應對措施等。相關部門收到專報後，可視案情要求發案機構隨時補充報告案件的處理進展情況。季報主要內容包括：各類司法案件的數量、涉案金額、立案情況、訴訟情況、判決情況或撤案情況（具體格式及填報說明見附件2、3），以及報告期內各類案件的特點、形成的主要原因、防範的措施和建議等。

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『貳』 保險司法案件的報告採取哪些方式

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

您好！保險司法案件的報告主要採取專報和季報兩種方式，其中專報要求單獨及時報送發生的案件，季報要求報送季度內各類司法案件的有關情況。

『叄』 司法所申請社會調查評估報告同意緩刑,法院會判緩刑嗎

司法所申請社會調查評估報告同意緩刑，能不能判緩刑，還要由法官根據具體案情來看，這個只能作為一個法官宣判時的一個參考依據。

緩刑適用於3年以下有期徒刑（數罪並罰時決定執行的有期徒刑刑期到中期的情況下，若其中一罪有判處緩刑的量刑，應附加吸收原則，使緩刑不再執行），中期和長期有期徒刑、無期徒刑、死刑、累犯、犯罪集團首要分子，不適用緩刑。另：死刑緩期兩年執行通常稱為「死緩」，是收監，注意區分。

根據刑法第76條，對宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗期限內，依法實行社區矯正，如果沒有本法第77條規定的情形，緩刑考驗期滿，原判的刑罰就不再執行，並公開予以宣告。

第77條規定，被宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗期限內犯新罪或者發現判決宣告以前還有其他罪沒有判決的，應當撤銷緩刑，對新犯的罪或者新發現的罪作出判決，把前罪和後罪所判處的刑罰，依照刑法第69條的規定，決定執行的刑罰。

第69條判決宣告以前一人犯數罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應當在總和刑期以下、數刑中最高刑期以上，酌情決定執行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑最高不能超過20年。如果數罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執行。

被宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗期限內，違反法律、行政法規或者國務院有關部門關於緩刑的監督管理規定，或者違反人民法院判決中的禁止令，情節嚴重的，應當撤銷緩刑，執行原判刑罰。

(3)司法案件報告擴展閱讀：

侵犯知識產權犯罪4種情形一般不適用緩刑

2007年4月5日，最高人民法院、最高人民檢察院聯合出台的新的知識產權刑事案件司法解釋，對侵犯知識產權犯罪適用緩刑情形予以規范，以列舉的方式進一步明確：四種情形一般不適用緩刑。

根據這一司法解釋，侵犯知識產權犯罪，符合刑法規定的緩刑條件的，依法適用緩刑。但是，司法解釋同時明確，有下列情形之一的，一般不適用緩刑：因侵犯知識產權被刑事處罰或者行政處罰後，再次侵犯知識產權構成犯罪的；不具有悔罪表現的；拒不交出違法所得的；其他不宜適用緩刑的情形。

