物资规章制度不健全

A. 某企业组建不久,财务规章制度不健全在有关部门组织的检查中发现该企业现金管理存在以下问题：

2001年新企业会计制度出台,使企业会计处理有了更为明确可行的依据和指导,有利于我国企业会计处理的规范化。但新会计制度的适应范围明确规定:除不对外筹集资金、经营规模较小的企业以及金融保险企业外,在中华人民共和国境内设立的企业,执行本制度。由此可见,新企业会计制度明确表明适用于中小企业以外的企业。因此,如何规范中小企业会计处理和财务报告以及加强财务管理的问题,显得十分紧迫。下面笔者主要针对目前中小企业财务管理存在的问题,以及解决对策作些探讨。一中小企业的地位和财务管理的现状1999年底,由国家计委牵头,国家统计局、国家经贸委和财政局共同修订了《中小型企业划分标准》。新的划分标准,不再沿用旧标准中各行业分别使用的行业标准,而是统一按销售收入、资产总额。划分的标准为:大型企业年销售收入和资产总额均在5亿元以上,其中:特大型企业的年销售收入和资产总额均在50亿元以上;中型企业为年销售收入和资产总额均在5000万元以上;低于5000万元以下的均为小型企业。按新的划分标准,以1998年的统计数据来看,在国家统计局掌握的40多万家独立核算工业企业中,大、中、小型企业占全部独立核算工业企业的比例分别为021%、196%和9783%。可见中小型企业是国民经济的主要组成部分,对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。目前,我国中小企业中有相当一部分忽视了财务管理的核心地位,管理思想僵化落后,使企业管理局限于生产经营型管理格局中,企业财务管理的作用没有得到充分发挥。同时,由于受宏观经济环境变化和体制的影响,中小企业在加强财务管理方面遇到了一定的阻力。例如,政策的“歧视”使中小企业和大型企业不能公平竞争;地方政府、行业管理部门的干预,使中小型企业的财务管理目标短期化,财务管理受企业领导的影响过大;等等。二中小企业财务管理存在的问题1融资困难,周转资金严重不足目前,我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系,但是,融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。其主要原因:第一,负债过多,融资成本高、风险大,造成中小企业信用等级低、资信相对较差。第二,国家的优惠政策,未向中小企业倾斜,使之长期处于不利地位。第三,大多数中小企业是非国有企业,有些银行受传统观念和行政干预的影响,对其贷款不够热心。第四,中介机构不健全,缺乏专门为中小企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。2财务控制薄弱,缺乏科学性中小企业财务控制薄弱主要表现是:第一,对现金管理不严,造成资金闲置或不足。有些中小企业认为现金越多越好,造成现金闲置,未参加生产周转;有些企业的资金使用缺少计划安排,过量购置不动产,无法应付经营急需的资金,陷入财务困境。第二,应收账款周转缓慢,造成资金回收困难。原因是没有建立严格的赊销政策,缺乏有力的催收措施,应收账款不能兑现或形成呆账。第三,存货控制薄弱,造成资金呆滞。很多中小企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上,造成资金呆滞,周转失灵。第四,重钱不重物,资产流失严重。不少中小企业的管理者对原材料、半成品、固定资产等的管理不到位,出了问题无人追究,资产浪费严重。3管理模式僵化,管理观念陈旧中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者,这种模式势必给企业的财务管理带来负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质,在这些企业中,企业领导者集权现象严重,并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究,致使其职责不分,越权行事,造成财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门,即使有,也很难保证内部审计的独立性。企业管理者的管理能力和管理素质差,管理思想落后。有些企业没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中,缺乏现代财务管理观念,使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。三解决中小企业财务管理中存在问题的对策我国中小企业在财务管理方面存在的问题是由宏观经济环境和自身双重因素造成的。所以,我们要从以下几个方面入手:1政府积极扶持中小企业,制定和完善有利于发展的政策(1)中小企业的经营规模小,抵御市场风险的能力差,资产经营的能力差,这就决定了它通过市场融资资信是很低的,客观上要求国家通过稳定的融资机制给予适当的扶持。无论是工业发达国家,还是新兴工业化国家,对中小企业都没有任其自生自灭,而是把扶持中小企业的发展作为一项重要的经济政策。值得欣慰的是,我国已开始着手这方面的工作。比如,不久前我国出台了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》。(2)成立中小企业管理委员会,设立特定基金。按地域成立管理委员会,打破分行业管理格局。特定基金包括担保基金、互助基金等,其资金来源可以是各级政府金融机构及中小型企业的入会费,实行基金封闭管理运行,集中支持中小企业的发展。(3)建立中小企业信用担保体系。中小企业信用担保机构是以服务为宗旨的中介组织,不能以盈利为主要目的,担保费的收取,不能以增加中小企业的融资成本为代价。国家经贸委、国家工商总局、财政部等10部委不久前联合下发的《关于加强中小企业信用管理工作的若干意见》,无疑会引导中小企业增强信用观念,改善其信用状况,创造良好的信用环境,以及加快我国社会化信用体系的建设步伐。2强化资金管理,加强财务控制(1)强化资金管理要贯彻落实到企业内部各个职能部门。资金的使用和周转牵涉到企业内部的方方面面,企业经营者应转变观念,认识到管好、用好、控制好资金不单是财务部门的职责,而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。(2)提高资金的使用效率,使资金运用产生最佳的效果。首先要使资金的来源和运用得到有效配合。比如决不能用短期借款来购买固定资产,以免导致资金周转困难。其次,要准确预测资金收回和支付的时间。比如,应收账款什么时候可收回,什么时候可进货等,都要做到心中有数,否则,易造成收支失衡,资金拮据。最后合理地进行资金分配,流动资金和固定资金的占用应有效配合。(3)加强财产控制。建立健全财产物资管理的内部控制制度,在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序,堵住漏洞,维护安全。对财产的管理和记录必须分开,以形成有力的内部牵制,决不能把资产管理、记录、检查、核对等交由一个人来做。结合企业的特点,采取定期盘点和轮番盘存的方法,清查财产物资的实有数量,妥善处理盘盈盘亏,确保账实相符。(4)加强存货和应收账款的管理。近年来,很多中小企业陷入经营、流动资金紧缺的困境,加强存货及应收账款管理是重要的解困措施。加强存资管理,尽可能压缩过时的库存物资,避免资金呆滞,并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理,对内赊销客户的信用进行调研评定,定期核对应收账款,制定完善的收款管理法,严格控制账龄。对挂账已久的死账、呆账,要在取得确凿证据后,按照财务制度的规定进行妥善的会计处理。

