公司洗黑钱股东承受哪些法律责任

Ⅰ 大家能给我解释一下洗钱吗.它是怎样的一种犯罪行为呢

洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。
洗钱罪的主体是金融机构或个人.五种行为：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的。”
目前洗钱的主要手段有以下几种。
1.古董买卖———
你买了40只明代的花瓶，每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。
人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去向卖主收取的10％的手续费。
这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。幸运的是，你还可以把这个花瓶再次拍卖。当然，做这档生意的前提是：你多少得有点没落贵族的做派。
2.寿险交易———
保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。
投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目———将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。
而有的保险公司也明知其投保目的不纯，却积极地促成这类“保单”，有些业务员甚至以此为诱饵，为展业对象出谋划策，主动提供“洗钱”方便。他们多拉了业务，多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司，则在短期内完成了任务指标，还能从“退保”中扣下一笔手续费。 因此，保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易。
3.海外投资———
经典做法是：进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外；出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。如果胆子足够大，可以考虑在境外银行直接建有个人账户。
如此一来，这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心。另外，不妨通过代理人或移民海外的子女、亲属，用办皮包公司的办法把黑钱洗白。如果主管部门派人去查，将会得到一些令人神伤的亏损理由。接下来的后果更为传奇：一些所谓亏损公司的负责人及其亲属在几年内成了富翁，当上了幸福的美国“投资移民”；与此同时，这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇，远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额。需要点明的是，此过程的主角，正是那些政府官员。
4.地下钱庄———
2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新。许鹏展的主要“资产”，是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户。在一个设施再普通不过的写字间，许的日常业务为造假财务报表、虚报营业额和利润，却在没有任何营业活动和收入的情况下，不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨大，许鹏展需要频繁地更换账户。每换几个新账户，他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前，广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体，采用在境内用人民币交割，境外用外汇交割的形式，不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借，组成一个相互勾联的体系。
用地下钱庄洗钱的“好处”有两个，一是成本非常低，以港币为例，假如银行的兑换牌价是1.08,地下钱庄的牌价基本上只有1.10；第二，黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。
中国内地每年通过地下钱庄“洗”出去的黑钱至少高达2000亿元人民币，相当于国内生产总值的2％。
5．各类赌场———
厦门市原副市长蓝甫在远华案中落入法网。问起蓝甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况，他大言不惭地称，几年之内，他通过赌博赚到的钱多达65万美元外加33万元港币。蓝甫的谎言被一些已经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿，因为蓝参赌每次都几乎铩羽而归。
如果是高手，他拿着1000万的筹码进场，输掉100万后离场，要求赌场把剩下的900万打进他的账户，他已经为将来可能的追查设置了障碍。因此，人们只注意到这些人在不停地输钱，但相对于标准洗钱模式中的大量损耗，赌场洗钱的风险常常会被认为是可以接受的。
实际上，赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易，钱上通常沾有白粉，一旦被警察抓住难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码，一旦输掉差不多30％的钱，就把剩下的筹码换回现金，顺理成章地把赃钱变成“干净”的收入。在世界经济不景气的今天，来自亚洲的赌客是惟一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比，网上赌场已经成为洗钱的安全天堂。赌博网站总部大多设在有“逃税天堂”之称的加勒比地区。许多网站根本没有受到政府部门的监管，也不遵守国际赌场的游戏规则，它们甚至不会查问客户的身份资料。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后，一般先象征性地赌上一两次，然后就马上通知网站说“我不想再玩了”，要求网站把自己户头里的钱以网站的名义开出一张支票退回来。于是，一笔笔数额巨大的“黑钱”便轻而易举地“洗白”了！初步估算，每年通过数百个赌博网站清洗的“黑钱”数额大约在6000亿至15000亿美元之间。
6，证券洗钱———
2002年12月16日，裕丰国际和富昌国际及金禾国际在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗钱。这三家公司，多为朋友之间相互帮衬持股，圈子外的小股东非常少，这种公司在香港市场人称“干”，而被称做“干”的一类公司往往被某些国际组织视为洗黑钱的“最佳拍档”。

全称：《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法实施细则》

金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法实施细则

第一章 总则�

第一条 为规范金融机构大额和可疑外汇资金交易报告行为，完善外汇领域反洗钱工作，根据《中国人民银行法》、《金融机构反洗钱规定》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》（以下简称《管理办法》），制定本实施细则。�

第二条 国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）负责对金融机构执行《管理办法》实行检查、监督和管理，对金融机构报告的大额和可疑外汇资金交易数据进行汇总、筛选、甄别、分析；对外汇资金交易的可疑信息进行跟踪、核查后，并对属于违反外汇管理规定的行为进行查处，将属于涉嫌洗钱犯罪及其他违法行为的信息、线索移交给公安等执法部门；与其他监管部门、执法部门和司法部门合作，防范和打击洗钱等违法行为。�

第三条 金融机构应严格遵守反洗钱规定，认真履行反洗钱职责。�

金融机构应建立健全反洗钱内控制度，设立专门的反洗钱工作机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，明确专人负责。�

