應收管理條例

⑴ 應收管理辦法中應剔除考核的范圍有哪些

給你個提綱，供參考：
在強調經濟效益的同時，如何加強應收賬款的管理，已成為現代財務管理中一個亟待解決的問題。
一、應收賬款事前控制
1、制訂合理的信用政策
2、選擇信用狀況良好的銷售客戶
3、設立獨立的信用管理部門
4、加強內部控制機制
（1）加強管理，規范經營行為
（2）建立健全應收賬款考核責任制及獎懲制度
二、應收賬款事中控制
1、加強應收賬款日常管理工作
2、建立定期對賬制度
3、建立應收賬款管理信息系統
三、應收賬款事後控制
1、確定合理的收賬程序
2、確定合理的討債方法
3、加強應收賬款的反饋控制
總之，的決策者應該意識到加強應收賬款管理的重要性，在擴大銷售效應的同時，盡可能降低壞賬損失與應收賬款管理成本，最大限度地提高應收賬款的管理水平，實現價值最大化。

⑵ 如何做好應收賬款管理規定.ppt

1.規范流程，全程監控

集團應收賬款管理目標是實現應收賬款管理工作的制度化、規范化和責任化。根據集團業務特點分為銷售、收款和欠款追繳三個環節。對各環節全程監控，大大降低了應收賬款的發生幾率。

（1）銷售環節。做好風險識別與信用管理，將風險降到最低。制定了切實可行的信用銷售審批制度。從根本上杜絕銷售人員為完成任務而盲目賒銷的現象。從銷售前期入手防範信用風險。為此銷售部指定專門的客戶信用管理人員，建立客戶檔案。對客戶進行詳細的調查、分析、審核，了解對方企業的經營狀況、信用程度。檔案的評價結果作為決定是否向客戶進行信用銷售的依據。並定期對檔案進行更新，如果客戶面臨極為不利的經濟環境，就會慎重考慮其商業信用評價等級的判定。可以說，此舉確保了管理層所掌握客戶信用等級的准確性和實時性，讓他們在把握優惠條件和信用銷售時能夠有更加堅實的數據支撐，使最終形成的銷售政策更加科學、可行。同時銷售人員在接觸客戶、談判和簽約過程中，可依此選擇信用良好的客戶進行交易。

（2）收款環節。此環節圍繞「保證按期全額回款」這一宗旨而展開工作，採取建立紫光廣告管理系統（TAM）和按賬齡分類管理應收賬款兩項舉措把工作真正落到實處。

首先，加強內控建設，量身定製了（TAM）系統實現應收賬款的管理。該系統根據廣告發布流程，與排版系統無縫連接，使不同的職能分別由不同的部門或人員負責，做到責任明確、分工具體、各司其職，互相制約。以此監督、檢查、考核應收賬款情況。內部控制涵蓋廣告經營的全過程：廣告價格、廣告合同、廣告發稿、廣告收款等各個環節。根據不相容職務相互分離的原則，由銷售和財務人員分工、協同來完成。切實從廣告發布源頭做好應收賬款的管理。這個系統的應用顯著提高了管理效率，改變了內控環境。改變了傳統的業務、財務等職能劃分，增大了財務管理的開放性，部分會計核算職能前移到業務部門，進一步促進了集團管理模式由傳統的以職能為中心向以流程為中心的轉變。為集團內控管理提供了新的工具和平台。

其次，根據賬齡對應收賬款進行分類管理，將應收賬款劃分如下：

財務部門定期與業務部門進行對賬，隨時把握應收賬款動態。並按時將銷售及應收賬款變動、超期應收賬款的情況進行統計匯總、分析、通報，形成相關明細表。按月進行應收賬款的賬齡分析，對賬齡超過信用期限但未滿18個月的應收賬款進行風險賬款管理。既對3—9個月的風險賬款，啟動預警機制，對責任人提出預警，督促其抓緊進行賬款催收工作。對9—18個月需要進入商賬追收或法律清欠的欠款，由責任人准備相關資料，送交律師，正式進入商賬追收或法律清欠環節。對尚未滿信用期的應收賬款，也不放鬆監督，以防發生新的拖欠。