B. 关于公司规章制度制定的不健全，而引发的事件。

当然不成立了！劳动合同一般公司是会稍微压一阵子，但是怎么样说一般1,2个月之内就会给你的，有些好的公司是当时签完了就直接给你的。
光说的话口头不算的，要有凭证有证据~公司规章制度应该都是公开公正的~

C. 如何解决通信工程项目物资管理散乱,制度不明确等问题

根据该工程项目的施工特点及要求，1、先理清流程；2、制定相应的管理制度；3、确定相关管理流程负责人；4、执行、监督。比如：有固定（临时）仓储，确定仓储的最基本要求，确定仓储负责人，确定材料进出库制度，建立材料进出台帐及领用登记等，这样很快就可以把材料管理工作理顺，直至此工程项目完工到余下材料交接。

D. 怎么制定物资管理制度

物资管理制度
第一章 总则
第一条 为做好物资管理工作，结合公司生产实际，制定本制度。
第二条 物资管理必须遵循统一计划、统一订购、统一调度、统一管理的原则。
第三条 物资管理由供应部负责，采购物资的资金由财务部统一管理。
第二章 计划管理
第四条 物资供应计划编制的原则是：以市场为导向，定货合同为依据，充分考虑到资金、生产能力、配套条件、操作技术等因素，综合平衡，以保证生产需要，不造成积压为原则。
第五条 编制计划的方法：
（一）各部门根据公司下达的生产、技改、基建、维修等计划，如期上报，构成固定资产的，办理固定资产申报手续。
（二）全公司物资采购计划，由供应部根据库存和结转订货资源情况汇总平衡，报公司主管领导。计划中心须有编制说明、需用资金汇总表。
（三）个别临时急需物资，可根据需要编报临时申请计划。
第六条 市场采购物资，由供应部进行市场采购。
第七条 凡产品用料，必须在合同中明确规定出厂日期及有效期限，注明必须随产品带合格证或质量证明文件。
第八条 函订的合同，须多打印一份留供应部备查。
第九条 订货合同需一式三份，一份交供应部，一份交财务部，原件存档。
第十条 经公司主管领导批准的特殊、急需物资，可先由供应部联系办理，其他手续由用料单位补办。
第十一条 委托加工物资，必须签订外协合同。在签订合同前，做好质量与价格调查，保证质量合格、价格合理、诚信可靠，并采取验货付款的方法。
第十二条 物资的分配
（一）供应部根据计划进行分配，及时开具调拨单，通知需求单位领料。
（二）包装物有押金的要随货入库，办理调拨手续时，在入库单上注明押金期限和金额。
（三）凡计划外调拨，对外支援物资，必须经公司主管领导批准后方可办理，特殊急需情况下，可先开调拨单发料，审批手续后补。
（四）贵重物资、有毒、易爆品应由供应部部长使用单位主管、公司主管领导审签后，方可开调拨单发料。
（五）五金工具实行交废领新和丢失赔偿制度。
第十三条 物资储备定额和资金定额的制定
（一）主产品、科研和技改、生产辅料、维修等项目所需物资，应制定物资消耗定额，基建用料应制定施工物资消耗定额。
（二）消耗定额由技术部提供，经供应部部长审核，公司主管领导批准后执行。
（三）供应部应根据定额编制物资储备计划，调拨分配，组织限额领
料和物资核销工作。
（四）超消耗定额用料时，要分析原因，经技术部审核后才能发放。
（五）每年对消耗定额应全面检查，验证并修订一次，保持合理、可行。
第三章 合同管理
第十四条 签订合同前，合同承办人员必须落实清楚所订产品名称、规格、型号、技术要求、数量及材质等，并负责市场调查，货比三家，就产品价格、技术生产能力、经营诚信度、产品质量等情况进行综合分析和论证，提出初步意见，向供应部部长汇报。
第十五条 根据初步意见，由承办人员负责合同的起草工作，由供应部部长和承办人员一起与供方洽谈，谈判签订的合同向有关部门及公司主管领导汇报。
第十六条 签订的正式合同，自留三份，承办人员、供应部和财务部分别留存。
第十七条 承办人员负责产品催交，支付货款，并及时将合同的履行情况向部门领导汇报。
第十八条 任何人员在签订合同过程中严禁弄虚作假、徇私舞弊、收受回扣。
第四章 采购管理
第十九条 采购物资严格遵照计划执行。了解、掌握所购物资的用途、
性能及特点。在保证质量、交货时间和价格合理的情况下，应就近就地组织进货。
第二十条 采购人员必须对所购物资的质量负责。
第二十一条 掌握市场行情，大宗物资采购要执行审价制度，确保优质优价。
第五章 物资管理
第二十二条 物资合算的基本任务
（一）反映和监督物资订货、采购计划及采购资金计划的执行情况，正确计算物资的采购成本，既保证生产需要，又降低物资采购成本。
（二）反映和监督物资资金动态和物资保管使用情况，按时清仓查库，做到账、物、卡相符。
（三）参加物资储备定额的制定，并反映和监督其执行情况，防止物资超储、积压或储备不足，加速奖金周转。
（四）正确反映物资的实际成本与计划价格的差异，提高产品成本计算的正确性。
第二十三条 物资的计价，采用计划价格。计划单价确定以后不作变动。
第二十四条 制定计划单价的原则是：以实际价格（发票价格）为依据并将该物资应承担的各种运杂费、包装费、管理费、各种税金、浮动价等全部费用一并计算在进货成本中。
第二十五条 物资采购资金的管理。
（一）根据公司任务情况，由技术部下达用料计划，按每个项程计划进行编制。
（二）供应部根据用料计划，按物资类别及临时计划进行编制。计划中必须有编制计划说明、需用资金汇总表。物质（订货）采购计划、资金计划经公司主管领导批准后，供应部落实采购资金指标。
（三）为保证物资的正常供应和明确供需双方的经济责任，应当与订货单位签订订货合同（从市场直接采购的物资除外）。
（四）财务部审核采购凭证，把好资金核算关。
1、采购人员收到托收承付结算凭证或供方的发票后，严格审查核对，填制入库单，经供应部及国内公司主管领导批准后，及时到财务部办理结算手续。
2、采购人员如果发现发票内容与合同不符或货款有误等情况，应在承付期三天内填写拒付理由书，送交财务部，由财务部向银行办理拒付手续。采购人员应及时与供方联系解决。
3、外购物资验收入库时，如果发现短缺或损毁要认真查明原因和责任，分别不同情况予以处理。
第二十六条 库存物资资金的管理
（一）材料帐的设置和要求：
1、仓库设材料明细账，反映和监督每种物资的收发和结存动态。由库管员负责登记收发结存的数量和金额，并定期汇总登记。
2、财务部按照物资类别设置材料明细分类账，反映和监督各类物资资金的增减和结存。
3、材料明细账要经常检查核对，凡属划价或计算而造成的差错，财务部核实后负责纠正。凡属数量的盈亏，不可在差价内调整。库管员不可自
己调整价差。库管员在算账、结账、报账工作中所遇到的问题，财务部负责协助解决。
第六章 附则
第二十七条 本制度由公司供应部负责解释。
以上仅供参考！

