出具警示函的法律效力
① 會計師事務所被證監會出具警示函影響大嗎
會計師事務所被證監會出具警示函，表明這些會計師事務所存在問題，需要整改。
多個關鍵點亟待整改
在檢查處理背後，會計師事務所和資產評估機構暴露出來的「出血點」更值得關注。證券資格事務所在本次年度檢查中所暴露出來的內部治理、質量控制、獨立性、執業質量等方面的不足，集中反映了現階段事務所的管理缺陷與業務質量問題，是多數事務所亟待整改的關鍵點，值得多方關注。
首先，事務所在審計執業質量方面的問題值得重視，具體來看，在業務承接與計劃階段，業務承接前項目評價工作不到位、與前任注冊會計師溝通不到位、風險評估程序流於形式、未能有效識別重大錯報風險領域、評估計劃不完善、業務約定書不規范等問題是不少事務所通病，且在連續審計情況下尤甚。內控測試審計程序不到位、持續經營能力評價不到位、重要實質性審計程序不到位則是事務所審計執業質量不高的症結，其中重要的實質性審計程序更是包括營業收入截止性測試、關聯方及其交易審計、資產減值審計、遞延所得稅資產審計、利用專家或其他注冊會計師工作、函證程序、監盤程序、實質性分析程序等諸多對審計認定有重要作用的程序。審計工作底稿編制不完善、審計工作底稿歸檔不及時、審計報告對關聯方及關聯方資金佔用等事項的披露有瑕疵也是事務所普遍存在的職業問題。
其次，事務所內部治理缺陷集中表現總分所管理未實現一體化，包括人員、財務、業務和信息系統均未實現一體化，其中人員與財務不統一最為突出。
此外，事務所質量控制體系的不足和獨立性方面的問題也不可忽視，部分事務所質量控制制度和獨立性制度建設不完善，更有甚者，個別簽字注冊會計師在實際提供審計服務的情況下通過臨時互換簽字項目規避注冊會計師定期輪換要求。
資產評估機構執業問題極具共性
在資產評估機構的年度檢查中，此次暴露出部分資產評估機構中內部治理、業務質量控制體系與評估項目執業質量等方面存在或多或少的問題，其中不乏極具共性的執業質量問題。
首先，在業務承接與計劃方面，部分資產評估機構在承接業務前未充分開展項目風險分析與評估工作，未充分關注獨立性、專業勝任能力等事項，簽訂的業務約定書不規范，制定的評估計劃不全面。
其次，資產評估機構在業務實施階段存在較多問題：如部分機構現場調查程序不充分，有的機構則濫用評估假設，選取的重要評估參數缺乏合理理由等。
再次，評估報告與評估說明的披露瑕疵也是評估執業質量問題的一大體現，對部分與評估結論直接相關的重要事項，或是對報告使用者理解評估結論有重大影響的事項，評估報告與說明沒有進行充分披露與揭示，不少評估報告和說明存在個別內容、數據和實際情況不一致的低級錯誤。
此外，多數資產評估機構亟須改進其工作底稿的編制工作，工作底稿內容不完善、索引缺失、歸檔不及時等問題充分暴露。
會計師事務所和資產評估機構在此次檢查中暴露出來問題值得關注。會計師事務所是資本市場會計信息質量的「看門人」，在保障投資者權益方面發揮著至關重要的作用，而隨著資本市場蓬勃發展，再融資與並購重組業務量逐年增長，資產評估在其中扮演者舉足輕重的角色。下一步，實施以信息披露為中心的監管，監管部門還應進一步加強對會計師事務所、資產評估機構的監管力度。
② 出具警示函 對上市公司有何影響
導致復上市公司出現融資困難，制加大上市公司資金壓力。
在股票市場中，警示函是上市公司或者相關人員在規范運作方面存在一定的問題，證監會發出警示函予以警示，是證監會行政處理的一種方式。通常情況下，如果上市公司被出具警示函就表示上市公司存在違法違規的事項。這樣會使投資該上市公司的投資者出現持股信心不足的情況，造成部分利空影響。
(2)出具警示函的法律效力擴展閱讀：
注意事項：
根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第五十九條的規定，證監會上海監管局決定對昂立教育採取出具警示函的監管措施，要求公司積極採取有效措施，提升信息披露質量及規范運作水平，公司董事、監事和高級管理人員認真學習證券法律法規，提升規范運作意識，切實做好信息披露工作。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條規定：信息披露義務人應當真實、准確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