累犯和犯罪集團的首要分子不適用緩刑

刑法修正案八修修改後的《中華人民共和國刑法》第74條規定：「對於累犯和犯罪集團的首要分子，不適用緩刑。

『肆』 涉嫌犯罪案件情況調查報告怎麼寫

於某某涉嫌非法行醫罪案件情況的調查報告
當 事 人：某某,女,漢族, 年 月 日出生,住址及戶口地: ,身份證號碼: ,職務:十堰市四知堂葯店負責人;聯系電話: 。
案 由：某某非法行醫導致嚴重後果涉嫌非法行醫罪案。
移送機關：十堰市衛生局
承 辦 人：
案情及違法事實：
2006年7月18日下午，患者 的弟弟 到我局舉報，稱其姐姐 在位於十堰市柳林路黃花巷18號四知堂葯店內接生後，導致陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂、大出血，現在十堰市太和醫院搶救，請求我局調查處理。接報後，我局立即組成專案組深入到案發地點、某某家中、十堰市太和醫院進行調查。經立案調查，現已查明：
一、某某所開辦的十堰市四知堂葯店已取得《葯品經營許可證》、《醫療器械經營企業許可證》、《個體工商戶營業執照》。某某於1984年畢業於湖北省鄖陽地區衛生學校婦幼醫士專業，取得中專畢業證書，1990年獲臨床醫學主治醫師職稱，1999年獲醫療專業臨床類別《醫師資格證書》，2004年獲《執業葯師資格證書》。
二、從2005年4月中下旬至2006年7月16日10:40時期間，某某未經醫師注冊取得《醫師執業證書》,未取得《母嬰保健技術考核合格證書》、《醫療機構執業許可證》及《母嬰保健技術服務執業許可證》，擅自在其經營的原址十堰市四知堂葯店（十堰市柳林路黃花巷黃花寨小區6號樓101室，以下簡稱原址葯店）及現址葯店（十堰市茅箭區黃花巷20號101號）及現址葯店樓梯道值班室、現址葯店二樓右側第3個房間內，從事臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動。
三、從2006年6月初至2006年7月16日10:40時期間，當事人某某，分別在現址葯店及現址葯店樓梯道值班室內、現址葯店二樓右側第3個房間內為 （經產婦）進行臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動，其中在2006年7月15日20:30時至2006年7月16日10:40時期間，在現址葯店二樓右側第3個房間及現址葯店樓梯道值班室內為陳秀琴自行接生過程中，由於其不具備行醫資質擅自接生，且其診療現場無基本的醫療條件和必要的搶救設備，在長達14個小時內沒有將孕婦陳秀琴及時轉送到具備接生資質和搶救條件的醫療機構進行搶救，最終因延誤治療和搶救時機而導致了陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂並被全部切除、大出血、左側輸卵管切除的嚴重後果。某某為陳秀琴開展產前診斷和助產技術的具體過程如下:
2006年6月初，某某(以下簡稱肖)應 （經產婦）的要求，在現址葯店及現址葯店樓梯道值班室內運用觸診、聽診等醫療技術手段，為 進行了產前醫學檢查和產前診斷，告訴陳秀琴其預產期為2006年7月14日，血壓為90／60mmHg，血壓偏低，胎兒實際體積比 所陳述的妊娠月份要略大一點，屬於順產胎位，胎心音為128次／分。2006年7月14日， 丈夫燕有林打電話給某某，詢問 的預產期到了怎麼沒有動靜，某某告訴他，預產期只是一個推算，有可能提前或推後幾天，一周內都算正常。2006年7月15日19時左右，陳秀琴在北京路南泥灣酒店的住處感到輕度腹痛，燕有林即陪同 乘計程車將其送到某某經營的現址葯店門口，當時某某外出未歸，於20:30時左右某某回到現址葯店中， 及其丈夫燕有林請求某某為其提供接生服務，某某將其帶到其該葯店二樓右側第3個房間，用手進行觸診檢查，案發後某某向我局執法人員陳述，其檢查後未發現陳秀琴有宮縮情況，胎頭還浮在恥骨聯合上方，並告訴陳秀琴，你的肚子只是有點痛，不是很痛，等晚上出現大痛時喊我，我們中間只隔了一個窗戶，然後讓 與燕有林在其葯店二樓右側第3個房間內休息。2006年7月15日12時至2006年7月16日2時左右，某某到其葯店二樓右側第3個房間察看 的病情，詢問 的腹痛強度是否有變化， 回答說還是原來那樣痛，某某聽後未作處理，回到房間內休息。2006年7月16日5-6時期間， 感到腹痛劇烈，某某將 帶到該葯店樓梯道值班室內，讓 躺在產床上進行醫學檢查。
.........（省略）
四、從2005年4月中下旬，當事人某某在原址十堰市四知堂葯店（十堰市柳林路黃花巷黃花寨小區6號樓101室）產床上為產婦汪命華進行臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動，分娩後胎兒出現缺氧症狀，後經某某搶救無效死亡。接生之後當天及後續6天，某某每天為汪命華靜脈滴注抗炎葯物治療。共收取了汪命華診療費用不到300元人民幣。
五、陳秀琴胎兒的屍體的去向。經調查，2006年7月17日9時左右，燕有林委託陳秀琴的妹夫潘恆強將胎兒的屍體丟棄到十堰市朝陽路財保公司旁一公共廁所前的一個垃圾筒內，至到2006年7月18日陳秀科向我局投訴時，我局未接到陳秀琴家屬關於屍體處理情況的報告。
六、據某某自己陳述，其給陳秀琴滴注的第1瓶葯物所滴注的葯物名稱和數量為10%葡萄糖500ml、維生素c2克；第2瓶葯物名稱及數量為10%葡萄糖500ml、維生素c3克、地塞米松2.5毫克，其中10%葡萄糖500ml是直接插入輸液管中的，維生素c3克、地塞米松2.5毫克是在葯店中配製好後用20ml一次性注射器從吊瓶的瓶塞中插注進去的。由於第1瓶葯物空瓶及輸液管、殘留葯液已經被某某丟棄，無法查明其具體的葯物名稱及數量；案發後將第2瓶葯物空瓶及輸液管、瓶內的殘留葯液主動交給我局查封，經詢問燕有林並經其辨認後，某某所交給我局的第2瓶葯物空瓶及輸液管的外觀及瓶內的殘留葯液數量與在計程車上拔針時的情況基本相符，該葯物空瓶及輸液管、瓶內的殘留葯液現冷藏於我局技術管理科冰箱內，等待進一步處理。
七、某某從事臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動時所使用的醫療器械一個產床、一個聽診器、一個血壓計及部分醫療廢物已被我局查封，現保存於我局倉庫內。
八、某某非法行醫場所（現址十堰市四知堂葯店、葯店樓梯道值班室、葯店二樓右側第3個房間）已被我局查封。由於調查工作已經結束，經某某申請後，我局於2006年7月30日解除了對某某現址葯店、該葯店樓梯道值班室、該葯店二樓右側第3個房間的行政控制。
九、汪命華至今未到我局接受調查，經我局執法人員電話詢問汪命華後，得知有關案情，並依法詢問了某某、岳秀林，證實了2005年4月中下旬某某在原址十堰市四知堂葯店（十堰市柳林路黃花巷黃花寨小區6號樓101室）產床上為產婦汪命華進行臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動的事實，當事人在電話中表示要回到十堰市接受調查，但至今未見到她，電話已聯系不上。