E. 求一份物资公司的规章管理制度。不是公司的物资管理。求高人啊！！！坐等，急急急……

这有份，供参考：
第一章 总 则
第一条 为增强公司员工主人翁责任感，提高遵纪守法的自觉性，维护公司和员工的利益，避免发生事
故，保证各项工作的顺利完成，特制订本制度。
第二条 本制度作为公司基本准则，全体员工必须严格遵守。
第三条 本制度面前人人平等。
第二章 纪 律
第四条 全体员工须严格遵守国家法律法规，遵守劳动纪律，爱护公物，团结协作，完成各项任务。
第五条 凡各单位（公司）制订的各项规章制度，经总经理签字后到人事处审核、备案，报经相关部门领导批准下发。
第六条 劳动纪律
（一） 全体员工须严格遵守班前班后打卡考勤制度。
（二） 上下班须按时打卡，不得代人打卡，如有违反一次罚款50元。
（三） 上下班不得迟到、早退、旷工；迟到1分钟扣1元,迟到30分钟以上者扣除当月全勤奖,旷工一天扣除三天的基本工资,旷工三次以上者,开除处理。
(四) 不得窃取工厂器具、产品、材料及同仁财物，一经发现扣其全部薪水资金，情节严重与恐吓领导者，一律移交公安局处理（薪水一律没收充公）。
第七条 请假、辞工制度
（一） 员工有事须向有关领导请假。
（二） 请假须写请假条，禁止以其它方式请假。重病、意外事故等，须持相关证明事后补假。
（三） 批假权限（停工权限同请假，请假签字须逐级批准）
1、 员工请假二天（含二天）以下者，由各主管签字批准；
2、 员工请假三天以上七天（含七天）以内者，由签字经理批准；
3、 员工请假七天至三个月（含三个月）者，由总经理批准；
（四）文员、干部要辞工需提前一个月交辞工书，员工及其他人员要辞工需提前半个月交辞工书。凡急辞工走者，必须经厂方批准并扣除十五天工资，申请辞工期内违反厂规，不服从公司工作安排者按厂规处理。
第八条 工作纪律
上班时间，无部门负责人（车间主管、厂长或以上人员）签字批准的放行条不得出厂。
（六）工作时间须做到“五不准”。
1、不准睡岗、脱岗、串岗；
2、不准吃零食，玩弄手机；
3、不准打闹、闲聊；
4、不准干私活；
5、不准自行组织文体活动。
以上如有违反，视情节严重给予相应的处罚，罚款50-200元不等。