③ 證監會問詢函嚴重嗎對問詢函事件說明不請，提供材料不全，期內沒有補充。請問，證監會如何處理。
摘要 如果在問詢函發布時，市場上的投資者出現投資信心不足、恐慌大量的拋出手中股票的情況，則會導致股價下跌，反之，則股價不一定會下跌；如果上市公司及時的對問詢函回復，則也有可能不會引起股價下跌，反之，在有效時間內未能作出回復，則可能會導致股價下跌。
④ 受到警示函措施決定的大股東有何受限
中國證監會及相關派出機構建立投資管理人員監管檔案，對投資管理人員的誠信狀況、執業行為、任職和離職情況進行跟蹤記錄，對基金經理進行任職談話和離職談話，對變更頻繁的投資管理人員及頻繁調整基金經理的公司進行重點關注。
當基金管理公司、基金託管銀行基金託管部門或者其高級管理人員有以下情形之一的，中國證監會依法對相關高級管理人員出具警示函、進行監管談話。
公司應當加強對投資管理人員參加與履行職責有關的社會活動及會議的管理。未經公司允許，投資管理人員不得以公司或個人名義參加與履行職責有關的社會活動或會議。
⑤ 證監會下發警示函的措施，是什麼意思
就是上市公司或者相關人員在規范運作方面存在一定的問題，證監會發出警示函予以警示，是證監會行政處理的一種方式。
⑥ 證監會警示函的行政監管措施是處罰嗎
是一種行政的警告手段。
如果不整改，下一步很可能就要追究責任了。
所以不能小覷。
⑦ 證監會下發警示函是什麼意思
就是上市公司或者相關人員在規范運作方面存在一定的問題，證監會發出警示函予以警示，是證監會行政處理的一種方式。
1、中國證監會是國務院直屬正部級事業單位，其依照法律、法規和國務院授權，統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。
2、國務院在《期貨交易管理條例》中規定，"中國證監會對期貨市場實行集中統一的監督管理"。在證監會內部，專門設有期貨監管部，該部門是中國證監會對期貨市場進行監督管理的職能部門。
3、中國證監會設在北京，會機關內設21個職能部門，1個稽查總隊，3個中心；根據《中華人民共和國證券法》第14條規定，中國證監會還設有股票發行審核委員會，委員由中國證監會專業人員和所聘請的會外有關專家擔任。
中國證監會在省、自治區、直轄市和計劃單列市設立36個證券監管局，以及上海、深圳證券監管專員辦事處。
(7)出具警示函的法律效力擴展閱讀：
證監會主要職責：
(一)研究和擬訂證券期貨市場的方針政策、發展規劃；起草證券期貨市場的有關法律、法規，提出制定和修改的建議；制定有關證券期貨市場監管的規章、規則和辦法。
(二)垂直領導全國證券期貨監管機構，對證券期貨市場實行集中統一監管；管理有關證券公司的領導班子和領導成員。
(三)監管股票、可轉換債券、證券公司債券和國務院確定由證監會負責的債券及其他證券的發行、上市、交易、託管和結算；監管證券投資基金活動；批准企業債券的上市；監管上市國債和企業債券的交易活動。
(四)監管上市公司及其按法律法規必須履行有關義務的股東的證券市場行為。
(五)監管境內期貨合約的上市、交易和結算；按規定監管境內機構從事境外期貨業務。
(六)管理證券期貨交易所；按規定管理證券期貨交易所的高級管理人員；歸口管理證券業、期貨業協會。
⑧ 會計師事務所被出具警示函對會計師事務所有什麼影響
會計師事務所被證監會出具警示函，表明這些會計師事務所存在問題，需要整改。
多個關鍵點亟待整改
在檢查處理背後，會計師事務所和資產評估機構暴露出來的「出血點」更值得關注。證券資格事務所在本次年度檢查中所暴露出來的內部治理、質量控制、獨立性、執業質量等方面的不足，集中反映了現階段事務所的管理缺陷與業務質量問題，是多數事務所亟待整改的關鍵點，值得多方關注。
首先，事務所在審計執業質量方面的問題值得重視，具體來看，在業務承接與計劃階段，業務承接前項目評價工作不到位、與前任注冊會計師溝通不到位、風險評估程序流於形式、未能有效識別重大錯報風險領域、評估計劃不完善、業務約定書不規范等問題是不少事務所通病，且在連續審計情況下尤甚。內控測試審計程序不到位、持續經營能力評價不到位、重要實質性審計程序不到位則是事務所審計執業質量不高的症結，其中重要的實質性審計程序更是包括營業收入截止性測試、關聯方及其交易審計、資產減值審計、遞延所得稅資產審計、利用專家或其他注冊會計師工作、函證程序、監盤程序、實質性分析程序等諸多對審計認定有重要作用的程序。審計工作底稿編制不完善、審計工作底稿歸檔不及時、審計報告對關聯方及關聯方資金佔用等事項的披露有瑕疵也是事務所普遍存在的職業問題。