相關證據：
1、某某的《身份證》復印件1份，用以證明其身份信息。
2、某某的《畢業證書》復印件1份，用以證明其經過系統的中等醫學教育，具有一定的婦產科醫學知識。
3、某某的臨床醫學主治醫師《職稱證書》復印件1份，用以證明其具有一定的婦產科臨床經驗和技能。
4、某某的《醫師資格證書》復印件1份，用以證明其具有從事臨床醫療工作的行為能力。
5、某某的《執業葯師資格證書》復印件1份，《葯品經營許可證》復印件1份，《醫療器械經營企業許可證》復印件1份，《個體工商戶營業執照》復印件1份，分別用以證明其具有經營葯品、醫療器械的資質。
6、《案件受理記錄》1份及其附件《案件說明書》1份，用以證明投訴人陳秀科的投訴內容。
7、陳秀科的《身份證》復印件1份，用以證明投訴人的身份信息。
8、燕有林的《身份證》復印件1份，用以證明其身份信息。
9、我局2006年7月19日在某某現址葯店檢查後製作的《現場檢查筆錄》1份，用以證明某某行醫的具體地點及檢查時的現場情況；
10、2006年7月19日詢問陳秀科的《詢問筆錄》1份，用以證明其投訴內容的來源及2006年7月19日我局現場檢查時未見到某某的原因。
………………（省略）
對某某違法事實的認定:
1、當事人某某，從2005年4月中下旬至2006年7月16日10:40時期間，某某未經醫師注冊取得《醫師執業證書》,未取得《母嬰保健技術考核合格證書》、《家庭接生員技術合格證書》、《醫療機構執業許可證》及《母嬰保健技術服務執業許可證》，擅自在其經營的原址十堰市四知堂葯店（十堰市柳林路黃花巷黃花寨小區6號樓101室，以下簡稱原址葯店）及現址葯店（十堰市茅箭區黃花巷20號101號）及現址葯店樓梯道值班室、現址葯店二樓右側第3個房間內，從事臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動。
2、從2006年6月初至2006年7月16日10:40時期間，當事人某某，分別在現址葯店及現址葯店樓梯道值班室內、現址葯店二樓右側第3個房間內為陳秀琴（經產婦）進行臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動，其中在2006年7月15日20:30時至2006年7月16日10:40時期間，在現址葯店二樓右側第3個房間及現址葯店樓梯道值班室內為陳秀琴自行接生過程中，由於其不具備行醫資質擅自接生，且其診療現場無基本的醫療條件和必要的搶救設備，在長達14個小時內沒有將孕婦陳秀琴及時轉送到具備接生資質和搶救條件的醫療機構進行搶救，最終因延誤治療和搶救時機而導致了陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂並被全部切除、大出血、左側輸卵管切除的嚴重後果。
對某某涉嫌非法行醫罪的判定:
當事人某某從2005年4月中下旬至2006年7月16日10:40時期間，未經批准擅自在其兩個行醫場所從事臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動，且在2006年7月15日20:30時至2006年7月16日10:40時期間，在現址葯店二樓右側第3個房間及現址葯店樓梯道值班室內為陳秀琴自行接生過程中，由於其不具備行醫資質擅自接生，且其診療現場無基本的醫療條件和必要的搶救設備，在長達14個小時內沒有將孕婦陳秀琴及時轉送到具備接生資質和搶救條件的醫療機構進行搶救，最終因延誤治療和搶救時機而導致了陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂並被全部切除、大出血、左側輸卵管切除的嚴重後果。其行為，不僅違反了《執業醫師法》等衛生行政法律、法規、規章的規定，而且根據《刑法》第三百三十六條的規定，已經涉嫌非法行醫罪。判定某某涉嫌非法行醫罪的理由如下：
1、某某非醫師行醫的行為，破壞了《刑法》所保護兩類社會關系，即國家法定的公共衛生醫療管理秩序和就診人員的生命健康權，具有很大的社會危害性，侵害了非法行醫罪關於犯罪客體的規定。根據《刑法》第十三條及第三百三十六條第一款規定，非法行醫罪的犯罪客體包括兩方面，即國家法定的公共衛生醫療管理秩序和就診人員的生命健康權。根據《執業醫師法》第十三條第一款及第二款、第十九條第一款明確規定、第三十九條的規定，醫療衛生行政管理秩序正是國家的基本社會秩序，某某無行醫資質，未經批准擅自非法行醫的行為，正是侵犯了《刑法》所保護的國家的醫療衛生行政管理秩序。其次，某某沒有經法定程序認可行醫資質，診療現場無基本的醫療條件和必要的搶救設備，對病人的生命健康構成了極大的威脅，同時也侵犯了《刑法》所保護的就診人員的生命健康權。
2、某某非法行醫的行為，已經達到了情節嚴重的程度，符合非法行醫罪的客觀要件。之所以認定其情節嚴重，是因為在她的違法事實中具有以下三個情節。第一，某某非法行醫的時間較長，當事人某某從2005年4月中下旬至2006年7月16日10:40時期間，一直未經批准擅自在兩個場所從事臨床類別婦產科專業產前檢查、助產技術項目的醫師執業活動，從事非行醫的時間達14個多月之久；第二，由於某某在2006年7月15日20:30時至2006年7月16日10:40時期間，在現址葯店二樓右側第3個房間及現址葯店樓梯道值班室內為陳秀琴自行接生過程中，由於其不具備行醫資質擅自接生，且其診療現場無基本的醫療條件和必要的搶救設備，在長達14個小時內沒有將孕婦陳秀琴及時轉送到具備接生資質和搶救條件的醫療機構進行搶救，最終因延誤治療和搶救時機而導致了陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂並被全部切除、大出血、左側輸卵管切除的嚴重後果；第三，某某非法行醫行為，給患者陳秀琴造成了巨大的經濟損失，截止到2006年7月30日止，陳秀琴的家屬已實際支付醫療費9400元人民幣，十堰市太和醫院為了搶救陳秀琴的生命已經墊付醫療費128907元人民幣。根據《刑法》第三百三十六條第一款的規定，再結合我國司法機關廣泛的司法實踐和法律界人士對「情節嚴重」這一法定概念的共識，根據以上3點，可以認定某某非法行醫的行為，已經達到了情節嚴重的程度。
…………（省略）
綜上所述,我局認為,某某未取得醫生執業資格非法行醫, 並因延誤治療和搶救時機而導致了陳秀琴胎兒死亡、子宮破裂並被全部切除、大出血、左側輸卵管切除的嚴重後果,情節嚴重，已經涉嫌非法行醫罪。為了切實保護廣大人民群眾的生命安全,規范我市醫療衛生管理秩序,更加有力的震攝非法行醫分子,特要求公安機關依法追究其刑事責任。

