转口贸易法规

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『贰』 跪求边贸与一般贸易的区别和应注意的地方

对“境内关外边境贸易区”法律地位的思考
李玫 对外经济贸易大学法学院教授

摘 要 文章首先阐述运用“境内关外毕竟贸易区”这种特殊管理模式所产生的令人瞩目的经济效益；其次是对到底什么样的特殊经济区才是符合国际惯例的“境内关外”进行辨析；之后对“境内关外”的法律地位问题进行较为深层次的思考并提出建议。为了与媒体用词和实践部门的称谓相一致、以及阐述的方便，本文中将“境内关外边境贸易区”亦称为“境内关外”。
关键词：特殊经济区 境内关外边境贸易区 境内关外 姐告 法律地位
一、云南姐告边贸境贸易区的“境内关外”特殊管理模式及产生的斐然成果

全国唯一实行“境内关外边境贸易区”特殊监管模式的云南省德宏州瑞丽市姐告边境贸易区[1]，自成立以来逐渐实现了三个转变，即由过去简单的物资“中转站”“集散地”向面向东南亚、南亚的物流中心的转变；由从事简单的易货贸易向开展以一般贸易为主的多种贸易方式并举的方向转变；由边境贸易区向完全的自由贸易区、外向型经济区方向的转变。姐告边贸区已经成为开拓东南亚、南亚国际市场的桥头堡。这种探索为我国边境市县建立跨国加工贸易区，做大做强边境贸易提供了一个可资借鉴的有效管理模式。
瑞丽市是1992年6月经国务院批准的边境开放城市，拥有畹町、瑞丽两个国家一级口岸。2000年4月，经国务院授权国家计委批准，在与缅甸国家级口岸木姐市相连的面积3.4平方公里的姐告[2]地区设立“姐告边境贸易区”，并于同年7月1日成立。
所谓“境内关外边境贸易区”，在此是指以瑞丽的姐告大桥中心横线为海关境线，即把海关监管后撤至姐告以西，把姐告这块中国领土置于海关监管以外车辆、人员出关不出境；从中国方向运出的货物，过关境线进入贸易区即为出口；从缅甸进入姐告的货物，在贸易区内不用向海关申报，海关不实行监管。在贸易区内可开展一般贸易、加工贸易、转口贸易、过境贸易、边民互市和国际经济技术合作。
2000年8月28日，瑞丽海关、出入境检验检疫局、边防检查站根据省政府姐告现场办公会精神，从边境一线退到联检中心集中办公，姐告正式成为了全国唯一实行“境内关外”特殊监管模式和优惠政策的边境贸易区。[3]经过五年多的实践，“境内关外”政策已显示出强大的政策效应，取得了显著的经济效益和社会效益。
姐告边境贸易区成立以来，立足区位优势和资源优势，加强与缅甸、印度、泰国、孟加拉国等东南亚、南亚国家的经济交流与合作，抓好木材加工、珠宝石加工等，搞好仓储、批发市场建设以及房地产开发、旅游开发等，大力发展一般贸易、加工贸易、转口贸易、边境贸易、边民互市。
截止到2005年，姐告边贸区实施“境内关外”特殊监管模式后的5年多来，进出口贸易和出口分别保持年均23.3%和29.6%[4]的高增长率。由于东南亚金融危机和我国边贸政策的调整，姐告边贸一度面临困境，“境内关外”的政策效应很快遏制了姐告对缅贸易下滑的局面，对外贸易持续快速增长。
“境内关外”管理模式实施后，姐告边贸区的贸易形式从过去单一的边境贸易、边民互市扩大到一般贸易、过境贸易、转口贸易等多种贸易形式；经贸合作领域从过去单一的进出口贸易，扩展到双向投资和服务贸易。经贸合作领域的扩大、贸易形式的创新，极大地促进了中缅贸易额的增长。从2000年到2004年中缅贸易连续五年以两位数的速度增长，有效地拉动了德宏州和云南省对外贸易的增长；为地方财政的增长，当地居民的就业，边民经济收入的增长和生活水平的提高做出了积极的贡献，姐告边贸区已成为了中缅两国的物流中心和信息中心。
在姐告边境贸易区经营生产免交所有行政费，只交货场的仓储费、停车费，并由管委会制定收费标准。企业在贸易区内加工成品不用申报，不用查验，并且免税，产品可随时出境，只有过关境线，海关等部门才要申报、查验、纳税。双边贸易可以用人民币结算，并享受国家退税政策。在贸易区主要收营业税提交国家，由财政来监管，每年上缴多少定基数，超收分成，留作贸易区建设经费。企业、个体工商户在姐告边境贸易区内置业发展，办理各种手续实行一站式服务、全天候服务,七天内办完。
此外，姐告还成立了贸易区管委会行政办公厅，由管委会、部队、海关、联检和瑞丽市的交通、公路、工商、土地、建委等十几个部门人员组成，定期不定期召开协调会议，解决实际问题。在贸易区内出入中缅边境，分有“边民通道”“货物通道”“旅游通道”，三个通道只有武警边防检查，办理好手续后可随时出入境。除了武警能在贸易区内辑枪毒等外，其他部门都不能进区检查。
目前，姐告成了商家投资的热点。截至2005年7月，姐告管委会已与国内外大型企业签订了147份合作协议，引进项目94个，协议引进建设资金25亿元，到位资金8.4亿元，在姐告注册的各类企业达107家、个体工商户807户。[5]
经过5年多的建设，姐告贸易区现已成为云南省规模最大、西部地区一流的现代化边贸口岸城镇，具有了贸易、加工、仓储、旅游四大功能，既是我国实行“境内关外”特殊管理模式和优惠政策的贸易特区，也是云南面向东南亚国际市场开放的试验区和示范区。
姐告“境内关外”模式也有力带动了缅甸木姐地区的发展。姐告实施“境内关外”模式后，缅甸政府也很快将海关后撤15公里至105码处，并在与姐告相邻的木姐一侧实施了类似“境内关外”的监管政策--把木姐周围380平方公里的区域划为自由贸易区。目前缅方已在105码处划出500英亩土地，按进出口贸易区、查验区、办公区等3个规划区域进行建设，整个工程建设将投入资金40亿缅元[6]。这使木姐成为了缅甸边境经济社会发展最快的城市，木姐口岸迅速成为缅甸13个口岸中最大的边贸口岸。
实施“境内关外”政策，姐告正在成为中国面向东南亚、南亚国际大通道上一个战略地位重要、经济高速发展、辐射拉动能力较强的边境贸易区。[7]

