初级实务经济法税种

A. 初级会计职称考试税法部分备考须知

1.初级会计职称考试要学习哪几种税法?

在初级考试中，税法包括第四章增值税、消费税法律制度，第五章企业所得税、个人所得税法律制度，第六章其他税收法律制度和第七章税收征收管理法律制度的内容。总体来说，只要掌握好方法，难易程度并不大。但是根据税法变化，初级的考点也会发生变化，比如刚刚的增值税征求意见稿发布!

2. 税法部分在初级会计职称考试中占有多少分值比例?

第四章在初级考试中共占有20分左右的分值，考点总数31个，有新增考点，增值税命制大题可能性在90%以上，消费税将与增值税结合命制题目。

第五章在初级考试共占有15分左右的分值，考点总数33个，企业所得税、个人所得税涉及大题的可能性为50%。

第六章在初级考试中共占有15分左右的分值，考点总数34个，房产税、城镇土地使用税、房地产流转相关税、车辆购置税和车船税、其他小税种一般不涉及大题;资源税可以与增值税结合，关税可以与增值税、消费税结合出现在大题中。

第七章税收征收管理法律制度在初级考试中共占有5分左右，10个考点，教材内容有变化，通常不考大题。

整体来看，税法部分在《经济法基础》考试中共占有55分左右，涉及大小108个知识考点，可以说占据着半壁江山，因此各位初级会计职称考试考生一定要引起重视。

B. 初级会计考纳税实务吗

初级会计也考纳税实务，只是涉及较少。初级会计职称考试科目为《初级会计实务》和《经济法基础》。
《初级会计实务》主要是考查文字记忆性内容和计算性内容，相对经济法来说难度偏大，对考生的综合能力要求很高，是学习《经济法基础》的奠基科目。《经济法基础》相对而言没有实务难，考点基础性强，多是需要考生理解和记忆的内容，考生需要关注每年教材变化内容，这部分往往是考试重难点。
关于初级会计的更多了解，可以到箐鹏会计了解一下。箐鹏教育借助人工智能技术对学习路径和大数据诊断，推动了教、学、练、辅导全环节的线上化。箐鹏教育不断提升新型消费产品和服务的供给能力与质量，在教学内容与社会需求的匹配度、教学效果与信息技术的融合性、教学成效与就业扶助的实现率三方面持续增强。

C. 初级会计考试《经济法基础》备考重点

1.学习思路要转变。

1月份初级会计考试经济经济法基础科目的学习内容全部都是大税种的内容。在每年的考试中，大税种考查往往侧重于整体框架性的计算，税收优惠很少结合计算题考查，大多单独设置记忆性试题考查。不过，2月份开始，除了个人所得税外，其他税种全部都是小税种的内容。在以往年度的考试中，小税种由于本身内容简单，往往会杂糅各种优惠政策结合考查小计算，特别是每年的最新政策要高度关注。因此，本月在学习经济法基础科目的小税种时，我们要顺势而为，特别要注意学习各个小税种的税收优惠。否则，学错了方向，就很难达到学习效果。

1. 最新政策要把握。

通过最近几年初级会计考试的税收政策变化情况看，个人所得税、房产税、印花税、城镇土地使用税等内容变化较大，尤其是个人所得税法，整个税法体系发生翻天覆地的变化，由原先的分类所得税制转变为分类与综合相结合的所得税制。尽管2019年已经考查过一年新个人所得税法，但重难点很多，比如：汇算清缴的情形、综合所得的范围与计算等等，新的内容仍然有很多尚未进行考查。本月在学习个人所得税时要高度重视。此外，小税种最近几年的税收优惠政策变化较大，几乎年年都会有变化，例如：房产税、印花税、城建税等税收优惠政策。以往年度未通过的考生在学习上述内容时，务必要掌握最新政策。

3. 不可轻视小税种的学习。

很多初级会计考试考生在学完个人所得税相关内容后，都会长长舒一口气。这是因为第6章的内容除了土地增值税外，其他税种本身几乎没有理解难度，计算相当简单，步骤简化很多。这就导致部分考生在学习小税种时，往往较为轻视，学习速度过快，囫囵吞枣，出现“消化不良”的情况。在此，特别要提醒各位考生，小税种虽然内容简单，易于理解，但真正考试时，往往会结合其他内容提升考题难度，学习时要融会贯通，由点及面的学习，深入理解与把握。别让小税种考题成为你通过考试的绊脚石。

初级会计考试经济法基础的学习之旅没有回程票，虽然在旅途中困难繁多，但只要我们向前看，拼搏到底，不辜负时光，一定能够通过考试。祝愿大家早日取得证书!更多关于初级会计考试的备考技巧，备考干货，新闻资讯等内容，小编会持续更新。

D. 2021初级会计职称《经济法》重要知识点：增值税

【导语】增值税想必大家都不陌生吧，它是商品流转过程中的一种计税方式，也是流转税的一种，同样的，其也是初级会计职称考试的重要考点，对于2021年初级会计职称考试备考，我们需要知道和掌握了高频考点，才能更有效备考，也能更节约时间，当然这也和考生自己的努力是分不开的，虽然努力了不一定能够成功，但是放弃了肯定是失败的，下面就给大家带来2021初级会计职称《经济法》重要知识点：增值税，大家赶紧学起来。

【知识点】增值税

提问内容：增值税的即征即退?