金融机构应贯彻实施“了解你的客户”原则，遵守个人存款账户实名制等相关规定，在与客户建立业务联系和办理外汇业务时，了解客户的身份信息和日常经营状况及其他资信状况，识别客户。�

金融机构应识别、审核大额和可疑外汇资金交易信息,并及时向外汇局报告。

金融机构应当保存履行反洗钱职责过程中所形成的各种档案资料，保存期至少5年。�

金融机构应当遵守保密制度，不得向任何单位或个人泄露大额和可疑外汇资金交易信息，不得向任何单位或个人透露客户被询问、核查和调查的信息。国家另有规定的除外。�

金融机构应协助、配合外汇局、其他监管部门、执法部门和司法部门的反洗钱工作。�

第二章 大额和可疑外汇资金交易的报告内容及标准�

第四条 金融机构对《管理办法》第八条所规定的外汇交易，应按月以纸质文件、电子文件形式同时报告。�

金融机构对符合《管理办法》第九条、第十条第（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、（十）、（十一）、（十二）、（十九）、（二十）项和第十二条第（三）项以及第十三条第（三）、（八）、（九）、（二十三）项所规定情形的外汇交易，应按月以纸质文件、电子文件形式同时报告。�

第五条 金融机构对符合《管理办法》第十条第（十三）、（十四）、（十五）、（十六）、（十七）、（十八）项和第十二条第（一）、（二）项和第十三条第（一）、（二）、（四）、（五）、（六）、（七）、（十）、（十一）、（十二）、（十三）、（十四）、（十五）、（十六）、（十七）、（十八）、（十九）、（二十）、（二十一）、（二十二）、（二十四）项所规定情形的外汇交易，应及时以纸质文件报告。�

第六条 客户通过在境内金融机构开立的账户（或银行卡）所发生的大额和可疑外汇资金交易，由开户行（或发卡行）报告；客户通过境外银行卡所发生的大额和可疑外汇资金交易，由收单行报告；客户不通过账户（或银行卡）发生的大额和可疑外汇资金交易，由业务办理行报告。�

第七条 报告大额和可疑外汇资金交易时，对《管理办法》规定的累计交易金额按资金收入或付出的情况，单边累计计算并报告。�

资金在外汇账户间流动的，按照非现金的相关标准统计并报告；外汇现金存入账户、从账户取出外汇现金以及其他现金交易，按照现金的相关标准统计并报告。�

第八条 《管理办法》第八条所规定的大额外汇资金交易系指：�

（一）企业或个人当日单笔或累计等值1万美元以上的所有现金外汇交易；

（二）个人当日单笔或累计等值10万美元以上的所有非现金外汇交易；�

（三）企业当日单笔或累计等值50万美元以上的所有非现金外汇交易；�

但符合下列条件的大额外汇资金交易不需报告：�

（一）定期存款到期后，不直接提取或划转，而是本金或者本金加全部或部分利息续存入该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里；�

（二）活期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的定期存款；�

（三）定期存款的本金或者本金加全部或部分利息转为该客户在本金融机构开立的同一户名下的一个账户里的活期存款的；�

（四）个人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间转换的大额交易；�

（五）各级党的机关、国家机关（含国家权力机关、行政机关、审判机关、军事机关）、中国人民解放军和武警部队、中国人民政治协商会议全国委员会和地方委员会发生的大额外汇资金交易。以上机构均不含其下属的各类企、事业单位；�

（六）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的大额外汇资金交易；�

（七）国际金融组织和外国政府贷款项下的大额债务掉期交易；�

（八）国家外汇管理局规定的其他大额外汇资金交易。�

第九条 《管理办法》第九、十、十二、十三条所称的“大量”、“发生额很大”是指所交易的外汇资金金额单笔或累计不低于以下标准：�

（一）外汇现金交易等值8000美元的；�

（二）个人外汇非现金交易等值8万美元的；�

（三）企业外汇非现金交易等值48万美元的。�

第十条 《管理办法》第九条第（九）、（十）项所称的“大部分”是指百分之五十以上。

第十一条 《管理办法》第十二条第（三）项所称的“大量人民币现钞”是指20万元以上的人民币现钞。�

第十二条 《管理办法》第十条第（十五）项所称的外商投资企业年利润汇出大幅超出原投入股本或明显与其经营状况不符，是指外商投资企业外方当年累计利润汇出超出已投入股本百分之五十以上金额的，或与企业经营状况不符的情况。�

第十三条 《管理办法》第十条第（十七）项所称的与走私、贩毒、恐怖活动等犯罪严重地区的金融机构附属公司或关联公司进行对销存款或贷款交易，是指金融机构、企业、个人与走私、贩毒、恐怖活动等犯罪严重地区的金融机构附属公司或关联公司进行相互对抵、冲销存款或贷款交易。�

第十四条 《管理办法》第十二条第（一）项所称的外汇账户的支出金额与当日或前一日的现金存款额基本吻合，是指从外汇账户提现、结汇、汇出、划转的金额与当日或前一日的现钞存入金额基本吻合的交易。�

第十五条 《管理办法》第十二条第（二）项所称的将多笔外汇或人民币现金分别存入他人外币储蓄账户，同一账户所有人同时收取相应数额的人民币或外汇，是指交易双方（含双方都在境内或分别在境内境外的）储蓄账户或结算账户分别收到外汇或人民币的交易情况，即一方将外汇存入他人储蓄账户或结算账户而自己储蓄账户或结算账户收到相应的人民币，反之亦然。�

第十六条 《管理办法》第十三条第（五）项所称的企业集团内部外汇资金往来划转超出实际业务交易金额的，是指企业集团内部企业之间或者与关联公司之间的外汇资金往来与实际业务需求不符的交易。�

第十七条 《管理办法》第十三条第（十五）项所称的企业在办理外汇买卖业务时，在明知有损失的情况下，仍坚持办理的，是指在明知不利于进行本次交易的客观条件已经出现的前提下，没有合理的理由，仍坚持办理外汇买卖业务的行为。�

第十八条 《管理办法》第十三条第（二十四）项所称的银行等金融机构职员以合理理由怀疑的任何外汇资金交易，是指金融机构职员在办理金融业务过程中，尽到合理的注意义务，审慎识别交易和客户，发现和推断出可能与洗钱等违法犯罪活动相关的所有非现金和现金外汇交易。�

第三章 金融机构报告大额和可疑外汇资金交易的程序

第十九条 金融机构在报告大额和可疑外汇资金交易时，应严格按照国家外汇管理局制定的报表格式准确填写报表，并经校验和审核无误后向外汇局报送。

第二十条 金融机构对符合本实施细则第四条第一款的大额外汇资金交易，应当填报《企业大额外汇资金交易月报表》(下称“表一”)或《居民、非居民个人大额外汇资金交易月报表》（下称“表二”）。�

对符合本实施细则第四条第二款的可疑外汇资金交易应当按月填报《可疑外汇资金交易月报表》(下称“表三”)。�

符合本实施细则第五条的可疑外汇资金交易应当及时填报《金融机构甄别可疑外汇资金交易报告表》(下称“表四”)或者《外汇领域涉嫌洗钱违规、犯罪案件（线索）移交（报告）表》（见附件1）并附相关材料。�

第二十一条 金融机构各分支机构应于每个月的前5个工作日内汇总上月的大额和可疑外汇资金交易信息,填写表一、表二和表三，逐级上报至主报告机构，并将报表以纸质和电子文档两种形式同时报送当地外汇局。�

各金融机构总部应于每个月的前5个工作日内将自身办理的上月大额和可疑外汇资金交易填入表一、表二和表三，并将报表以纸质和电子文档两种形式报当地外汇局。�

第二十二条 各主报告机构应于每月15日前汇总上月的大额和可疑外汇资金交易信息，填写表一、表二和表三，报送至所属金融机构总部，并将报表以纸质和电子文档两种形式同时报所在地国家外汇管理局省、自治区、直辖市分局、外汇管理部。�

第二十三条 各金融机构总部应于每月20日前汇总全辖上月的大额和可疑外汇资金交易信息，填写表一、表二、表三，并将报表以电子文档形式报国家外汇管理局。�

第二十四条 金融机构应对符合本实施细则第五条的可疑外汇资金交易进行核查，发现涉嫌洗钱的，应自发现之日起3个工作日内填写表四并附相关材料报当地外汇局。�

第二十五条 金融机构发现涉嫌洗钱犯罪案件（线索）的，应自发现之日起3个工作日内填写《外汇领域涉嫌洗钱违规、犯罪案件（线索）移交（报告）表》并附相关材料移交公安部门，并报当地外汇局。�

第二十六条 满足以下条件的，金融机构可以电子化采集大额和可量化可疑外汇资金交易报告数据：�

（一）保证填报数据的完整性、规范性和真实性；�

（二）数据来源于金融机构自身原始数据库的会计数据等核心业务数据；�

（三）遵循国家外汇管理局公布的量化指标和接口规范。�

第四章 外汇局对大额和可疑外汇资金交易

报告数据的汇总、筛选、甄别、分析和调查核实、处理

第二十七条 外汇局应当按规定程序对金融机构报送的报表进行规范性检查。对未通过规范性检查的报表，应责令有关金融机构及时重新填报。�

国家外汇管理局省、自治区、直辖市分局、外汇管理部应将通过规范性检查的表一、表二、表三分别汇总后，于每月20日前报告国家外汇管理局。�

国家外汇管理局支局接到金融机构报送的表四和《外汇领域涉嫌洗钱违规、犯罪案件（线索）移交（报告）表》后，应及时逐级上报至国家外汇管理局省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，并由其及时汇总后报国家外汇管理局。�

第二十八条 外汇局对通过规范性检查的电子数据应及时整理入库，并进行汇总、筛选、甄别、分析、核查，按规定向上一级外汇局提交分析报告（月度分析报告和季度分析报告）。

第二十九条 外汇局上级局向下级局移交核查可疑外汇资金交易信息，应填制《大额和可疑外汇资金交易涉案信息移交单》（见附件2）。下级局应及时进行核查，并在规定时间内向上级局报告核查及处理结果。�

第三十条 需其他分支局协助核查外汇资金交易信息的，国家外汇管理局分支局应填制《大额和可疑外汇资金交易协查函》（见附件3），协助核查的国家外汇管理局分支局应及时进行核查，并反馈核查结果。�

第三十一条 需金融机构协助核查外汇资金交易信息的，外汇局应填制《大额和可疑外汇资金交易非现场核查通知书》（见附件4）。金融机构应按要求协助核查，并如实反馈核查结果。�

第三十二条 外汇局发现涉嫌洗钱犯罪案件（线索）的，应按照《公安部、国家外汇管理局外汇领域反洗钱合作规定》移交公安部门；发现涉嫌其它违法行为（线索），应按照《案件移交操作规程》移交相关执法部门。�

第三十三条 外汇局对核查发现的涉嫌违反外汇管理规定的行为，应依法查处。�

国家外汇管理局省、自治区、直辖市分局、外汇管理部应按月向国家外汇管理局报告本分局及辖内外汇局利用大额和可疑外汇资金交易报告信息开展以下工作的情况：�

（一）发现涉嫌违法犯罪行为的案件线索并按规定移交公安部门的情况；�

（二）协助司法机关和其他执法机关工作的情况；�

（三）发现、查处涉嫌违反外汇管理规定的行为的情况。�

第五章 法律责任�

第三十四条 金融机构不报告或未及时报告大额或可疑外汇资金交易的，依照《金融违法行为处罚办法》第二十五条的规定，由外汇局给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款。�

第三十五条 金融机构未按规定审查开户资料或开户资料不全为企业开立外汇账户的，依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条的规定，由外汇局责令改正，撤销外汇账户，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款。�

第三十六条 金融机构有下列情形之一的，依照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十九条的规定，由外汇局责令改正，通报批评，并处5万元以上30万元以下的罚款：�

（一）不配合外汇局对反洗钱信息的非现场核查的；�

（二）不配合外汇局对反洗钱信息的现场核查的；�

（三）未按照规定建立反洗钱内控制度的；�

（四）有其他不接受外汇局对其他反洗钱工作的检查、监督行为的。�

第三十七条 金融机构有下列情形之一的，依照《管理办法》第十七条的规定，由外汇局责令改正，给予警告，可处以1万元以上3万元以下罚款：�

（一）未按规定提交完整的大额或可疑外汇资金交易报告的；�

（二）未按规定准确报告大额或可疑外汇资金交易，报告中出现错误的；�

（三）未按规定保存大额或可疑外汇资金交易记录及其相关资料的；�

（四）违反规定泄露大额或可疑外汇资金交易信息，或透露客户被询问、核查和调查的信息。�

第三十八条 金融机构未按规定审查开户资料或开户资料不全为个人开立外汇账户的，依照《管理办法》第十八条的规定，由外汇局责令改正，给予警告，可以处以1000元以上5000元以下罚款。�

第三十九条 金融机构在办理外汇业务中违反反洗钱有关规定，情节严重造成重大后果的，外汇局依照《管理办法》第十九条的规定，可以暂停或停止其部分或全部结售汇业务，并可建议其他金融监管部门暂停或停止该金融机构的其他外汇业务。�

第四十条 金融机构工作人员违反反洗钱有关规定，协助进行洗钱的，依照《管理办法》第二十条的规定，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。�

第六章 附则�

第四十一条 “主报告机构”系指金融机构设在省会、自治区首府、直辖市的一级分支机构或者由金融机构总部指定其在某一省、自治区、直辖市及特定地区收集、汇总并向国家外汇管理局省、自治区、直辖市分局、外汇管理部报告该区域内所有分支机构大额和可疑外汇资金交易的特定机构。�

第四十二条 《管理办法》和本实施细则中关于企业大额和可疑外汇资金交易报告的相关规定，适用于国家机关、社会团体、部队等境内机构，在中国境内的金融机构开立账户并通过该账户发生汇兑、外汇收支的境外机构，以及虽然不在中国境内的金融机构开立账户但通过其办理外汇业务的境外机构的大额和可疑外汇交易的报告。�

第四十三条 本实施细则由国家外汇管理局负责解释。�

第四十四条 本实施细则自发布之日起实施。

附件1：外汇领域涉嫌洗钱违规、犯罪案件（线索）移送（报告）表（略）

附件2：国家外汇管理局大额和可疑外汇资金交易涉案信息移交单（略）

附件3：国家外汇管理局大额和可疑外汇资金交易协查函（略）

附件4：国家外汇管理局大额和可疑外汇资金交易非现场核查通知书（略）
参考资料：http://www.law-lib.com/law

Ⅱ 我和朋友合股开了一家店，可是他在我不知道的情况下洗黑钱请问：我有罪吗

法人身份是关键。如果你是法人，你将承担法律责任，即使你并未直接参与洗黑钱活动，你也有监管不当的责任。如果你不是法人，那么你应当立刻报警。在这种情况下，你只是股份合作方，无需承担责任。