二、对保税区、出口加工区之“境内关外边境贸易区”的辨析

改革开放以来，国家先后在主要沿海港口城市设立了保税区、出口加工区，诸如中国创办最早的保税区--深圳市沙头角保税区，[8]具有港口优势和临近台湾的优势的保税区--福州保税区，全国唯一的内河型保税区--江苏张家港保税区，我国北方规模最大的保税区--天津港保税区；内陆最大规模的北京天竺出口加工区，以科技优势为特色的龙岗高新技术产品出口加工区等等。而无论是保税区或出口加工区，由于其都具享受极大优惠政策和区内货物不受海关监管，以及同享受海关对出口加工区、保税区监管提供的通关方面的便利服务等特点，而被笼统地称为按国际惯例运作、办事最迅速的"关外境内"区域。
保税区是我国进入二十世纪九十年代进一步扩大对外开放的产物，是实行国际上通行的自由贸易区通行法则的特殊对外开放区域，其特殊的政策主要体现在投资经营自由、货物进区自由和外汇管理相对放宽等方面，因而也被称之为"境内关外区"。国家设立保税区的初衷，是要起到了改革开放的试验作用、对周边地区经济的辐射作用、连接国内外市场的桥梁作用和外向型经济的促进作用。
保税区基本的功能特征是通过实行与本国不同的特殊政策，以减免税和缓税为主要手段，促进国际商品的相对自由流通。[9]
出口加工区是经国家批准设立，由海关监管的特殊封闭区域，其须严格按照国家有关监管要求，建立出口加工区隔离设施，引进海关、检验检疫、银行、运输、仓储等管理和服务机构，实行“境内关外”管理和“一次申报、一次审单、一次查验”的通关模式，落户企业不出加工区即可在此办理一切进出口手续，享受快速通关、保税免税及退税等诸多优惠，大大降低生产成本。国内货物进入加工区视同出口，办理报关手续，实行退税。加工区货物内销按货物进口的有关规定办理报关手续，货物按实际状态征税。区内货物自由流通，不征增值税和消费税。货物从境外进入加工区即视同进口，海关按进出口货物进行监管。因此，人们形象地称其为“境内关外”--不出国门，就能享受有关优惠政策，通关速度和便利程度也大大提高，有利于两头在外、大进大出的加工贸易发展。这也正是地方和外商对此青睐有加的基本缘由。
国家对出口加工区内加工产品不征收增值税和消费税，而所得税实行15%的税率[10]，生的间接贡献则是不可估量的。
通过上述不难看出，我国所设立的保税区和出口加工区都不是国务院批准建立的实行“境内关外”特殊监管模式的姐告边境贸易区的模式，也不是真正意义上的、WTO所描述的特殊经济区含义的“境内关外”经营模式。[11]只是人们一种形象的称谓。
目前国外的特殊经济区，最典型的特征是“境内关外”经营模式，即在设区国的政治管辖之下、处在关境之外、无贸易限制的关税豁免地区。它对克服贸易保护主义和越来越多的非关税壁垒，促进发展中国家的对外开放和经济发展具有积极作用。特殊经济区在国外有悠久的发展历史，按各类开发区和特殊经济区归纳划分，它属于中等规模，大都以出口加工为主，辅之以国际贸易。目前，亚洲的菲律宾、马来西亚均有10个以上的特殊经济区，韩国、台湾、印度、印尼等国家和地区亦都兴办了各自的特殊经济区，且主要从事以出口为导向的制造业。[12]