第九条 组织纪律
（一） 全体员工须无条件服从组织分配，上级对下级负责，下级对上级负责。
（二） 员工享有“六项权利”：
1、 有了解所从事工作中潜在的危险和可能造成事故的权利；
2、 有对危害生命安全的行为批评、检举、控告的权利；
3、 有获得保障自身健康、良好的劳动条件和使用劳动保护用品用具的权利；
4、 有遇到生命安全侵害时紧急避险的权利；
5、 有对班前不讲安全拒绝上岗的权利；
第十条 生产纪律
（一） 须认真保质保量完成上级下达的各项任务。
（二） 须认真如实填写原始记录，不准弄虚作假、随意涂改。
（三） 须严格执行工艺标准和安全操作规程。
第三章 安全、消防
1、安全、消防、保卫工作遵照每年的有关规定
2、厂区内严禁吸烟，任何人都不能带火种进入车间，如有违反者一次罚款200～500元不等。
3、严禁员工在宿舍内做饭、使用煤气、私拉电线等，如有违反者一次罚款200元。
4、非携带物品者严禁乘坐电梯，违者罚款100元。
5、严禁穿私人鞋子进入车间，包括（拖鞋、皮鞋、运动鞋、凉鞋等），所有人员进入车间须换工鞋方能进入; 严禁穿工鞋走出车间，违者罚款20-100元不等。
第四章 质量
第十一条
1、产品质量标准及检验等遵照质量体系运行的有关文件执行。
2、严格按照生产流程和作业指导书操作。
第五章 来客管理
第十二条 对来公司联系业务（拜访）者，门卫首先与其业务部门电话联系，经同意后填写《来客登记》，
并办理贵宾证后方可进入办公区。
第十三条 外来人员进入一般生产区，须经生产主任级以上同意由相关人员陪同；外来人员进入特殊生产区，须经生产主任相关人员陪同。
第十四条 员工上班时间不准会客，确有特殊情况者，经部门负责人开启放行条后，方可会客。
第六章 厂牌、工作服管理
第十五条 员工厂牌由公司人力资源部统一管理，任何部门或个人不得私自制造、更改。
第十六条 如厂牌丢失补办，须交费10元。
第十七条 全体员工上班时间或出入厂区须佩戴厂牌，严禁放入口袋（特殊工种除外，前提要事先向人
事部申请），如有违反者一次罚款10元。
第十八条 不准转借（借给）他人使用厂牌，如有违反者一次罚款10-100元不等。
第十九条 员工上班时间须穿着由公司统一配发的工作服，如有违反者一次罚款10元。
第七章 食堂管理
第二十条 所有在职员工，就餐时应按顺序排队打饭、打菜，根据自己的食量，吃多少打多少，不可随意浪费，浪费严重者一次罚款10-50元不等。
第二十一条 为维护食堂卫生，就餐后，所有员工必须各自清理餐桌上残留的骨头、残渣等，违者一次罚款10元。