年 月 日
備註：本報告一式三聯，第一聯留存執法卷宗，第二聯交受移送單位，第三聯抄送檢察機關備案。

資料來源：http://web.zhushan.cn/wsjd/news_view.asp?newsid=83

『伍』 怎麼樣才能看到法院的結案報告

如果是當事人的可以要求法院給份判決書或者去檔案館查。
如果不是當事人，想了解情況的，可以委託律師代為查詢。
法院審理案件，作出調解書，當事人雙方已經簽收，或作出判決書，當事人雙方均未上訴，即可結案，報結是法官告知內勤，是任務考核的需要；
法院執行案件，因被執行人無財產可供執行，作出中止執行裁定書，或者被執行人已經履行完畢，作出結案報告，即可結案；
案件只要立案，就有一個案號，不論以何種方式結案，都不存在銷號的問題，後續都可進行查詢。

『陸』 最高法報告給哪兩個案件很高的評價

3月9日下午3時，第十三屆全國人民代表大會第一次會議聽取了最高人民法院院長周強關於最高人民法院工作的報告，在報告的附件中提到了「醫生電梯內勸阻吸煙案」和「朱振彪追趕交通肇事逃逸者案」。兩個案件的當事人楊帆和朱振彪，他們均對最高法關注自己的案子表達了自己的見解。

張某甲的父親、兒子於同年11月30日向河北灤南縣法院起訴，請求判令朱振彪賠償60餘萬元。2018年2月12日，灤南縣法院一審依法公開審理此案並當庭宣判：被告朱振彪作為普通公民挺身而出，制止正在發生的違法犯罪行為，屬於見義勇為，應予支持和鼓勵；張某甲的死亡結果與朱振彪的追趕行為不具有法律上的因果關系，判決駁回原告訴訟請求。

2月26日，張某甲的父親、兒子向唐山中院提起上訴。2月28日，上訴人表示服判息訴，向唐山中院申請撤回上訴。同日，唐山中院經審查，作出准許撤回上訴的終審裁定。目前該案已生效。此案在社會各界引起強烈反響，媒體普遍認為法院判決堅守公平正義、捍衛善良風俗，較好體現了司法的懲惡揚善功能，弘揚了社會主義核心價值觀。