三、“境内关外边境贸易区”的法律地位

“境内关外边境贸易区”的法律地位问题主要是指关于“境内关外”区域的归属和管辖问题。换句话说，就是于“境内关外”区域这块土地应不应该处于设区国的主权管辖之下；如果不在设区国主权管辖之下，应由谁来管辖的问题。
从上所述能够清楚地看到实行“境内关外”经营模式所产生的明显经济效益和对周边地区以带动效应产生的不可估量贡献。但无论是保税区、出口加工区的仿真“境内关外”，还是姐告实行的全国唯一实行特殊监管的“境内关外”，从其产生至今，“境内关外”到底具有何种法律地位，这个极为重要的问题始终没有得到解决和确定，甚至讳言回避。这一法律理论和法律实践中出现的困惑和苍白，直接影响着实行“境内关外”经营模式区域的健康发展和与国际惯例的真正接轨。近年发生在姐告贸易区的有关司法管辖的案件就具有典型性且引人思考。2001--2003年姐告对缅甸的出口货物中摩托车是热销商品。2003年通过姐告出口缅甸的摩托车高达21.7万辆，成为姐告数量最大的出口商品。[13]利益的驱动使得一些商家行为走偏。2001年，当地质量技术监督部门接到群众举报,称某公司在姐告边境贸易区内正在非法拼组装二轮摩托车,贴上本田标识,假冒日本本田90型摩托车出售。接到举报后,经请示研究，该质量技术监督部门立即派出稽查队进行查处。稽查人员到达现场后,当场查获正在非法拼组装的半成品摩托车四辆,已组装好的摩托车11辆以及用于拼组装的摩托车散件54套,在现场仓库内查获己贴好日本本田90型标识的国产至喜牌90型摩托车1辆,标有假冒HONDA(标有 MADE IN JAPAN)摩托车左边盖156个和标有假冒HONDA的摩托车各种标识,贴花6箱多，还有涉嫌制假的其它品牌成品摩托车106辆。执法人员根据《产品质量法》第十八条规定,对118辆以拼装完毕的成品摩托车,4辆正在拼装的半成品摩托车、假冒本田90摩托车端盖、标识、贴花等作了异地封存,其余散件54(套)就地封存，并查实了与本案相关的证据。但在质检部门深入调查取证期间,该企业却向当地中级法院提起行政诉讼，起诉状内容回避了其生产销售的摩托车是否为假冒拼装的事实，而是以该公司地处姐告边贸区内、中国海关之外，其产品已经不受中国海关的监管，其他部门更无权检查，[14]该质监部门行政行为超越职权和明显存在执法超限为由,要求受案法院撤销质量技术监督部门的质监处罚告知书。质检部门的抗辩掷地有声：“只要是在中国的领土内，违法行为就要受到中国法律的处罚。”不仅质检部门如此认为，这也是我国法律对管辖权规定的基本原则。然而，该法院对此案审理后,下达了行政判决书。该判决书称:本院认为姐告边境贸易区是经国务院批准设立的全国唯一的由海关特殊监管的边境贸易区,是云南省面向东南亚、南亚开放的国际大通道。中华人民共和国海关对该地区监管的暂行办法规定,以姐告大桥中心线为海关关境线,从西侧进入姐告边境贸易区的出口商品,越过大桥中心横线即视为出口。原告公司持有经营摩托车及配件出口的各种合法手续。被登记保存的这批商品已经商检合格,海关验放出口越过了海关关境线。至于原告的伪劣假冒行为，被告无确凿证据足以证明。因《中华人民共和国进出口商品检验法实施条例》第五十二条规定:已报验的出口商品属于假冒伪劣商品的,由商检机构或商检机构会同有关主管部门责令生产、经营单位停止生产和出口假冒伪劣商品,并可以监督销毁有关商品,单处或者并处有关商品等值以下罚款”。被告质监部门显属越权行政。原告诉讼请求合法,被告的答辩不予支持。为此,该法院依照《产品质量法》第八条第3款，《进出口商品检验法》第二条和第六条,《进出口商品检验法实施条例》第三条、第五十二条,《国家赔偿法》第二十八条1款(七)项,《行政诉讼法》第五十四条第1款(二)项的规定,并报请该院审判委员会讨论决定,做出以下判决:
其一、撤销被告该质量技术监督部门2001年1月19日对某公司做出的登记封存通知书,由被告于本判决生效后十日内将包括拉走到瑞丽市区保存的摩托车等所有被登记保存的物品退回到登记保存前的姐告贸易区仓库,所需手续及费用由被告负责。
其二、由被告赔偿原告公司被登记保存商品出口价总值530313.75元从2001年起诉起至本判决履行完毕之日止的国家银行同期商业流动资金贷款利息。