F. 有哪些企业物资采购管理存在问题

由于市场机制的不完善，运作不规范，导致企业采购不同程度地存在不良行为。如果物资采购管理缺乏必要的制度约束和监督，就会造成在采购过程吃回扣，向供应商索要钱物，以次充好，损公肥私，贪污腐败。与其他工作相比，物资采购工作的漏洞更为隐蔽，从而诱使一些多人铤而走险，利用手中的权利，视企业利益于不顾而中饱私囊，甚至有的为了满足个人私欲，置党纪、国法于不顾，走上经济犯罪。随着企业的发展和市场机制的不断完善，如何加强物资采购管理已逐步成为企业管理的焦点。 物资部年采购资金达3亿元，是全厂广为关注防腐反贪的重点部位之一。近几年，为规范采购行为，从源头上遏制采购工作中出现的违法违纪行为，物资部制定了各种管理办法和制度，建立约束机制，实施监督管理，加强廉政建设，为降低成本，实现阳光采购做了多方面的努力。 一、 注重学习，提高员工素质，增强法纪观念。 从业务知识、规章制度、反腐倡廉教育入手，分层次各有侧重地进行。对计划、采购人员侧重本专业知识及国家、部、局、工厂有关法制法规的学习；仓库保管人员侧重学习不同物资的管理方法与发放制度；其他人员重点学习岗位责任制。通过坚持不懈地学习与教育，员工的素质明显提高。为了巩固教育成果，使员工在实际工作中自觉规范行为，物资部在全体计划、采购人员中开展了承诺活动，各计划、采购员就严格执行物资部关于采购人员廉洁自律准则进行承诺，并在承诺书上签字，使内部形成了自觉遵章守纪的氛围，为进一步搞好物资采购工作，打下了坚实的基础。 二、定期轮岗，为从源头防止腐败提供保障。 为了保证各项工作有序运作，各种制度的有效执行，政令更加畅通，今年初，对采购组的部分计划、采购员进行了岗位轮换。具体做法由党政领导班子集体讨论决定，并在职工大会宣布、及时交接、限期上岗，在较短的时间内接上各项业务工作。岗位轮换有三点好处：首先可以让计划、采购人员熟悉更多的工作岗位，掌握更多的业务知识，有益于长效管理；其次，可以避免计划、采购人员在同一业务岗位上长期对外联系，单一交往供应商避免发生不良现象；其三，对一些已发生的失误和问题，便于及时弥补和纠正，避免造成损失。 三、健全制度，逐步完善了采购管理的运行体系。 在贯彻执行国家经贸委九号令的基础上，结合实际完善管理制定。重新修改、制定了《积压物资考核办法》、《料差考核办法》、《储备资金考核办法》、《员工绩效考核办法》、《预付款管理办法》、《计划、采购人员岗位经济责任制考核办法》、《物资招标采购实施细则》等办法、细则。这些办法、细则涵盖了物资采购管理中的信息化运作、集中采购纪律约束，价格管理、储备资金管理，因而形成了采购管理组织领导体系；采购计划管理体系；日常监控约束体系；招、议标采购实施程序体系；价格调查与调整的动态管理体系等等。这对提高物资采购、管理人员的业务水平和增强约束力均体现了较好的效果。 四、强化信息管理与市场调查，为物资采购提供可靠的依据。 随着网络的发展，企业的采购意识和观念也在不同程度地发生转变，能否做好物资采购监督与管理，降低材料成本，对市场信息资源及时、准确、全面的了解起着很大的作用。物资部要求计划、采购人员采用互联网、电子信箱等现代化通讯手段及时获得国内各地区同行业材料的价格信息资料，并将其整理和存档，随时对可采购物资实行比价管理；或者查阅相关物资报刊，收集物资价格信息；或通过电话、电传、信函等多种形式，结合现场实地考察和调研，对供方的产品质量、企业资质、信誉、供应能力、售后服务和产品价格等进行跟踪调查，建立合格供方及价格信息档案，以便及时掌握市场价格波动情况，为比质比价采购，控制采购成本，择优选定合格供方提供真实、可靠的依据。