『柒』 法院所有案件都要匯報上級法院嗎

如果出現案件很難定性的問題，下級法院可以向上級法院提出申請，要求給予指導，上級法院也無法定性時，可以申請最高人民法院作出相關的司法解釋。

『捌』 哪位能提供一個法律案例報告的報告阿

獨立董事對財務報告的法律責任:一項案例分析

1 陸家豪事件的經過

2001 年9 月27 日, 中國證監會發布證監罰字[2001 ]19 號「關於鄭州百文股份有限公司( 集團) 及有關人員違反證券法規行為的處罰決定」, 認定鄭百文上市申報材料和上市公告書存在嚴重虛假和重大遺漏,虛假上市; 上市後採取虛增利潤、配股資金實際使用情況與信息披露不符、隱瞞大額投資及投資收益事項、編制虛假會計報表等手段, 導致1996～1998 年度的年報中存在嚴重虛假和重大遺漏, 未能真實、完整地反映該公司的經營情況。該決定認定包括獨立董事陸家豪在內的公司數名董事負有直接責任,對其分別處以10 萬元罰款。對此, 陸家豪不服,提出行政復議, 2002 年3 月4 日證監會作出維持原處罰決定的行政復議決定。2002 年4 月21 日陸家豪提起訴訟,請求撤消證監會對其處以10 萬元的處罰決定。陸家豪辯論說, 他曾與鄭百文董事長李福乾約定不參與公司的經營與管理, 只是承擔顧問性質的榮譽性角色, 並且不領取任何報酬。他沒有參加鄭百文董事會第三屆第三次會議等, 故對鄭百文股票上市前的違法、違規行為不應承擔責任; 在參加1996 年～1998 年相關年會時,審查的有關文件是鄭百文董事會辦事機構事先列印好的董事會報告、總經理報告等,並對這些報告發表過贊同意見, 但其並沒見過鄭百文的年度會計報表, 無從了解會計報表中虛報當年利潤、隱瞞虧損等問題, 因此對公司的上述違法、違規行為不應承擔直接責任。2002 年8 月12日,北京市第一中級人民法院駁回陸家豪的起訴。陸家豪不服一審裁定,向北京高院提出上訴。2002年11 月15 日, 北京市高級人民法院發出裁定書, 終審裁定: 駁回上訴,一審法院裁定駁回陸的起訴符合法律規定,應予維持。
該案已經終審,那麼作為不參與公司經營、沒有看過財務報告的「榮譽性」的外部獨立董事, 陸家豪該不該承擔法律責任,本文將對此加以分析。