接到判决书后,质监部门不服,向省高级法院提出上诉,要求撤消一审判决。而对省级法院来说，由于“境内关外”适用的是特殊政策，以及这种案件如何解决尚无先例可循，这种新出现的疑难案件其也是第一次遇到，莫衷一是。经过请示研究，在法律法规乃至司法解释做出的明确规定之前，出于慎重考虑，既为避免对“境内关外”产生曲解，又不影响姐告贸易区日益升温的经济发展，由省法院对本案双方当事人进行调解，最后以法院劝说质监部门不对该公司进行处罚,返回己封存的商品；原告公司不要求赔偿而结案。
且不说该案一审判决中存在的认定事实概念混乱、适用法律不妥的错判问题，仅是透过该案，摆在人们面前的“境内关外”贸易区到底具有什么样法律地位的问题，上述案件就十分发人深省。
世界贸易组织承认并且尊重各国特殊经济区的存在，并有将其运作向“境内关外”规范化的取向。[15] 各国设立特殊经济区最主要的意义是商主体在此可以享受特殊优惠政策，以发展该国的口岸（边境）经济；作为一块试验田，为自由贸易的开展积累经验，探索规则。这也是目前世界范围内有1000多个特殊经济区，而且每年还在以7%的速度增长的一个内在原因。[16]
但不可否认的是，任何国家设立的按照规范模式运作的“境内关外”特殊经济区，最典型的特征是：它是在设区国的政治管辖之下、处在关境之外、无贸易限制的关税豁免地区。相对于“境内关内”的企业来说，“境内关外”给予此地的商主体最主要的特殊优惠是税收优惠、其他经济特殊一般管理措施方面的优惠。从丝毫不能含糊的国家主权和领土完整原则这一高度来说，“境内关外”特殊经济区决不能脱离设区国的政治管辖和司法管辖，“境内关外”不等于设区国的域外之地。从某种意义上来说，国家的政治和法律可以服务于经济，而经济必须服从于国家的政治和法律。任何一种新型经济现象、经济模式，无论其具有何种刺激经济发展的亮点，都必须要靠稳定的政治环境和良好的法律秩序得以培育、发展和成熟。换句话说，在维护国家主权和领土完整这个最高原则面前，其他事物无论其有何等的特殊意义，都是居于从属地位和次之的。设区国可以让渡税收利益和其他经济利益，但体现国家主权的司法管辖权是不可能也不可以让渡的。
在理论上明确了“境内关内”的法律地位之后，从实际出发，我们应该研究的是如何在实践中建立始终贯彻国家主权原则的、又适宜于“境内关内”经济发展的法律制度。因为二者在法理上没有相悖之处，只是法律理论与立法活动及司法实践怎样结合起来的问题。改革开放以来，人们每每看到，法律制度的建立总是滞后于经济事物的发展。尽管在客观上要想完全避免这种情况是很困难的，但当某种由于立法滞后所引发的不良、无序的后果人们已经看到悟到，是可以通过主观上的积极态度和行动去加以弥补和完善的。笔者认为，实践中对于“境内关外”（包括“仿境内关外”或称“准境内关外”保税区、出口加工区）法律地位的困惑已经持续多年了，且已积累了多年的立法实践基础，随着我国参加东盟、大湄公河次区域等等地区性经济合作的发展，“境内关外”这种符合WTO机制的特殊经济区将出现辐射性的发展，国家在法律上明确“境内关外”的法律地位凸显出其紧迫感和现实性。对此，笔者建议，从国家层面上，可在调研的基础上制定一部较为宏观的关于《“境内关外”特殊经济区的管理法》；其中最主要的内容是明确“境内关外”法律地位；从设立“境内关外”特殊经济区的地方层面，应依照该《管理法》制定和完善充分保护区内商主体经济利益优惠、但更要体现区内良好法律秩序的《管理规定》。该《管理规定》要体现和谐社会的精神，法制的精神，符合科学发展观的要求，措词要严谨全面，如前述“除了武警能在贸易区内辑枪毒等外，其他部门都不能进区检查”的规定和措词，显然过于绝对化，也是引起争纷的主要因由之一。应该把“除了武警能在贸易区内辑枪毒等外，”中的“等”明确化，只要是有明显的违法犯罪行为，执法部门就具有处置权；除了违法犯罪之外，“其他部门都不能进区检查”。避免中国领土上的“境内关外”成为犯罪分子和违法商人的避风港，以良好的法律制度保护“境内关外”特殊经济区蒸蒸日上的经济贸易健康有序的不断发展壮大。
本文发表于《暨南学报》2007年第2期