（3）追繳欠款環節。財務對已進入商賬追收和法律清欠程序的客戶在紫光廣告管理系統中的客戶管理中公示。列入「問題客戶名單」的客戶再發生新業務時，要求客戶必須先付款。對風險賬款要查明拖欠原因，明確落實責任。以既要收回欠款，又要保住客戶為原則，針對不同原因的拖欠客戶採用不同的催繳方式。隨時關注客戶的經營管理狀況，一旦發現異常，及時採取應對措施，防患於未然。實行應收賬款終身負責制，銷售人員離職或調崗需對應收賬款進行清理，辦理交接手續。最大限度地保證應收賬款安全。建立壞賬准備制度，正確核算壞賬損失。基於謹慎性原則，不高估資產，降低應收賬款的壞賬風險。賬齡超過18個月的款項，由財務統一核定壞賬並進行處理。

另外，應收賬款追繳還要考慮到自身的特點，在收款費用和壞賬損失間進行權衡，選擇成本孰低的原則來進行操作。例如：對於在經營中由於報紙廣告印刷質量、版面安排等牽涉到自身因素而拖欠廣告款的客戶，應主動採取措施，給予較多的折讓或其他補償形式（比如再免費贈送一定的版面），以盡快收回資金；對長期合作客戶，確實由於暫時資金周轉困難，應採取訂立個別還款計劃，限期清欠。

2.完善內部激勵及約束機制

實行銷售回款一條龍責任制。銷售人員必須對每一筆業務從簽訂合同到回款的全過程負責。完善考核和催收激勵機制，將銷售額和回款率同時納入銷售人員評價指標中，與工資、獎金等掛鉤，按應收賬款賬齡與回款難易程度，制定回款考核獎懲制度，獎懲分明，最大程度提高銷售人員的催款積極性。

⑶ 酒店應收賬款的管理細則及辦法

注意用人、頭腦轉得快人更要醒目、沉著穩重、重要的是誠實…賬目要親自不定期來檢查、這樣防不勝防、貪污也難，注意的細節是要反復算清賬單、對客戶要有誠懇的語言和形態…這樣就會給客戶留下深刻好印象…差不多

⑷ 財政部關於銀行應收利息核算管理規定

應按權責發生制原則進行核算。
金融企業發放的貸款，應按期計提利息並確認收入。發放貸款到期（含展期，下同）90天後尚未收回的，其應計利息停止計入當期利息收入，納入表外核算；已計提的貸款應收利息，在貸款到期90天後仍未收回的，或在應收利息逾期90天後仍未收到的，沖減原已計入損益的利息收入，轉作表外核算。
表內核算：
借應收貸款利息
貸利息收入

⑸ 求吉利汽車應收賬款管理制度和管理方法

1.首先弄清楚公司之前的應收賬款回收慣例 2.弄清楚公司與客戶之間的合同關於應收賬款回收的相關規定及公司領導與客戶之間的關於應收賬款回收的口頭、書面協議 3.與客戶進行賬目核對並確定開具發票之後，估計客戶應當收到發票後，及時進行電話確...