2 獨立董事對財務報告的責任
2.1 獨立董事的注意義務
現代公司法認為, 董事對公司及股東負有誠信義務(ficiary ty) , 誠信義務包括注意義務和忠實義務兩方面。董事的注意義務( ty of care and skill) ,在大陸法中叫善管義務, 是指董事像普通謹慎人( common prudent - man) 在相似的情況下( in a like position) 給予合理的注意一樣, 機智慎重地、克盡勤勉地( e diligence) 管理公司事務。無論是大陸法的善良管理之注意義務, 還是英美法的注意義務和忠實義務,都要求董事以合理的謹慎履行職責, 發現並通過適當的途徑制止經理的不當行為, 否則就是未盡責任, 如給公司和股東造成損失, 應當承擔民事責任。
判斷董事是否違反注意義務通常以過失為標准。如果董事不能參與會議、了解公司經營的基本狀況、閱讀相當數量的報告、在危險信號出現時尋求所需的補救辦法,或者除此之外,他們還忽視了審查煞費苦心行為的一般動機時, 那麼就可認為董事違反了他們的注意義務。而如果一個董事具有特殊才能( 如董事本人是律師或會計師) , 判斷注意義務的標准應以其是否利用了律師或會計師在同等情形下所應有的審慎態度, 其標准高於普通非律師或非會計師的董事。
對於財務報告而言, 董事會是財務報告的監督主體。經理編制的財務報告需要經董事會審核批准後,由董事會提交給股東大會。股東對董事存在信任和依賴,這種依賴就意味著董事應當對財務報告的質量承擔責任。每一家上市公司在年度報告的「重要提示」中都要鄭重作如下承諾:「本公司董事會保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並對其內容的真實性、准確性和完整性負個別及連帶責任」。因此, 董事在審核財務報告時,必須謹慎從事,保證財務報告所包含的信息真實、公允。如果董事在審核財務報告時沒有達到適當的謹慎標准,存在故意欺詐或者疏忽, 導致財務報告發生錯誤呈報或構成誤導, 應當承擔由此而給第三者造成損失的民事責任。
獨立董事首先是董事, 因此上述關於董事的有關法律對獨立董事基本也是適用的。獨立董事與其他董事一樣,對上市公司及全體股東負有誠信義務,他們除具有公司法和其他相關法律、法規賦予董事的職權外,還有審核重大關聯交易、提議聘用或解聘會計師事務所、獨立聘請外部審計機構和咨詢機構等權利,還要對可能損害中小股東權益的事項發表獨立意見。正因為獨立董事承擔著制約控股股東和管理當局的職責,所以外部投資者對他們存在信賴,這種信賴就要求獨立董事對公司和股東負有誠信義務。如其違反誠信義務, 尤其是注意義務, 不能獨立、客觀、公正地履行職責, 沒有對管理當局和控股股東的行為進行有效的監督與制約, 應當和其他董事一樣,承擔相應責任。盡管按照有關判例, 外部董事對經營的責任小於內部董事, 但由於獨立董事往往是專家,而且往往由獨立董事組成的審計委員會等機構對財務報告進行監督, 因此其注意義務的標准高於一般董事, 獨立董事對財務報告的責任實際上並不低於一般董事。獨立董事應當認真履行職責,包括審核公司的財務報表, 以維護公司整體利益,防止虛假財務報告和其他侵害中小股東的行為。在美國,審計委員會成員如果沒有能夠復核和評估財務報表與相關的會計政策是否符合公認會計原則,將被認為是一種瀆職行為(malfeasance)。
2.2 國外有關判例的規定
美國1981 年New Jersey 最高法院對Francis v. United Jersey Bank 一案中的判決對董事( 包括獨立董事)的注意義務作出了規定。ritchard & Baird , Inc ( P&B)是一家保險經紀公司, 1973 年Pritchard 去世後,Pritchard 太太繼承了她丈夫在該公司48 %的股份, 並任該公司董事, 公司其餘的股份由她的兩個兒子擁有,兩個兒子均為公司董事,其中一人負責管理公司日常事務。Pritchard 太太在丈夫去世的打擊下, 卧床不起達6 個月,並開始酗酒, 從未過問公司業務。在幾年之內,兩個兒子以貸款方式從公司轉走大量公司掌握的屬於客戶的信託資金, 最終導致公司在1975 年破產。而Pritchard 太太不了解公司的業務, 她從未讀過公司的年度財產報告, 更不知道資金被轉移的事實。破產後, 該公司的破產受託人以Pritchard太太未能履行董事的注意義務為由提起訴訟, 要求她和她丈夫的遺產管理人United Jersey Bank 賠償損失。1978 年Pritchard 太太去世後,United Jersey Bank 成為被告。在此案的判決中,法院認為Pritchard 太太因未能注意和防止公司信託資金之被盜用而有疏忽之責,並且其疏忽是導致資金損失的直接原因。該法院認為,董事應當定期通過審閱財務報告以了解公司的財務狀況。「董事」不是裝飾品, 而是公司管理的一個基本要素,因此任何董事不得以自己是「傀儡董事」為自己開脫責任。Pritchard 太太作為相當規模的再保險中介公司的董事, 應該得到並閱讀該公司的年度財務報表, 對於其兒子不斷地利用「股東貸款」來提取巨額資金,只要粗略閱讀一下財務報表就能發現這種謀財強盜行為。
1968 年的Escott v. BarChris Construction Corp . 案則對獨立董事的注意義務作了明確規定。BarChris 公司是一個建築、安裝保齡球道的企業, 1960 年時是美國第三大保齡球道製造商。BarChris 公司與顧客簽訂建築安裝合同時,採取小額分期付款的方式, 待項目完成後再用應付票據把餘款付清。1961 年, 由於進行銷售回租交易, 公司在沒有收到任何一筆巨額付款之前,投入大筆資金在建造上,這樣公司必須進行融資以滿足其營運資金的需要。為此, 1961 年BarChris公司發行債券。但由於市場和競爭激烈的原因,BarChris 公司於1962 年10 月破產。債券投資人以BarChris 公司遞交的S - 1 文件中存在不實陳述為由起訴BarChris 公司以及包括公司主管、董事、承銷商和會計師在內的所有參加准備文件的人, 其中包括一位外部董事Auslander 。Auslander 當時是一家銀行(Valley Stream National Bank in Valley Stream , Long sland)的董事會主席, 他是1961 年4 月17 日當選為獨立董事的,當時申請發行債券的文件初稿實際上已經簽發,並沒有他的簽名。但他後來參加了董事會會議,並與其他董事一起簽發了申請文件的最後文本。Auslander 聲稱他不知道是在簽署什麼,只是為了應付SEC ,而且他只是在融資前夜才成為董事的, 根本沒有時間熟悉公司事務, 但法院判令他仍應當承擔責任。McLEAN 法官認為,Auslander 成為董事之時起就應當知道他的責任。只有盡一般謹慎之人在管理其自身財產時應盡的合理的調查, 才能夠免除責任。一個審慎的人處理重大事件時, 不會對相關事實一無所知,不會只聽信陌生者的陳述, 不會依賴不涉及具體問題的一般信息。Auslander 並不能夠以合理注意( e diligence) 為由對計劃書( prospectus ) 中存在的虛假記載和漏述辯護[9 ] 。但對於外部董事, 法院認為如果沒有什麼可以令其懷疑的理由, 可以相信並依賴注冊會計師對專業內容的意見。法院如此判決,目的在於告誡那些董事( 包括外部獨立董事) , 簽署文件要以盡職調查為基礎。
Francis v. United Jersey Bank 和Escott v. BarChrisConstruction Corp . 表明,定期審核公司財務報表是董事基本的注意義務, 如果其不能對財務報告進行適當的監督,疏於注意義務,將承擔法律責任。對於那些「花瓶董事」, 同樣不能夠免除責任。如果其沒有能力對包括財務報告在內的事務進行有效審核和監督的話,可以辭職。傀儡董事如果不能像真正董事一樣行事,法律是不會寬恕他們的。