『叁』 转口贸易具体操作

转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国转手进行的贸易。这种贸易对中转国来说就是转口贸易。交易的货物可以由出口国运往第三国，在第三国不经过加工（改换包装、分类、挑选、整理等不作为加工论）再销往消费国；也可以不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生交易关系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生交易。转口贸易有货物集散地、仓库、堆栈之意，它属于再出口贸易和过境贸易中间接过境的一部分。

转口贸易的发生，主要是有些国家（或地区）由于地理的、历史的、政治的或经济的因素，其所处的位置适合于作为货物的销售中心。这些国家（或地区）输入大量货物，除了部分供本国或本地区消费外，又再出口到邻近国家和地区。如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等，都是国际著名的中转地，拥有数量很大的转口贸易。它们通过转口贸易除了可以得到可观的转口利润和仓储、运输、装卸、税收等收入外，同时也推动了当地金融、交通、电讯等行业的发展。

转口贸易产生的条件

转口贸易（Entrepot Trade）是指两国的进出口贸易是通过第三国的中间商把货物转手来完成的贸易方式。这咱贸易方式在生产国为间接出口，在消费国为间接进口，因而是一种间接贸易方式。而对第三国来说，它将进口的货物再出口，所以是转口，又称再出口贸易。转口贸易已有数百年历史，伦敦、鹿特丹、新加坡是著名的转口贸易港。战后转口贸易在香港、新加坡、日本、等地发展甚为迅速，并成为这些地区对外贸易的一个重要组成部分。

转口贸易对中间商所在国而言，一般必须具备两个条件：

①自然条件，即中转国的港口必须是深水港、吞叶能力强，地理位置优越，处于各国之间的交通要冲或国际主航线上；

②人为条件：要求中转国对中转地采取特殊的关税优惠政策和贸易政策，如自由港、自由贸易区等，使中转费用不致过高。同时，要求该地的基础设施、交通、金融和信息等服务系统发达且完备，以利于转口贸易的进行。

自由贸易

自由贸易（Free Trade）是指国家取消对进出口贸易的限制和障碍，取消本国进出口商品各种优待和特权，对进出口商品不加干涉和限制，使商品自由进出口，在国内市场上自由竟争的贸易政策。它是“保护贸易”的对称。这并不意味着完全放弃对进出口贸易的管理和关税制度，而是根据外贸法规即有关贸易条约与协定，使国内外产品在市场上处于平等地位，展开自由竟争与交易，在关税制度上，只是不采用保护关税，但为了增加财政收入，仍可征收财政关税。

自由贸易政策是西方国家自由竟争时期的产物。英国实行此项政策达60年之久，对当时英国资本主义的发展起推动作用。二战以后，尽管联合国宪章规定了自由贸易的原则，《关税及贸易总协定》也明文规定降低关税和消除非关税壁垒，但世界大部分国家一直盛行贸易保护主义。

WTO在某中程度上说，一直在不遗余力的推进世界市场的自由贸易。相信我国加入WTO后，自由贸易程度会有很大的提高。

转口贸易的方式

转口贸易的形式多样，根据货物流通渠道的不同，可分为再出口贸易和单所处理贸易方式两种：

①再出口贸易（Re-export Trade）方式，是指出口商通过中间商与进口商发生买卖关系。而后将货物直接从出口国运往进口国的贸易方式。在这种情况下，货物并未在第三国通关进出口，而中间商亦仅涉及交易单据的处理。这种单据处理贸易方式实际上是货物所有权的再出口。 再出口贸易方式在转口贸易发展的初期较多发生。人们由于经验、通讯设备等的缺管，转口贸易就通过两交货物的进出口来完成。随着转口贸易的发展，单据处理贸易的方式逐渐发展起来，为种方式可以避免货物在第三国通关进出口的每秒杂手续，节省运费、保险费和手续费等费用，减少风险，还可缩短交货时间，有利于进口商抓信货物销售良机，从而实现较大的利润。因而单据处理贸易方式逐渐取代再出口贸易方式，成为当今转口贸易的主要方式。 转口贸易根据货物是否在中转地加工，可分为纯粹转口贸易和加工转口贸易两种：
②纯粹转口贸易。所谓纯粹转口贸易系指中转的第三国的中间商对进口的货物未经加工再出口。当然，中间商可以将进口货物在当地保税仓库进行分级、混装、加包装、贴标签等。这些活动并未改变原进口货物的形态、性质，结构或效用等，所以不属于加工的范围。
③加工转口贸易，指货物通关输入到中转国，红加工增值后再输往进口国的贸易方式。货物经过某种程度的加工，使加工后的货物与原来未经加工的货物在形态、性质、结构或交用上发生某此变化，大气层以这种贸易方式不仅可以获得转口利润，还可获加工利泣。加工转口贸易要求中转地有大量的劳动力，工资水平较低，基础设施较好，并有保科仓库或保税区等，这样才能使商品加工成本低，具有国际竞争力。加工转口贸易可以对整批货物进行加工、装配等；也可以是从国处采购某些零部件，与原有的设备配套装配成大型设备出口。