同时，还要求计划采购人员做到“三勤”：一勤于了解修车进度、物资库存等信息，本着降低库存，提高资金周使用率的原则，制定合理的物资采购计划；二勤于对供应过程中材料的质量和消耗进行跟踪，掌握材料的使用情况以及供方的售后服务、供应能力，定期组织相关人员对供方进行评价，筛选质量高、信誉好的供方作为合格供方，减少物资采购的随意性和盲目性；三勤于进行市场调查，了解市场行情及物价波动信息，增强各类价格信息的真实性，为领导决策提供及时、准确、可靠的依据，使物资采购奠定在市场分析的基础上，使信息资源得充分利用，从而杜绝盲目采购的漏洞，起到降低物资采购成本，提高经济效益的目的。 五、从严治理，加大了以下几个方面工作的监督力度。 1、对招（议）标采购工作的监督。 在物资采购方面逐步推行招（议）标，结合实际，制定了招（议）标采购的规范性文件，并严格执行。每一次招标前，实行招标信息公开，招标程序公开，只要资质审验合格的供应商都有机会参加投标。整个招标过程，在物资部主管和分管领导、企管、审计、监察、质检、使用单位及有关人员的指导、监督下进行，对投标单位当场开标、评标、定标、宣布结果，体现了公平、公正、公开的原则。通过招（议）标规范了采购行为，健全了制约机制，体现了集体采购，民主决策的优势，避免了工作失误，消除暗箱操作嫌疑。 2、对采购资金分配的监督。 由于企业相互欠款沉淀、流动资金不足等原因，采购资金使用与分配始终困扰采购工作的正常运作，给各方人员带来了不同压力。为合理使用资金，制约作采购计划盲目性，针对这一关键环节，从2005年开始，在偿还部分陈年款账的前提下，物资部一改过去按采购量与工厂安排资金的比例分配采购资金，变为按工厂修车实际消耗量与工厂安排的资金的比例分配采购资金，对供货不足三个月的厂商不予安排资金。同时对计划员安排的每一笔资金进行严格审核，避免因私人关系或为捞取好处而多次给同一厂家付款的不良行为。如发现不按要求安排资金的，立即取消资金的安排，并对计划员进行批评教育，如连续多次发生这种现象，则调离岗位。特别是对预付款的管理，每一笔预付款需要由主任签字、会计员备案后，方可到工厂财务办理预付款手续，并要求采购员在两个月之内清理预付款，避免因预付款过多而影响工厂资金的周转率。 3、对物资采购实行全过程监督。 从采购计划制订开始，到采购物资的使用结束，包括计划、审批、价格咨询、市场调查、招（议）标、签订合同、验收、付款和发放等环节，每个环节都进行监督。但重点是制订采购计划、签订合同、采购价格咨询和调查、质量验收和结算付款几方面的监督。对计划的监督主要是保证计划的合理性、可信度和准确性，对价格的监督主要是看是否进行了货比多家，是否定期或不定期进行市场调查，按相关规定对大宗材料进行了招（议）标采购，价格是否合理；对合同的监督主要是其合法性、严密性和公平性，是否定期进行评审；对质量监督主要是确保按招标文件、厂家要求和图纸等相关技术规范要求的技术指标进行验收；对付款监督主要是确保计划人员按规定支付料款，避免凭个人意愿擅自进行支付。总之，将监督贯穿于采购活动的全过程，确保采购管理规范化、程序化、制度化，营造一道确保企业利益不受损的坚实防护墙。 4、对物资采购进行效能监察。 采购物资材料成本的高低是直接影响企业效益的重要因素，也是企业经营中最容易发生违纪违法行为的环节。加强物资采购中的效能监察，推动物资采购工作朝着规范化、制度化、科学化的管理方向发展，实行公开、公正、公平的招标采购、竞价采购等管理方法，才能有效地降低生产成本、提高企业经济效益、增强企业竞争能力，才能预防物资采购中违纪违法行为的发生，确保企业良好的生产经营秩序。 总之，采购方在买方市场有充分的比价选择余地，采购成本的降低也就理所当然地成为了企业降低成本的主要手段。因此，采购是企业管理中“最有价值”的部分，我们一定要根据自身的具体情况，把采购工作做好，为企业创造出最大的利益多做努力。