3 對陸家豪事件的分析
再來看陸家豪事件。我國《公司法》發布時還沒有強制要求設立獨立董事, 因此沒有就獨立董事的責任做出規定,但是《公司法》第一百二十三條規定,「董事、經理應當遵守公司章程,忠實履行職務, 維護公司利益,不得利用在公司的地位和職權為自己謀取私利。」第二百一十二條規定,「公司向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以一萬元以上十萬元以下的罰款。構成犯罪的, 依法追究刑事責任」。《證券法》第六十三條規定,「發行人、承銷的證券公司公告招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告, 存在虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,發行人、承銷的證券公司的負有責任的董事、監事、經理應當承擔連帶賠償責任。」第一百一十八條規定,「董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規或者公司章程, 致使公司遭受嚴重損失的, 參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議並記載於會議記錄的, 該董事可以免除責任」。第一百七十七條規定,「依照本法規定,經核准上市交易的證券, 其發行人未按照有關規定披露信息, 或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者有重大遺漏的, 由證券監督管理機構責令改正, 對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告, 並處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。構成犯罪的, 依法追究刑事責任」。另外, 中國證監會《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》規定,「獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。」上述規定雖然存在缺陷,但仍可以作為判斷陸家豪責任的基本依據。
鄭百文的造假行為都經董事會決議通過, 在審議年報時董事們都投了贊成票, 陸家豪作為董事會的一員沒有公開提出異議, 因此不能適用《證券法》第一百一十八條規定的免責條件。雖然不見得每一個董事對所議之事都了解,但他們投了贊成票, 就得對自己的行為造成的後果承擔法律責任, 而不管該董事是否在公司領取報酬。鄭百文董事會連續幾年保證年報不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並承諾對其內容的真實性、准確性和完整性負個別及連帶責任。陸家豪沒有履行董事對財務報告應盡的注意義務, 理所當然應當對鄭百文的虛假陳述行為承擔責任, 包括行政責任和民事責任。因此筆者認為, 對陸家豪處以罰款是恰當的, 但還不夠,還應當考慮追究其民事責任,以彌補投資者所受損害。

4 結束語
2001 年8 月16 日中國證監會發布了《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》, 規定上市公司應當建立獨立董事制度。2001 年年報顯示, 已有326家上市公司選聘了獨立董事。但是, 目前上市公司獨立董事很大程度上流於形式, 許多上市公司的獨立董事絕大多數是由公司領導「拉來」或請來的「人情董事」、「花瓶董事」, 權利不清、職責不明, 主要為了起宣傳、廣告作用, 不能在財務報告、關聯交易等問題上對管理當局、內部董事和大股東進行有效的制約和監督。2001 年年報中, 很難看到上市公司獨立董事們的獨立意見。
造成我國獨立董事對財務報告監督不力的原因是多方面的,主要有: ①缺乏獨立性。獨立董事的選舉、聘任、報酬等實際上還是管理當局或大股東說了算,獨立董事不獨立。②獨立董事缺乏法律責任意識。一方面現有法律不完善, 缺乏對董事及獨立董事注意義務及違反注意義務的責任的規定。《公司法》缺乏對董事民事責任的規定,而《證券法》的規定又缺乏可操作性, 證監會的《指導意見》僅僅是部門規章,法律層次較低,約束力有限,而且也不夠完善。司法實踐上也缺乏追究獨立董事虛假陳述民事責任的制度保障,這樣對獨立董事不認真履行對財務報告、關聯交易等事項的監督職責不能形成有力的震懾作用。另一方面許多獨立董事沒有意識到獨立董事與顧問的不同, 將獨立董事看作是名譽性稱號或額外收入的來源, 沒有意識到他們的簽字要承擔法律責任。③獨立董事缺乏財務、會計、經營管理方面的專門知識。許多上市公司聘請院士、教授等名人擔任獨立董事,這些人僅僅是某個領域的專家, 對財務報告往往並不了解,無能監督; 有些專家還同時擔任多家公司的獨立董事, 難有足夠的時間履行職責,無力監督。④沒有解決好獨立董事的激勵問題,獨立董事缺乏監督的動力。
陸家豪的敗訴將在一定程度上促進獨立董事們的法律責任意識,但無論在立法還是在司法上, 我國獨立董事的法律責任都還有待進一步的完善。建議從以下幾方面完善獨立董事的責任。
(1) 應當在《公司法》中對獨立董事的任職資格、比例、聘任、任期、工作時間、報酬等作出明確規定,以保證獨立董事的真正獨立。
(2)《公司法》應當對獨立董事的注意義務作出規定。獨立董事與其他董事一樣, 對股東和其他利益相關者負有誠信義務。獨立董事的注意義務可以參照一般董事的規定,但由於獨立董事往往是專家,應當規定獨立董事需盡其專業技能。當其違背誠信義務,不能獨立、客觀、公正地履行職責,對管理當局和控股股東的行為沒有進行有效的監督與制約, 給股東和公司利益造成損失時,應當承擔相應責任。
(3) 在《公司法》中對獨立董事關於關聯交易、財務報告等事項的職責作出具體規定。明確規定獨立董事有關權利( 包括信息知情權) 和義務, 使之權責相匹配,從而保證其真正發揮在財務報告、關聯交易方面對管理當局的監督作用。
(4) 在《公司法》、《證券法》中對獨立董事的法律責任作出專門的具體規定, 嚴格追究對虛假陳述負有責任的獨立董事的責任, 尤其是要強化獨立董事的民事責任。獨立董事不是掛名顧問, 更不是榮譽頭銜,而是要承擔法律責任的。那些不能履行監督職責、看不懂財務報表或根本沒時間看報表的獨立董事,可以選擇辭職。如果獨立董事與內部人串通欺騙投資者,為管理當局的虛假陳述行為做幫凶, 或者不認真履行應盡的義務, 導致財務報告存在嚴重虛假陳述、大股東和管理當局嚴重損害公司和中小股東利益等後果時, 除應當承擔證券監管部門的行政處罰外,還要對投資者所受的損失承擔民事責任。