⑹ 我單位想制度一套應收賬款管理制度，請幫我推薦一篇文章

**公司應收賬款管理制度
第一章：總則第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並盡可能的縮短應收帳款佔用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特製定本制度。
第二條：本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內容。
第三條：應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部們和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。
第二章：客戶資信管理制度
第四條：信息管理基礎工作的建立由業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理復核簽字後一份保存於公司總經理辦公室，一份保存於公司業務部，業務經理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：
a、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集來的；
b、客戶特徵：主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等；
c、業務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及於本公司的業務關系和合作情況；
d、交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。
第五條：客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡於本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易後的一月內完成並交業務經理匯總建檔。
第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。
第七條：客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理後交業務經理定期予以更新或補充。
第八條：實行對客戶資信額度的定期確定製，成立由負責各市場區域的業務主管、業務經理、財務經理、在總經理（或主管市場的副總經理）的主持下成立公司「市場管理委員會」，按季（或年）度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。
第九條：「市場管理委員會」對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產情況（經濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔保或者跟其它企業之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，必須經「市場管理委員會」形成一致意見報請總經理批准後方可。
第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，公司市場管理委員會應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調整。
第三章：產品銷售賒銷的管理
第十二條：在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經辦業務員先填寫賒銷的「開據發票申請單」，註明賒銷期限，由分管負責人嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批後，財務部門方可開 票，倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；
第十三條：財務部門內主管應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時告知財務經理，並及時匯總通知業務部門負責人立即聯系客戶清收。
第十四條：凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第十五條：業務員在簽定合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經分管負責人簽字後方可蓋章發出。
第十六條：對客戶應定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第四章：應收賬款監控制度
第十七條：財務部門應於每月後5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤後報經業務主管及主管市場的副總經理批准進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；
第十八條：業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。
第十九條：業務人員在與客戶簽定合同或的協議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理：
超過1-10天時，由經辦人上報部門負責人，並電話催收；
超過11-30天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收，並由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
超過61-90天時，並經催收無效的，由業務主管報總經理批准後作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴等催收方式），並由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
第二十條：業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意後才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，並填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，並書面陳述原因，由業務經理簽字後及時向財務交納相關款項並銷帳。
第二十一條：清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，並確定返回時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機遊山玩水。
第二十二條：業務員收帳時應收取票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票並重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，並查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否為發票印章名稱一致。
第二十三條：收取的匯票金額大於應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，並抵扣下次帳款；
第二十四條：收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務許可權內時可立即同意，若在許可權外時需立即匯報主管，並在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門並在相關資料中做好記錄；
第二十五條：業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，並限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。
1、收款不報或積壓收款。
2、退貨不報或積壓退貨。
3、轉售不依規定或轉售圖利。
第五章：壞賬管理制度
第二十六條：業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少於兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫「問題客戶報告單」，並建議應採取的措施，或視情況填寫「壞帳申請書」呈請批准，由業務主管審查後提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理（總經理）審核後，報總經理審批後按相關財務規定處理。
第二十七條：業務人員因疏於訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失％以上的金額。(註：疏於訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)
第二十八條：業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對於所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收帳款應特別書面說明，並提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業務人員應負責賠償---％以上的金額。
第二十九條：業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取速報業務主管，及時採取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，徵得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。
第三十條：「壞帳申請書」填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，並將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經主管銷售經理核准，報送總經理審批，轉送財務部以做賬務處理。
第三十一條：凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，於當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的---%先予扣減業務員的業務提成。
第六章：應收賬款交接制度
第三十二條：業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚後，責任由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接依最後在交接單上批示的生效日期為准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任；
第三十三條：業務員提出離職後須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；
第三十四條：離職業務員經手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。
第三十五條：「離職移交清單」至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤後雙方簽字，並監交人簽字後，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十六條：業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任；
第三十七條：公司各級人員移交時，應與完成移交手續並經主管認可後，方可發放該移交人員最後任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由出納人員負責；
第三十八條：業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事責任；
第三十九條：應收帳款交接後一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，（財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。）；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為准，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日後若發現帳目不符時由接交人負責。
本制度經總經理批准日起執行