转口贸易和过境贸易的区别？

过境贸易:别国出口货物通过本国国境,未经加工改制,在基本保持原状条件下运往另一国的贸易活动.包括直接过境贸易和间接过境贸易.比如内陆国与不相邻的国家之间的商品交易，就必须通过第三国国境，对第三国海关来说，就会把这类贸易归入过境贸易。不过如果这类贸易是通过航空运输飞越第三国领空的话，第三国海关不会把它列入过境贸易。指别国货物通过本国国境，未经加工改制，在基本保持原状的条件下运往另一国的贸易活动。过境贸易有两种类型，一种称之为直接过境贸易，即外国货物到达本国口岸后，在海关直接监管下，通过国内运输线从其它口岸离境，有时直接过境甚至不需卸货和转换运输工具，承办过境的国家一般要收取一定的费用。另一种称为间接过境贸易，即指外国货物到达本国口岸后先存人海关保税仓库，未经加工改制，又从海关保税仓库提出，运出国境的活动。

转口贸易和过境贸易的区别，在于商品的所有权在转口贸易中先从生产国出口者那里转到第三国（或地区）商人手中，再转到最终消费该商品的进口国商人手中。而在过境贸易中，商品所有权无需向第三国商人转移。

转口贸易和间接贸易的区别？

间接贸易（IndirectTrade） 间接贸易是“直接贸易”的对称，是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行卖买商品的行为。其中，生产国是间接出口；消费国是间接进口；第三国是转口。转口贸易（EntrecoteTrade）是指生产国与消费国之间通过第三国所进行的贸易。即使商品直接从生产国运到消费国去，只要两者之间并未直接发生交易关系，而是由第三国转手进行的贸易。

转口贸易对中转国来说就是转口贸易。交易的货物可以由出口国运往第三国，在第三国不经过加工（改换包装、分类、挑选、整理等不作为加工论）再销往消费国；也可以不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生交易关系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生交易。转口贸易有货物集散地、仓库、堆栈之意，它属于再出口贸易和过境贸易中间接过境的一部分。

转口贸易的发生，主要是有些国家（或地区）由于地理的、历史的、政治的或经济的因素，其所处的位置适合于作为货物的销售中心。这些国家（或地区）输入大量货物，除了部分供本国或本地区消费外，又再出口到邻近国家和地区。如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等，都是国际著名的中转地，拥有数量很大的转口贸易。它们通过转口贸易除了可以得到可观的转口利润和仓储、运输、装卸、税收等收入外，同时也推动了当地金融、交通、电讯等行业的发展。

『肆』 这种贸易算转口贸易吗 ,怎么操作(有分奖励)

不算作转口贸易，算作“境外工程使用物资”贸易付汇核销项目，这个具体操作需要咨询当地的外管局和海关，因为货款从国内直接向第三国支付，而进口的货物不运抵境内，运往境内进口单位在境外承揽的承包工程、援外建设等项目。由于“境外工程使用物资”项下的进口货物没有运抵中国关境以内，不涉及报关问题，故其核销报审手续具有一定特殊性。
而且你们涉及的是采购材料是提供给对方国内合作伙伴在国外的工程用，具有特殊中的特殊性，所以不能随便回答你，你可以把业务向海关和外汇管理局咨询办理！

『伍』 有进出口权的贸易公司从事转口贸易需要有转口贸易经营权证书吗

要看营业执照上的经营范围，如果包含转口贸易就可以做，没有就不可以做。

转口贸易又称中转贸易（intermediary trade）或再输出贸易（Re-Export Trade），是指国际贸易中进出口货品的生意，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三国易手进行的买卖。
这种贸易对中转国来说即是转口贸易。贸易的货品能够由出口国运往第三国，在第三国不通过加工（转换包装、分类、选择、收拾等不作为加工论）再销往消费国；也能够不通过第三国而直接由生产国运往消费国，但生产国与消费国之间并不发生贸易联系，而是由中转国分别同生产国和消费国发生贸易。由于中国是世界上遭遇反倾销最多的国家，所以这种贸易形式，也几乎变成躲避贸易制裁的专用方式之一。