回复：

增值税即征即退是一种税收优惠，指税务机关对按规定缴纳的税款，在征税时部分或全部退还纳税人。其实质是一种特殊方式的免税和减税。也就是收到了税款然后立刻全部或者部分退还给纳税人。比如一般纳税人提供“管道运输”服务、“有形动产融资租赁”服务与“有形动产融资性售后回租”服务，“实际税负超过3%的部分”实行增值税即征即退政策。

【例-单项选择题】某动漫企业为增值税一般纳税人，2017年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售额68000元，已开具增值税专用发票;本月购进货物取得增值税专用发票注明的增值税为1346元;支付运费取得的小规模纳税人运输企业由税务机关代开的增值税专用发票上列示运输费用200元。该企业上述业务实际应负担的增值税为()元。

A.11560

B.10200

C.4080

D.2040

【答案】D

【解析】增值税一般纳税人的动漫企业，销售其自主开发生产的动漫软件，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。应纳税额=68000×17%-1346-200×3%=10208(元)，实际税负=10208÷68000=15%，实际税负超过3%的部分实行即征即退。实际应负担税额=68000×3%=2040(元)

以上就是2021初级会计职称《经济法》重要知识点：增值税，也是客观题的主要考点，当然会计科目也是必考考点，小编也给大家整理了初级会计职称考试常见所有者权益类会计科目表等等，希望大家在备考的时候，也要重点掌握，烈火试真金，逆境试强者，祝大家考试成功!

E. 初级会计第六章看不下去十四个小税种怎么记住

初级会计经济法小税种主要是以小题，涉及不定项选择大题的概率比较版少。

首先要按照房产税＞契税权＞车辆购置税＞印花税＞土地增值税＞环保税＞资源税＞城镇土地使用税＞车船税＞关税的重要性排序进行掌握；

其次是掌握各个税种的纳税人、征税范围、税收优惠、计税依据和纳税义务发生时间，税收优惠掌握老师强调的重点即可；

最后是要把涉及小税种的真题练熟，真题涉及的小税种考点都要掌握，因为有几年在重复考察。

初级会计经济法第六章考情分析

在备考的过程中，要着重关注各税种的纳税人、征税范围、税收优惠、计税依据、纳税义务发生时间。

初级经济法基础第六章备考建议

本章涉及的税种较多，比较容易记混，考生在复习的过程中要善于对比总结，避免走入“张冠李戴”的误区。

F. 2021初级会计职称《经济法》重要知识点：零税率

【导语】零税率，顾名思义就是不用进行税费缴纳，对于进出口的产品，不仅不需要缴纳税费，还会退还以前缴纳的税款，它是初级会计的重要考点，对于2021年初级会计职称考试备考，我们需要知道和掌握了高频考点，才能更有效备考，也能更节约时间，当然这也和考生自己的努力是分不开的，虽然努力了不一定能够成功，但是放弃了肯定是失败的，下面就给大家带来2021初级会计职称《经济法》重要知识点：零税率，大家赶紧学起来。

【知识点】零税率

提问内容：零税率与免税的区别

回复：

零税率不同于免税。以货物为例，出口货物免税仅指在出口环节不征收增值税;零税率是指对出口货物除了在出口环节不征增值税外，还要对该货物在出口前已经缴纳的增值税进行退税，使该出口货物在出口时完全不含增值税税款，从而以无税货物进入国际市场。

【例-单项选择题】根据增值税法律制度的规定，纳税人提供的下列应税服务，适用增值税零税率的是()。

A.国际运输服务

B.国际货物运输代理服务

C.存储地点在境外的仓储服务

D.标的物在境外使用的有形动产租赁服务

【答案】A

【解析】(1)选项A：适用零税率;(2)选项BCD：免征增值税。

以上就是2021初级会计职称《经济法》重要知识点：零税率，也是客观题的主要考点，当然会计科目也是必考考点，小编也给大家整理了初级会计职称考试常见所有者权益类会计科目表等等，希望大家在备考的时候，也要重点掌握，烈火试真金，逆境试强者，祝大家考试成功!