⑺ 追收應收款的法律技巧，追收應收款的法律方法有哪些

追收應收款的法律技巧是什麼？
一、訴訟時效問題。
《民法通則》規定的普通訴訟時效是兩年，國際貨物買賣合同的訴訟時效是四年。如果在上述訴訟時效內債權人不主張債權，在法律上的勝訴權就將歸於消滅，也就是說，債權人超過了訴訟時效再提起訴訟，其訴訟請求將不會得到法院的支持。對帳齡即將超過兩年的應收款，適宜訴訟的，一定要及時起訴。暫不宜起訴的，也要保留訴訟時效中斷的書面證據。我們追款，應該多給債務人發出書面催收函件並盡量說服債務人簽收確認，異地的可採用電報以便有據可查，並力爭讓債務人多寫書面的欠條或還款計劃，既達到訴訟時效中斷的目的，又為訴訟准備了充足的證據。對於已經超過了訴訟時效的應收款，力爭和債務人達成新的協議或者讓債務人出具新的還款條，以形成新的債權債務關系。
二、要求債務人提供擔保。
保證即信譽擔保，要求債務人提供我們可接受的相關公司的信譽保證並出具書面保證函。如果起訴，可將保證人列為共同被告，保證人應對債務人的債務承擔連帶清償責任。有的債務人提出實物抵債，債權人往往接受不了，要麼是因為實物派不上用場，要麼是因為抵債價格太高。但我們可以採取抵押或質押的方式。以不動產擔保，叫抵押；以動產或權利擔保，叫質押。抵（質）押不等同於抵債。設定抵（質）押的目的，是為了保證債權人行使優先受償權，在擔保物上一旦設定抵（質）押，擔保物的所有權人便不能隨意處分該物，限制了該物的流轉。以後一旦起訴，債權人可以申請法院查封、拍賣、變賣抵（質）押物並優先受償。即使債務人破產，接受了抵（質）押擔保的債權人仍然優於其他普通債權人就該抵（質）押物優先受償。對某些特定物設定抵（質）押，一定要履行登記手續，否則無效。以房產或土地使用權、車輛抵押，分別在國土、房產管理部門、公安車管部門登記；以股權質押，要記載於公司的股東名冊上；以商標、專利、著作權中的財產權質押，分別到商標局、專利局、版權局登記。由於未登記而造成抵（質）押無效，這方面的虧我們吃過不少。
三、查清債務人的工商登記情況，抓住每一個應承擔債務的民事責任主體。
工商登記是一個企業設立、變更、終止情況的真實記載。我們要查清楚債務人的開辦單位或股東出資的情況，核實注冊資金（財務上叫實收資本）到位了沒有。如果股東或開辦單位出資不實，應以虛假出資額或抽逃出資額為限對債務人的債務承擔連帶清償責任。對於非公司制的企業法人，如果注冊資本的出資沒有達到《企業法人登記管理條例》規定的最低限額，開辦單位應對其全部債務承擔責任。我們可以將股東或開辦單位列為共同被告一並起訴，對債權人而言，多了一個還款保障。即使我們沒有債務人注冊資本不到位的確鑿證據，但只要有初步證據，就可以一並起訴股東或開辦單位。上了法庭，舉證責任就在股東或開辦單位了。你說你出資到位了，光有驗資報告還不行，前幾年驗資程序本來就不規范，就是現在，幾百塊錢也可以買到假的驗資報告，你必須拿出證明你出資到位的會計憑證來，實收資本帳可以作假但會計憑證是偽造不了的。當然，假如股東或開辦單位出資真的到位了，我們也就放棄對其訴訟請求了，我們也就放棄對其訴訟請求或者由法庭駁回，告錯了也無所謂。這是一種訴訟策略。假如會計師事務所出具了虛假的驗資報告，根據最高法院的司法解釋，會計師事務所還應以虛假驗資金額為限對債務人的債務向債權人承擔賠償責任，我們也可一並將會計師事務所推上法庭。有時我們通過調查債務人的工商檔案，還可查明債務人掛靠開辦單位，名為全民、集體，實為私營企業。由於私營獨資、合夥企業主對其債務承擔的是無限責任，我們也可將其法定代表人列為共同被告，由其法定代表人對債務人的債務承擔連帶責任。油品圈子裡這樣的企業還不少。還有一種情況，債務人未經正常清算程序便歇業或被吊銷營業執照了。有的債權人一看，債務人都不存在了還怎麼追款，財務上便做了呆帳處理。其實不然，如果債務人未經正常清算程序，可以狀告其開辦單位作為被告參加訴訟，由清算的資產償債。還有的債務人內部承包了，也可以將承包人一起告，承包人對債務人的債務負連帶責任。總之，承擔債務的被告越多，對債權人的保障就越大。
四、查清債務人的資產狀況。
我們追款的同志，一定要有高度的職業敏感，對債務人的資產狀況要通過各種方式、手段摸清、排查，以便訴訟程序中提交給法院查封、凍結。上門追債，要記清債務人的車牌號碼、辦公地址、職工宿舍的門牌號碼，到車管、國土、房產部門核實債務人車輛、房產的產權及抵押情況，到工商局查詢債務人開辦的屬下企業。訴訟程序中，債務人對外投資的股權也是可以查封、拍賣的。我們盡可能地在債務人處查閱其財務報表、審計報告、評估報告或固定資產明細帳。值得注意的是，對於債務人的應收款，如果我們有確鑿證據證實，在訴訟程序中也可以申請法院查封債務人的對外債權，由債務人的債務人直接向我們清償債務，在法律上叫代位執行。對於債務人的資產，容易忽略的還有其無形資產，包括商標、專利、著作權中的財產權利，這些都可以查封、拍賣。
五、做好財產保全措施。
我們辦的每一單追款案件，毫無例外地都要申請法院採取保全措施，就是在法院判決之前先行查封債務人的資產。判決能不能順利執行，很大程度上取決於保全措施成功與否。做好財產保全措施，又是建立在上面所講的查清債務人資產的基礎上。一般來講，判決前查封了債務人的資產，對債務人往往會有壓力，迫使債務人主動還款或者和解，因為執行程序中以拍賣的方式處分債務人的資產，債務人受到的損失會更大。另處，如果債務人的法定代表人或負責人是港、澳、台或外籍人士，可以申請法院扣留護照、回鄉證等出入境證件。根據我們的司法實踐經驗，這一招比民事拘留還靈，執行程序中不還清欠款便不能出境。
六、運用好支付令的方式追款。
民事訴訟法規定了督促程序，對於債權債務關系明確，沒有其他債務糾紛的，債權人可以不經起訴而直接向法院申請支付令。法院向債務人發出督促還債的支付令後，如果15天內債務人不提出異議又不履行，債權人可以申請法院強制執行。