目前，你最明智的行动是搜集朋友洗黑钱的相关证据，并向公安机关报告，协助他们进行调查。如果现在不采取行动，一旦犯罪分子被抓获，你将难以摆脱罪责。

此外，一旦你发现自己处于这样的情况，应当立即停止与对方的一切合作，并寻求法律援助。保护自己的合法权益，避免成为无辜的受害者。

建议你尽快采取行动，以确保自己的安全与权益。同时，也提醒其他朋友，在与他人合作经营时，一定要确保了解对方的业务情况，避免成为洗黑钱等非法活动的无辜参与者。

在此提醒，面对此类问题，一定要谨慎行事，切勿抱有侥幸心理。保护自己的合法权益，远离非法活动。

Ⅲ 有一个老板让我办五张银行卡和一张电话卡给他发过去，然后他给我的私人账户汇3000块钱佣金，并且告诉

一旦做了不该做的事，你会后悔一辈子，三千块搭上一辈子，你看看值不值

Ⅳ “洗钱”一词有何含义

一、 问题的来源

为什么会出现洗钱这个问题？在80年代以前，没有这一个问题。后来由于全球一体化才会导致这一问题的出现。那又为什么会有全球化呢？一方面是由于经济发展；另一方面是科技的发展。这两个发展促使全球一体化；同时也给犯罪提供了一个新的机会，这个机会使有组织的犯罪国际化、还使犯罪规模越来越大、有组织犯罪多元化。犯罪就是为获得犯罪得益、犯罪的利润。而犯罪国际化使犯罪得益即犯罪所获得的钱越来越多，以至于犯罪分子花不完这些所谓的“黑钱”。那么，（对于犯罪分子而言）就产生了一个问题：怎么保持这些犯罪得益？如果犯罪分子被定罪，那么他的犯罪所得就会被全部充公。所以犯罪分子就需要想办法保留、保护这些犯罪得益、这些钱。因此，“洗钱”就成为了一种需要。

二、 洗钱”的过程

洗钱，英文是money laundering，就是用洗衣机将钱洗干净，然后“清洁”的钱便可以用了。所谓洗钱，就是这样一个过程，它把犯罪得益就合法利益，至少在表面上看起来像是合法利益。洗钱方法就是改变钱的来源以及性质，使之成为合法的钱。即使以后犯罪分子被定罪，但法院也难以充公其财产。

洗钱可分为三个过程：第一是“部署阶段”，第二是“分层阶段”，第三是“整合阶段”。

例如，犯罪人将一笔黑钱存入银行或其它金融机关，还可以用这些钱进行物业。这个阶段（意指部署阶段）就是先行将一笔黑钱使用。分层阶段就是把资金转移，如把银行的钱用作买楼，然后再把楼卖掉。卖楼所得的钱看起来就与之前的黑钱不一样。但这个是比较简单的，很可能不成功。因为法律上有一个“跟踪”制度。即司法机关从黑钱出发，如果可以跟踪到最后所得的财产（如上述卖楼所得的钱），则也可以将这些财产充公。所以上述例子不是最好的办法。因此，分层阶段以后有所发展。（下面以一个例子说明：）

如某甲在北京买外汇，然后成立A公司。A公司与法国B公司签订一个买卖合同，以信用证支付。然后B公司再把信用证卖给西班牙的C公司。B公司把钱汇到南美洲国家……可见，分层阶段就是使洗钱过程尽量复杂化，把原来的黑钱转变成另一种性质的财产。而这是为了使以后司法机关不能跟踪其财产——即使犯罪分子被定罪了，司法机关仍不能将犯罪人的财产充公。因为司法机关无法证明其财产是从犯罪得益而来。目前大部分国家都规定，充公某人的财产时，首先要将此人定罪，然后也必须证明该财产是犯罪得益。

经过复杂的分层阶段把黑钱性质转变后，再把这些钱进行合法的经营。而经营所得的，便不再是“黑钱”。这便是“整合过程”。

就是通过这三个阶段，犯罪分子一步步地把黑钱洗干净。其中分层阶段是越复杂越好。可以是通过国际的地下钱庄转移财产。也可以用来投资，如买股票、保险、买楼房等等。当然这是个非常复杂的过程，而非单一的过程。

三、 钱犯罪的规模

根据国际货币资金组织1996年的估计，每年洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。

四、 打击洗钱犯罪的国际合作、国际条约

国际上从1988年开始合作打击洗钱犯罪。1988年联合国通过了《联合国禁止非法贩卖麻醉药品及精神药品公约》。该公约规定，有关国家应将贩毒的得益充公。1989年西方七个发达国家（G7）在巴黎开会，关注有关洗钱问题。之后，成立了一个金融行动特别工作组（简称FATF）。打击洗钱犯罪的国际合作也由此开始。从1989年之后，逐渐形成了“40条建议”。该建议要求有关国家立法把洗钱规定为犯罪，要求有关国际及国内金融机关对客户的材料多加审查并进行内部监控、要求各国都成立相关的金融情报工作机关等等。而一些国家与地区也成立了专门的机关打击洗钱活动。