『陆』 进口的相关法规

进口付汇核销贸易真实性审核规定
第一条 为完善进口付汇核销监管机制，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》制定本规定。
关联法规：
第二条 本规定所称“贸易真实性”系指进口单位对外支付的或对外承诺的进口付汇，应当用于国际贸易结算、并在规定时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。
进口付汇贸易真实性的审核分事前备案和事后到货报审核查两部分。
第三条 下列进口付汇，进口单位应事前向其所在地外汇局办理备案手续，外汇指定银行应当凭外汇局核发的进口付汇备案表及规定的有效凭证和商业单证办理开证付汇手续：
1、进口单位不在“对外付汇进口单位名录”内的(备案类别为“不在名录”)；
2、付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超过合同金额15%并超过10万美元以上预付货款的(备案类别为“90天以上到货”)；
3、开立信用证后、见单后、提单日后或承兑日后90天以上以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的(备案类别分别为“90天以上信用证”或“90天以上托收”)；
4、到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的(备案类别为“异地付汇”)；
5、付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的(备案类别为“转口贸易”)；
6、进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的(备案类别为“真实性审查”)；
7、进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的(备案类别为“境外工程使用物资”)；
8、除上述7款外其他采用特别方式的进口付汇(备案类别为“真实性审查”)。
关联法规：
第四条 进口单位申请备案时应提供盖有法人章的申请备案说明函及下列单证：
1、信用证项下，提供进口合同、经外汇指定银行加盖业务章确认的90天以上跟单信用证开证申请书；
2、托收项下，提供进口合同、银行出示的付款通知书(即D/P、D/A单)；
3、汇款项下，提供进口合同、商业发票、提单及海关进口货物报关单；
4、预付款项下，提供进口合同、形式发票及外方银行出具的预付款保函；
5、转口贸易项下，提供进出口合同、开证申请书及买方开来的信用证或有关收汇证明；
6、代理进口项下，还需提供正本代理进口协议；
7、信用证、托收项下推延付款期限的，还需提供核销专用海关进口货物报关单；
8、异地开证付汇的，提供异地分公司设立的有关主管部门的批件、委托方与贷款银行或转贷款银行签订的项目贷款协议、外汇局批准开立经常项目外汇帐户的文件；
9、外汇局要求提供的其它材料。
第五条 进口单位在付汇地没有分支机构、没有工程项目贷款(含代理进口项下委托方项目贷款)、没有经常项目外汇帐户等的，均不得办理异地开证付汇类别的备案。
第六条 在办理异地开证或付汇时，进口单位应事前持备案表到付汇地外汇局办理确认手续。付汇地外汇局确认无误并加盖“进口付汇核销专用章”后，进口单位方可持经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行开证或付汇；外汇指定银行凭经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据为进口单位办理开证或付汇手续。
在办理货到付汇项下的异地付汇备案时，进口单位应向所在地外汇局出示有效海关进口货物报关单，外汇局在备案表上记录海关进口货物报关单的编号和金额后，将进口货物报关单退回进口单位。
第七条 在办理信用证、托收项下推延付汇日期的备案时，进口单位应持海关进口货物报关单向所在地外汇局办理贸易真实性审核手续。所在地外汇局核实贸易真实性后方可签发进口付汇备案表。
第八条 对外付汇或开立信用证的进口单位必须是对外签定进口协议的买方及进口货物的经营单位或收货人，不得代开信用证或代为付汇。
第九条 外汇指定银行在议付进口货款时，若议付单据中因缺少货权凭证而出现不符点时，银行不得议付；进口单位也不得授权或要求银行议付。
第十条 除货到付汇外，外汇局通过审核、抽查进口单位向外汇局报审的海关进口货物报关单及其他凭证，核查所有进口付汇的贸易真实性。
对货到付汇项下的进口付汇，外汇指定银行应对有关海关进口货物报关单进行贸易真实性审查，外汇局可对外汇指定银行的审查情况进行抽查。
第十一条 在办理到货核销报审时，若进口单位提供的进口货物报关单金额与进口付汇额不等时，进口单位须向外汇局逐笔说明情况并提供有效证明，必要时外汇局可向海关等有关部门发函取证及通报有关情况。
第十二条 备案类别为90天以上信用证、90天以上托收和异地付汇的，口单位应在备案表上的“预计到货日期”后一个月内办理到货报审手续，推迟到货期的应提供有关函电及情况说明。
第十三条 对备案类别为转口贸易的，外汇局凭银行出具的结汇水单或收帐通知书及进出口发票审核进口付汇贸易真实性。
第十四条 《贸易进口付汇核销监管暂行办法》及本规定同时适用于保税区企业的进口付汇的贸易真实性审核，具体操作办法另行制定。
第十五条 对于经审核，发现进口单位的进口付汇无贸易真实性等违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》及本规定的，外汇局应及时将其列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”，并按《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。
关联法规：
第十六条 被外汇局列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的进口单位，不予办理异地付汇、90天以上远期信用证和先支后收项下转口贸易付汇的备案；同时外汇局可指定为其办理进口开证、付汇手续的外汇指定银行。
第十七条 各外汇局应按月将“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的材料、已查实的伪造进口货物报关单的单位的材料上报国家外汇管理局。
第十八条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
附：关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各外汇指定银行：
为健全进口付汇核销监管机制，规范操作，保证核销监管制度的统一执行，在广泛征求各方意见的基础上，我局制定了《进口付汇核销贸易真实性审核规定》(以下简称《规定》，见附件)，现发你局遵照执行。
一、进口付汇备案是指外汇局依照国际惯例和我国外汇、外贸法规等，对进口付汇贸易背景的初步核查，是事后对进口付汇进行统计监测的必要备案、登记程序。除《规定》第三条第六款外，备案不等于审批，不应影响进口单位的正常进口开证、付汇。
二、境内机构向中资银行申请开立90天以上(不含90天)一年以下(含一年)远期信用证时，应事先逐笔向外汇局办理进口付汇备案手续；
境内机构向中资银行申请开立一年以上远期信用证时，按借用中长期国际商业贷款管理；中资企业向外资银行申请开立远期信用证时，应事先经外汇局批准并办理进口付汇备案表，占用外债指标，事后办理外债登记手续；
外商投资企业在外资银行开立远期信用证时，应办理进口付汇备案手续事后办理外债登记手续。
三、进口单位申请办理信用证、托收项下推延付款期限的备案时，应当提供有效、对应的海关进口货物报关单。推延的付汇期最多不超过3个月，并且不得办理第二次推延。
四、《规定》执行后，先支后收项下转口贸易的贸易真实性通过进口付汇备案进行审核管理。
五、进口付汇备案类别可视贸易类别及结算方式进行多项选择。
六、《规定》第三条第7款所指“境外工程使用物资”，指货款从国内直接向第三国支付，而进口的货物不运抵境内，运往在境外承揽的承包工程、援外建设等项目。
七、自本文发布之日起，报关“放行日期”早于付汇日90天以上的海关进口货物报关单，由外汇局作真实性审查后，才可凭以付汇。
八、备案表使用有效期，指备案表自签发之日起到银行凭以开证或付汇的期间，有效期限原则上不超过30天。超过有效期的备案表自行作废，进口单位应及时将其退回有关外汇局注销。
九、进口单位向外汇局报审时，对于海关进口货物报关单的报关金额少于对外付汇金额的，进口单位应提供提单、关税及增值税发票等单据。
外汇局参考同类进口商品同期国际市场价格进行审核，确认其贸易真实后，给予核销报审，并对低报金额进行登记。
各分局可视本地区实际情况制定本地区具体的监管措施，及时向辖内的分支局、外汇指定银行及其他相关单位转发此文，并向进口单位做好宣传工作。对执行中发现的问题应及时请示、报告。