其次，事務所內部治理缺陷集中表現總分所管理未實現一體化，包括人員、財務、業務和信息系統均未實現一體化，其中人員與財務不統一最為突出。
此外，事務所質量控制體系的不足和獨立性方面的問題也不可忽視，部分事務所質量控制制度和獨立性制度建設不完善，更有甚者，個別簽字注冊會計師在實際提供審計服務的情況下通過臨時互換簽字項目規避注冊會計師定期輪換要求。
資產評估機構執業問題極具共性
在資產評估機構的年度檢查中，此次暴露出部分資產評估機構中內部治理、業務質量控制體系與評估項目執業質量等方面存在或多或少的問題，其中不乏極具共性的執業質量問題。
首先，在業務承接與計劃方面，部分資產評估機構在承接業務前未充分開展項目風險分析與評估工作，未充分關注獨立性、專業勝任能力等事項，簽訂的業務約定書不規范，制定的評估計劃不全面。
其次，資產評估機構在業務實施階段存在較多問題：如部分機構現場調查程序不充分，有的機構則濫用評估假設，選取的重要評估參數缺乏合理理由等。
再次，評估報告與評估說明的披露瑕疵也是評估執業質量問題的一大體現，對部分與評估結論直接相關的重要事項，或是對報告使用者理解評估結論有重大影響的事項，評估報告與說明沒有進行充分披露與揭示，不少評估報告和說明存在個別內容、數據和實際情況不一致的低級錯誤。
此外，多數資產評估機構亟須改進其工作底稿的編制工作，工作底稿內容不完善、索引缺失、歸檔不及時等問題充分暴露。
會計師事務所和資產評估機構在此次檢查中暴露出來問題值得關注。會計師事務所是資本市場會計信息質量的「看門人」，在保障投資者權益方面發揮著至關重要的作用，而隨著資本市場蓬勃發展，再融資與並購重組業務量逐年增長，資產評估在其中扮演者舉足輕重的角色。下一步，實施以信息披露為中心的監管，監管部門還應進一步加強對會計師事務所、資產評估機構的監管力度。
⑨ 券商員工被證監局出具警示函是利空嗎
券商員工被證監局出具警示函，他的一些利空也是有的，因為他這里有壞消息，所以就是離。
⑩ 中國證監會的監管措施有哪些
依據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，中國證監會依法履行職責，有權採取下列監管措施：
1、檢查
檢查是基金監管的重要措施，屬於事中監管方式。檢查可分為日常檢查和年度檢查，也可分為現場檢查和非現場檢查。
現場檢查是指基金監管機構的檢查人員親臨基金機構業務場所，通過現場察看、聽取匯報、查驗資料等方式進行實地檢查。
中國證監會有權對基金管理人、基金託管人、基金服務機構進行現場檢查，並要求其報送有關的業務資料。
2、調查取證
查處基金違法案件是中國證監會的法定職責之一，而調查取證是查處基金違法案件的基礎，是進行有效基金監管的保障。
3、限制交易
《中華人民共和國證券投資基金法》賦予中國證監會限制證券交易權。
中國證監會在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經中國證監會主要負責人批准，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復雜的，可以延長15個交易日。
4、行政處罰
中國證監會可以採取的行政處罰措施主要包括：沒收違法所得、罰款、責令改正、警告、暫停或者撤銷基金從業資格、暫停或者撤銷相關業務許可、責令停業等。
(10)出具警示函的法律效力擴展閱讀：
中國證監會的主要職責：
一、研究和擬訂證券期貨市場的方針政策、發展規劃；起草證券期貨市場的有關法律、法規，提出制定和修改的建議；制定有關證券期貨市場監管的規章、規則和辦法。
二、垂直領導全國證券期貨監管機構，對證券期貨市場實行集中統一監管；管理有關證券公司的領導班子和領導成員。
三、監管股票、可轉換債券、證券公司債券和國務院確定由證監會負責的債券及其他證券的發行、上市、交易、託管和結算；監管證券投資基金活動；批准企業債券的上市；監管上市國債和企業債券的交易活動。
四、監管上市公司及其按法律法規必須履行有關義務的股東的證券市場行為。
五、監管境內期貨合約的上市、交易和結算；按規定監管境內機構從事境外期貨業務。