G. 初级经济法中的个人所得税税率有哪些

个人所得税税率和税目
（1）工资、薪金所得适用5%-45%的9级超额累进税率。
（2）个体工商户的版生产经营所得权和对企事业单位的承包、承租经营所得，适用5%-35%的5级超额累进税率。
（3）稿酬、劳务报酬、特许权使用费、财产租赁、财产转让、利息、股息、红利和偶然所得及其他所得，适用20%的比例税率。

H. 《初级经济法》考点关税纳税人和税目有哪些内容

同学你好，很高兴为您解答！

一、关税纳税人

贸易性商品的纳税人是经营进出口货物的收、发货人。物品的纳税人包括：

1.入境旅客随身携带的行李、物品的持有人;

2.各种运输工具上服务人员入境时携带自用物品的持有人;

3.馈赠物品以及其他方式入境个人物品的所有人;

4.进口个人邮件的收件人。

二、关税课税对象和税目

征税对象又叫课税对象、征税客体，指税法规定对什么征税，是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物，是区别一种税与另一种税的重要标志。

税目即征税对象的具体内容，是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税品种和项目。

课税对象是一个税种区别于另一种税种的主要标志，是税收制度的基本要素之一。每一种税都必须明确规定对什么征税，体现着税收范围的广度。一般来说，不同的税种有着不同的课税对象，不同的课税对象决定着税种所应有的不同性质。国家为了筹措财政资金和调节经济的需要，可以根据客观经济状况选择课税对象。正确选择课税对象，是实现税制优化的关键。

不同的税种有不同的课税对象，如消费税是对消费品征税，其征税对象就是消费品(具体如烟、酒都是消费税的征税对象);房产税是对房屋征税，其征税对象就是房屋;征税对象是税制最基本的要素之一。因为它规定了征税与否的最基本界限，凡是列入某一税种的征税对象，就在这种税的征收范围，就要征税;而没有列入征税对象的，就不在这种税的征收范围，就不征这种税;征税对象与税目、计税依据、税源、税本的关系。

规定税目首先是为了明确具体的征税范围。同时，税目也体现了不同的税率。税目的设计，有列举法，即按照每一种商品或经营项目分别设计的税目，如电视机、录像机等，一种商品就是一个税目;也有以概括法设计的、即按照商品类别或行业设计的税目，如文化用品类、电子产品类、日常用化工类等，一个类别的商品是一个税目。这两种方法各有其特点，前者界限明确，便于掌握，但税目过多，不便查找：后者税目较少，查找方便，但税目过粗，不便准确掌握，容易出现纳税税收负担不合理的情况：一般而言，现代税收制度在税目的设计上这两种方法有机结合，使纳税人税收负担公平、又有利于税收的征管。

希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。

再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。

高顿祝您生活愉快！

I. 经济法中五大税法有

分为五大类有28个税种，：
1.流转税类。包括7个税种：(1)增值税；(2)消费税；(3)营业税；(4)关税；；(5)农业税(含农业特产税)；(6)牧业税。这些税种是在生产、流通或服务领域，按纳税人取得的销售收入或营业收入征收的。
2.所得税类。包括3个税种：(1)企业所得税；(2)外商投资企业和外国企业所得税；(3)个人所得税。这些税种是按照纳税人取得的利润或纯收入征收的。
3.财产税类。包括10个税种：(1)房产税；(2)城市房地产税；(3)城镇土地使用税；(4)车船使用税；(5)车船使用牌照税；(6)车辆购置税；(7)契税；(8)耕地占用税；(9)船舶吨税；(10)遗产税(未开征)。这些税种是对纳税人拥有或使用的财产征收的。
4.行为税类。包括8个税种：(1)城市维护建设税；(2)印花税；(3)固定资产投资方向调节税；(4)土地增值税；(5)屠宰税；(6)筵席税；(7)证券交易税(未开征)；(8)燃油税(未开征)。这些税种是对特定行为或为达到特定目的而征收的。
5、资源税类：资源税。
6、其中；(5)农业税(含农业特产税)；(7)牧业税；(3)固定资产投资方向调节税；(5)屠宰税；(6)筵席税；五个税种已停征。
车船使用税与车般吨税合并为车船税。
原企业所得税与原外商投资企业所得税合并为企业所得税。
所以现行税种实际只有21种。

J. 银从经济法和初会经济法有啥区别

初级经济法主要是税法方面的，各税种的概念内容，计算，税率，法规。比如增值税法，消费税法，营业税法，房产税，印花税等。
而从事银行事业方面是需要学习金融与具备会计师证。
初级会计考试需要考核两门科目，分别是《初级会计实务》和《经济法基础》。
初级会计师考试每年一次，通常举办的时间在每年的5月份。如果需要通过初级会计考试，则必须同时通过《初级会计实务》和《经济法基础》这两门考试。
也就是说，在每年当中的唯一一次考试机会，考生只有通过这两门学科才能够获得初级会计师这一证书。如果有其中一门科目通过，而另外一门科目没有通过，则意味着通过的科目无效。在第二年的考试当中仍然需要考取上一年通过的科目。