⑻ 企業如何進行應收賬款管理

企業應收賬款管理，包括合同管理、應收賬款管理、債權催收等多個方面。從而最大限制地提高應收賬款回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。作為企業法律保障體系的一個方面，企業在應收賬款管理上主要建立以下幾項制度：
一、建立企業合同管理制度，嚴格合同的簽定、履行。
合同是企業催收應收賬款的有利且有效的法律依據，企業應建立有效的合同管理制度。在與客戶簽訂銷售合同時，應有企業法務人員審定合同內容。同時銷售人員要嚴格按合同約定履行，客戶如有違約行為時立即中止履約，准備應對措施。企業財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規定，及時向客戶提示付款，並進行跟蹤催收。
二、建立定期的財務對賬制度和應收賬款檔案管理制度。
銷售員與財務密切配合，制訂一套規范的、定期的對賬制度，每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次賬目，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象，同時對賬之後要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。對於相關貿易單證：包括合同、發票、提單、報關單、貨款欠條、商品質檢證書等，案情說明、相關的買賣雙方往來對賬函、擔保文件、仲裁/訴訟判決等材料由專人歸檔管理，以備後用。
三、制定合理的激勵政策及銷售回款責任制。
企業在制定營銷政策時，要將產品銷售和資金回籠結合起來，加強銷售人員的回款意識，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，並與其工資、獎金、旅差費掛鉤，制訂合理的應收賬款獎罰條例，使應收賬款處在合理、安全的范圍之內。凡因自身原因導致貨款被拖欠的，要視情節輕重追究有關人員的責任，對人為造成的呆死賬，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責任。
四、建立客戶的信用評定、審核制度。
企業要建立信用評定、審核制度，對不同的經銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業及律師等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態管理，對資信下降的客戶要及時採取減少發貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發貨。
五、建立和健全往來賬戶結算登記、核查、清理制度。
要及時登記每筆往來款項，准確反映應收、應付賬款的形成、回收、支付及增減變化情況，並按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付賬款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。
六、積極運用法律手段加大追索債務的力度。
要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業合法權益。企業對不同過期的應收賬款,有二種追討方式,即自行追討、委託律師追討欠款。對於逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足於訴諸法律進行清繳。對於有潛在風險的債務企業，要做好法律防範的基礎工作。建立賬款催收制度。根據情況發展的不同，建立三種不同程度的追討文件預告、警告、律師信，按情況及時發出。由於債權企業追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關人員的責任。應收賬款的回收是一項非常復雜，需要耗費面對日益激烈的市場競爭，安全、有效的管理應收賬款是企業在發展過程中必須具備的條件。企業建立起應收賬款的法律保障制度，以達到防範貿易風險，了解貿易對手，避免和減少各類不良債務發生，有效追收欠款，節約管理費用等各方面的管理目的。提高企業應收賬款管理水平，建立企業的信用管理機制。

⑼ 應收賬款管理辦法

應收賬款及預付賬款的管理
1.企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。
財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。
2.各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，並上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已採取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。
3.收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
4.企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
5.支付預付賬款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批准後方可付款，並同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。
6.本企業採用壞賬准備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬准備金，年終調整。

⑽ 請教大家指點下應收賬款管理條例的細則小弟在此先感謝！！！

其實這里已經很不錯了：

http://..com/question/13358501.html?si=3