另一个打击洗钱活动的是《联合国打击跨国有组织犯罪公约》，其中第14条要求每个成员国立法预防、打击洗钱犯罪。

第三个公约是2003年10年《联合国打击贪污腐败公约》。有关打击洗钱活动的公约基本上就是以上三个。

五、 中国关于打击洗钱活动的法律

1.1990年全国人大常委会《关于禁毒的决定》就有有关打击用毒品犯罪得益进行洗钱的规定。

2.1997年刑法第191条规定了洗钱罪。这是79年刑法所没有的

3.2001年《刑法修正案（三）》将洗钱罪进行了修改。主要是由于九一一事件而将恐怖主义活动增加为洗钱罪的上游犯罪。

4.2003年全国人大常委会批准了《联合国打击跨国有组织犯罪公约》。

5.2003年中国人民银行出台了“一个规定，两个办法”，用以打击洗钱活动。

六、 钱犯罪与其它犯罪的关系——犯罪互动理论

我今天主要讲的就是这个内容。前年我在英国剑桥大学提出的这个理论，我把它叫做犯罪互动理论。

犯罪互动理论的主要内容，是指所有的犯罪不是孤立的，而是互动的。

以有组织犯罪集团为例。该集团犯罪往往通过暴力的，这便涉及黑社会犯罪问题。此外，该集团进行有组织犯罪，如诈骗、走私、贩卖人口等等。这些犯罪产生了不少得益。然后犯罪分子就用该得益进行洗钱活动。而这些得益也可以进行合法投资，这也产生也一些“合法得益”。这些得益又重新资助犯罪活动使有组织犯罪集团的财富实力大大增强。此外，为了使这些犯罪得益更容易“洗干净”，犯罪分子则可以通过行贿有关国家工作人员、中介人员、金融机关人员等等。这便又产生了“腐败得益”。而“腐败得益”又成为也另一个洗钱活动的来源。除此之外，犯罪分子还可以通过国际金融机关、地下钱庄等进行国际金融犯罪等等。

可见，有组织犯罪可以促使其它许多犯罪的发生。而这些犯罪又使犯罪集团势力不断增强。当犯罪集团的财力达到一定程度，它往往就会与政府或政府部门勾结在一起。即产生“权金政治”。

七、目前我国洗钱犯罪法律中存在的问题

（1） 上游犯罪(predicate offence)的问题

上游犯罪，就是产生犯罪得益的犯罪。而其中的犯罪利益是用以进行洗钱的。我国刑法第191条规定上游犯罪只有以下四种：走私犯罪、黑社会性质组织犯罪、毒品犯罪、恐怖组织犯罪。此条有缺陷，它不包括一些重要的上游犯罪，如贪污腐败犯罪、金融诈骗犯罪。所以该条对打击洗钱犯罪是为利的。但根据有关国际公约，应该将所有严重的犯罪规定为洗钱的上游犯罪。

（2） 洗钱的国际合作问题

打击洗钱，不仅仅是一个国家的事。从刚才所说的洗钱的“分层阶段”就可以看到，犯罪分子往往将犯罪得益转移到一国的司法管辖权之外。犯罪分子如果将其财产从中国转移到另一个国家，则中国就没有司法管辖权。因此，就必须有多个国家的合作。事实上现在也有许多的国际公约，但问题在于讲的太多，做的太少。

所以我们必须从定罪与程序着手。根据法律规定，我们必须先定罪，才能对犯罪人的财产充公。但是，通过刑事诉讼程序定罪需要很高的证明标准，如果因为司法管辖权或证据的问题而无法定某人的罪，那么我们就不能够充公其财产。所以目前有些国家，如英语、澳大利亚已经开始以民事诉讼程序把怀疑是犯罪得益充公。但目前这仅仅是一种尝试的开始。此外，由于各个国家司法体系之差异，国际合作也困难重重。

（3） 企业利益与公众利益的冲突

这里所说的公众利益，就是指打击犯罪、打击洗钱犯罪。但企业主要的利益是利润、对股东负责。但企业往往不愿意按有关要求配合打击洗钱犯罪。因为这会损害他们的利益。比如说，FATF的“40条建议”中，就要求有关金融机关申报有可疑的财产。但如果银行这么做，就会失去许多客户。而这些客户就会选择一些在管制不是很严格的专区的银行。

而现在世界面对的共同的难题在于，有些国家的金融机关，不管其客户的资金的来源是什么，它都会接受。这便使洗钱更加容易。因为把钱转入这些国家，然后再转出来，那么，司法机关就无法跟踪了。这也可以看出司法人员也有他们的困难。目前国际合作是困难重重，国际合作还有很大的空间。

目前，我国除了2003年人民银行出台了“一个规定，两个办法”以外，2003年人民银行也成立了一个反洗钱局。但我国大陆还没有专门的反洗钱法，而香港是有的。所以我国应当考虑进行立法完善。

下面的时间我们进行讨论，除了洗钱的问题，大家也可以讨论有关反腐的问题、香港的法律问题等等。

陈忠林：我刚才注意到了沈老师在讲的时候，经常远离话筒。我又注意到了最后一排的同学都听得非常专注，我想这说明了今天讲座讲得非常好。沈老师开始时说他的普通话讲得不好，但最后一排同学都听得那么专心，所以他的普通话一定比我说得好。

今天晚上的讲座，沈老师刚才说了他是学普通法系的，但是他表述的方式，提出的东西，在今晚，他用犯罪的互动理论来解释洗钱，应该说是一个非常生动非常系统的方式，解释了洗钱的运动过程。