『玖』 關於建立保險司法案件報告制度的通知(保監發〔2009〕81號)

《關於進一步做好承保理賠信息客戶自主查詢制度相關工作的通知》保監廳發〔2010〕81號
《關於進一步加強財產保險公司電話營銷專用產品管理的通知》保監發〔2010〕94號
《關於做好交強險承保服務工作的通知》保監產險〔2010〕657號
《關於印發《中國保監會關於建立財產保險承保理賠信息客戶自主查詢制度的工作方案》的通知》保監發〔2009〕111號
《關於防範車險理賠環節風險的通知》保監發〔2009〕90號
《關於嚴格執行《機動車交通事故責任強制保險費率浮動暫行辦法》的通知》保監廳發〔2009〕62號
《關於促進汽車消費貸款保證保險業務穩步發展的通知》保監發〔2009〕69號
《關於加強機動車交強險承保工作管理的通知》保監廳函〔2009〕91號
《關於進一步改進交強險理賠服務質量的通知》保監發〔2008〕80號
《關於做好機動車商業三責險費率調整工作有關要求的緊急通知》保監發〔2008〕3號
《關於加強交強險管理有關工作的通知》保監發〔2008〕2號
《國家稅務總局中國保險監督管理委員會關於保險機構代收代繳車船稅有關問題的通知》
《關於推薦使用機動車交通事故責任強制保險少數民族語言條款的通知》保監產險〔2007〕806號
《關於印發《機動車交通事故責任強制保險費率浮動暫行辦法》的通知》保監發〔2007〕52號
《關於加強機動車交通事故責任強制保險業務核算管理的通知》保監發〔2007〕45號
《國家稅務總局中國保險監督管理委員會關於做好車船稅代收代繳工作的通知》國稅發〔2007〕55號
《關於修改機動車交通事故責任強制保險保單的通知》保監產險〔2007〕501號
《關於開展對車險網上銷售業務自查的通知》保監產險〔2007〕496號
《關於加強對2008年度機動車交通事故責任強制保險標志管理工作有關事項的通知》保監產險〔2006〕1212號
《關於進一步加強機動車交通事故責任強制保險及商業機動車保險管理工作的通知》保監發〔2006〕107號
《關於加強機動車交通事故責任強制保險業務責任准備金評估工作有關要求的通知
》保監產險〔2006〕680號
《關於規范機動車交通事故責任強制保險單證和標志管理的通知》保監發〔2006〕60號
《關於對進一步加強機動車輛保險監管有關問題的補充通知》保監發〔2006〕34號
《關於進一步加強機動車輛保險監管有關問題的通知》保監發〔2006〕19號
《關於調整機動車三者險費率管理許可權問題的通知》保監發〔2004〕111號
《關於調整機動車第三者責任保險及其附加險條款費率等有關問題的緊急通知》保監發〔2004〕44號
《關於機動車第三者責任強制保險有關問題的通知》保監發〔2004〕39號
《關於做好機動車第三者責任強制保險制度改革有關准備工作的通知》保監發〔2004〕20號
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算了，太多了，你自己去保監會網站上找吧。

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