『柒』 转口贸易在对外付汇上要注意些什么

关于转口贸易付汇注意事项！看你产品出口到哪个国家咯，根据目的国那边外汇政策不同，来操作收汇就好。比如欧盟国家对外汇没有管制！那么无论你是否做转口贸易，都是可以自己打货款到国内账户！
对于已经在做转口贸易的。为了符合出口数据！通过把货款打到境外账户列如（香港）！再转回到国内。一般这种情况自己有离岸账户，都是可以的。
假如没有的话，只能给靠谱的转口贸易公司帮忙收咯！再通过他们账户打回国内。这些都有收汇合同的。像我们一般客户正常货款到账，在三个工作日内付。
通过经验回答希望能帮上你，如有产品需要转口贸易，可以追问，或者网络昵称！

『捌』 转口贸易的先收后支和先支后收是怎么规定的啊

不明白你说的是什么意思
我了解是和正常进出口是一样的，“第三国贸易”

『玖』 货物进出港都是上海保税区，算是转口贸易吗安徽对跨境人民币的转口贸易有没有什么规定

如果货物入境和出境都是上海保税区，即进口的货物没有经过报关环节，只是货物进入上海保税区，且货物出境也没有经过报关环节，直接从上海保税区装运出境，那么，这个就算是转口贸易。

因为转口贸易没有实际的进口和出口报关环节，所以，如果是有外汇收入或者跨境人民币结算，那么，结汇或收款时，需要向外管局提供转口贸易的书面说明。

『拾』 我公司想做转口贸易业务 ,我公司是中间商,请问前辈们从事该业务相关部门有什么特殊的规定吗

简单的说注册一个香港公司 企业问题都没有了。
香港公司的注册费和每年的年审费用加起来远远便宜与注册保税区企业的成本。
首先香港公司不需要办公场地 没有15000 一年的租金
一般来说注册金没有最低要求。 1块也能注册
年审费用大约一年2000左右。
通过香港公司进行收付汇动作，货物进入外高桥保税区然后做中专即可。
保税区提供物流服务。进项出项的外汇全部由香港操作。