还记得前年，在讲贪污腐败的时候，他就提出了一个理论。与英美法系的法官不同，这些法官通常会告诉我们案子怎么处理。他从丰富的实践中提出一个“风险收益理论”，并以此系统地阐述了腐败的原因、表现形式和防止的方法。今天他又用了犯罪的互动理论来解释洗钱的种种表现形式。当然，他更是从一个更广阔的背景——全球一体化来阐述洗钱产生的原因，他对一系列的国际公约以及中国大陆的法律非常清楚，更不用说是香港的。所以我们搞法律的，应该做到“英美法系的魂，大陆法系的形”。意思是说，要有英美那种注重实践的精神，也有大陆法系那种系统的、善于表述的、能够系统传授而让人们能接受的理论结构。我觉得沈老师在这方面是个很好的典范。下面先请点评人点评，然后下面同学问问题，可以写条子，也可以直接问。

先请李邦友教授。

今天晚上听到沈老师的讲座，关于洗钱的问题。他讲得比较系统，我受益匪浅。首先感谢沈老师的讲座，让我学到许多东西。

当然洗钱是一个复杂的问题，它不仅是一个国家的问题，也不是说只有我们国家才存在这个问题，实际上它是全世界很多国家都存在这个问题。立法上的完善是一个问题，但我觉得更重要的是在司法上，怎么打击犯罪。

要想通过国际合作、国家相互之间的配合、司法协助来解决这个问题可能有很大的难度。刚才沈老师也讲到了。现在的国际社会是一个利益的主体（构成的社会），每个国家都有每个国家的利益问题。2003年我们加入了《联合国打击贪污腐败公约》，当时我们全国人民高兴了，认为现在反洗钱有了法律武器了。人跑到美国也可以把钱弄回来。但现在看来，两年时间过去了，还是不容乐观的。要引渡也不是那么容易，因为这里面涉及一个司法协助的问题。我们与许多国家签订了司法协助协议，但是刑事司法协助是非常少的。即使有，也只是证据方面的提供。而引渡犯罪嫌疑人、无偿把财产要回来，是不太现实的。所以反洗钱的问题，我觉得重点应在于惩治犯罪。包括对腐败犯罪、毒品犯罪、走私犯罪的惩治。也包括恐怖主义犯罪的打击。当然我国对这四个方面的打击也是比较大的。但是，要把洗出去的钱追回来的可能还是少数，基本上没有追回来。

当然通过银行洗钱的比较少，更多的还是从地下钱庄，这是在我国使用比较多的方法。这是我们国家一个很复杂的问题。可能需要很几代人的努力才能解决。可能我是比较悲观。因为国际上司法制度差异大，国际上也有个利益主体的问题。你的钱放在我的口袋里，现在你要从我的口袋里拿出去，是有难度的，我也很难接受。

这是我的观点。我认为，目前，对上游犯罪的打击，是对反洗钱进行打击的最好方法。这个问题（这个看法是否正确）我向沈老师请教。

因为这是个无法解决的问题，我们很多钱都洗到美国去了，我们在网上看到了许多国家工作人员把钱洗到美国去，在那里买别墅，靠租金也可养活一家人。在日本，国家机关工作人员一天晚上花上两三百万美元都是很容易的事。钱在他们手上已经不是钱，而完全是一个数字。所以我们现在重要的是完善对犯罪的打击。但当然对于反洗钱，我们要努力去做，推动国际社会加强协助，把国外的钱能够拿回来。

另外一个问题。沈老师的一个思路，当然也是我国理论界司法界讨论比较热烈的问题，就是少用刑法追回这些钱，而用民事方法追回这些钱。我觉得就追回钱而言，这是个很好的办法，因为我们国家与很多国家签订了民事司法协助，措施也比较有效。但存在一个问题，就是民事判决下达以后，这个案件就是个民事问题，不再是犯罪问题也就再不能提起刑事诉讼。但是这些钱毕竟是从受贿、走私等犯罪而得的，民事判决以后，根据“一事不再理”，不能再进行刑事起诉。那么钱即使追回来，对于犯罪分子，也没有打击的作用；同时没发挥刑罚的作用。刑法价值、法律价值是否能接受？这有没有降低法律的价值？

我就以上两个问题向沈老师请教。

陈忠林：看来，我们李老师在日本进修了一年，把日本的东西已经觉得非常的好。李老师说了自己的一些理解，也提出的一些问题。呆会我们同学都会听到沈老师的回答。下面我们有请梅传强教授发表评论。

梅传强： 当今天下午我得知沈大律师今晚的讲座主题是洗钱的时候。我头脑里面马上想起了我小时候的一个洗钱的经历。大概是上中学的时候，有一次换衣服，不小心把口袋里的两块钱忘了拿出来，结果衣服洗干净了，钱也洗白了。今天晚上，听了沈大律师的讲座后，才猛然发现沈教授的洗钱和我的洗钱不一样。

今天晚上我和各位同学一样，是来向沈老师学习的，沈老师今天晚上非常精彩地向我们介绍了洗钱的原因、过程、洗钱与其它犯罪的关系。但讲到这里他就停了。所以我觉得有点意犹未尽。