G. 如何提高物资采购管理制度的执行力

传统的采购管理体系往往采用项目经理全生命周期的纵向责任制, 从需求收集、采购实施到合同的签署与执行, 全流程均由同一角色担任。此模式日渐暴露出两方面的问题:一是在风险方面, 项目经理对前段采购实施和后期合同执行具有完全支配权, 缺乏有效的前后端互相监督机制;二是在专业化方面, 项目经理需要兼顾需求调查、采购实施等各方面工作, 势必造成精力过于分散, 从而影响效率。
为了适应集中采购业务的发展, 提高效率, 防范风险, 把采购过程与合同执行前后拆开, 由运营支撑科室负责合同签订后的集采执行。随后根据集采业务的发展, 将需求管理也独立出来, 供应商和质量、稽核管理分别由专门机构负责, 使得独立后的每个环节都能够做精、做深。打造出需求、实施、执行、内控、供应商管理相分离的“五环相扣”的采购运营体系 , 有效地提高效率, 降低风险。

H. 规章制度方面的建议

制度有明确规定，但是相关的业务部门和业务人员执行不力，存在主观随意性。例如，工程项目中工作量签证事后补签等问题，类似的问题屡查屡犯。这里既有业务部门和人员执行不力的原因，也与考核落实不到位有着一定的关系。

（二）制度存在漏洞，个别业务部门存在选择性执行制度的现象。比如有些不同业务部门管理的同类型工程项目，在实施时就选择执行了各自不同的管理制度。那么这里就要看制定的制度是否严谨，是否存在漏洞，制度体系是否全覆盖，不同部门间的制度是否存在打架的现象。

（三）因为绩效考核等客观原因，业务部门执行制度存在偏差。比如像修理费、存货管理就曾检查出人为调节修理费用、物资已领代耗等问题，问题的起因却是为了完成考核指标任务。这类问题产生的原因可能牵涉企业好几个部门甚至总部相关部门，解决起来也较为棘手。

（四）企业发展过程遇到的新情况，需要及时修订完善相关制度。比方说，销售产品代保管、委托改制单位管理资产等业务，这些情况在最初发生的时候面临着无规可依、无章可循的难题。后来随着发展，相关的制度也逐步完善起来。

（五）为了控制风险，个别制度本身就存在不适应市场经济和市场竞争实际情况的规定。比如在产品销售管理审计中发现，为了抢占市场份额，提高产品竞争力，部分赊销业务采用了ERP系统线下销售的方式进行变通处理。这类问题出发点是好的，但是违反了公司规定。类似的问题就需要反思我们制定的制度是否真实地反映了市场状况，是否真正符合企业的利益，如何在风险把控与企业经济效益最大化之间寻求一个平衡点。