当然我们讲座的规则就是要向你（指沈老师）提问。刚才沈老师讲到，现实生活中，尤其是中国大陆中，这几年的大家对洗钱并不陌生。从2003年开始，每年洗钱的金额都高达2000多亿。我们的刑法97年就明确规定了洗钱犯罪。但在现实生活洗钱的案例却非常少。这个我想请教一下沈老师。能否分析一下原因。因为刚才我听你的讲座，发现你不仅熟悉香港的而且对于我们大陆的情况也非常熟悉。

另外，我还想请教一下，既然我国大陆洗钱这么猖獗，打击力度也不能说不大，但为什么效果不好？我想请教沈老师，能否介绍一下香港在这方面的做法。在现行刑法下如何有效打击洗钱犯罪？

我就这两个问题请教一下沈教授。

陈忠林： 梅老师一开始就展示他作为最受学生欢迎的老师之一的风采。他非常幽默、风趣。他从他的洗钱讲到我们沈老师所讲的洗钱。这两位点评嘉宾也遵循我们西南政法大学办学术讲座的风格。即基本上不讲人家的好话，就讲你的坏话，这也让一些人受不了。两位点评人保持了我们的风格，也提出了比较尖锐的问题。我想沈老师对于此风格一定会支持与理解。我已经看到许多条子。下面就有请沈老师解答两位嘉宾与同学们的问题。

沈仲平：非常感谢李教授、梅教授和忠林。先回应一下两位教授的问题。李教授的一个问题就是：要是我们通过民事程序追回了有关洗钱的得益，对犯罪人的刑事追究是否不能进行。但现在国际上的构想是这样的：对犯罪人的刑事检控与民事程序上的追讨是分开的。也就是说，我们可以同时提出刑事起诉与民事程序。这两方面是不抵触的。

梅教授讲得很对，从97年开中国刑法规定洗钱罪之后，有关的刑事起诉非常少。我与国内的同行探讨过这个问题，他们主要的观点是，我国许多司法人员、金融机关人员、企业人员都基本上不了解洗钱的情况。所以他们对洗钱这个问题也不是非常重视。现在，中国人民银行与国务院开始提高司法人员、金融机关人员、企业人员对洗钱的认识以及这方面的培训。我希望他们以后能更有效地打击洗钱活动。除了培训以外，有关金融机关已开始引进国外的一些做法。

关于香港的经验。有许多人说，香港的廉政做得很好，ICAC做的很好。但香港有自己的特点，就是地方小。地方小就比较好办事。香港不仅仅打击反洗钱犯罪，还打击其它有关的腐败等犯罪。在一些国家的洗钱很容易，就是因为在这些国家，国家工作人员、金融机关人员、企业人员基本上对洗钱活动采取合作的态度，并以此来谋取个人利益。所以从香港的经验来看，要有效地打击洗钱犯罪，必须同时解决贪污腐败问题。香港的第一个反洗钱法律是在1989年，

1994年又通过了《有组织跟严重犯罪法案》，其中第25条对上游犯罪有所规定，我们的规定比较广泛。所有公诉的犯罪都可列为上游犯罪。其它司法体系可以参考这些经验。

Ⅳ 什么叫洗黑钱

洗黑钱是指通过一系列非法手段，将非法所得的资金转变为看似合法的资金，以掩盖其非法来源的行为。

洗黑钱是一种违法行为，其本质是将非法获得的资金通过一系列复杂的操作，使其看起来像是合法来源的资金。这样做的主要目的是掩盖资金来源的真实情况，避免引起法律机构的注意，从而逃避法律责任。洗黑钱通常涉及多个环节和复杂的金融操作，包括将非法资金存入银行、投资、购买资产等。在此过程中，非法资金通过各种手段和渠道进行转移、转化，以便日后使用。这种行为的危害性极大，不仅严重破坏了金融市场的正常秩序，还可能引发各种经济犯罪。

以下是关于洗黑钱的详细解释：

1. 洗黑钱的具体操作方式多种多样。非法资金的持有者可能会通过各种手段，如虚假交易、跨境转移等，将资金转移到看似合法的渠道。他们可能会利用复杂的金融衍生产品、投资房地产或购买其他资产来掩盖资金的非法来源。

2. 洗黑钱的行为往往涉及多个参与方。除了非法资金的持有者外，还可能涉及金融机构、律师、会计师等。这些参与方为了谋取不正当利益，可能会协助非法资金的持有者进行洗钱的操作。这种行为的危害性极大，破坏了金融市场的公平性和透明性。

3. 洗黑钱是法律严厉打击的对象。为了维护金融市场的正常秩序和公平竞争，各国政府都制定了严格的法律法规来打击洗钱的犯罪行为。一旦发现有人进行洗钱行为，将会受到法律的严惩。同时，金融机构也有义务配合政府部门进行反洗钱的工作，防止非法资金进入金融市场。因此，任何单位和个人都应该遵守法律法规，远离洗钱行为。保护自己的合法权益和财产的同时也在保护社会秩序和市场公正的竞争性进行更好的发挥作用发挥经济最大的经济价值。同时这也是每一位公民应尽的义务和责任体现社会责任感的体现形式之一。。