劳动法税收

㈠ 劳务合同 怎么交税的

劳务报酬所得的应纳税所得额

1、每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；

2、每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%，税率为20%。例如：A销售人员当月提成1800元，要交(1800-800)*20%=200元个税;当月提成5000元，则要交5000*(1-20%)*20%=800元个税。

3、单次应纳税所得额不超过2万的：应纳税额=应纳税所得额*20%。

4、单次应纳税所得额超过2万元的，不超过5万元的：应纳税所得额*30%-2000。单次应纳税所得额超过5万的：应纳税额=应纳税所得额*40%-7000。

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劳务报酬与工资薪金的区别

1、从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬；而劳务报酬是根据《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬。

签订劳动合同的员工，享有《劳动法》的权利义务，和用工单位存在着雇佣被雇佣的关系，用人单位除了支付工资报酬之外，还应履行缴纳社会保险的义务；劳务报酬则不存在这种关系，其劳动具有独立性、自由性，其行为受《合同法》调整。

2、从管理方式上看，支付工资的员工都记载在企业的职工名册中，并且企业日常都进行考勤或签到，而支付劳务报酬的人员则不这样管理。公司雇用的保姆不属于《劳动法》所规定的关系，比如公司禁止员工兼职，而保姆则同时为几家公司或客户服务，对某一客户按时收费。

3、从财务核算角度来看，工资报酬的支付通过“应付工资”科目核算；劳务报酬通过“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”等科目核算。

4、从税务管理角度看，工资报酬的支付应用工资表按实列支，并按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税；纳税人支付劳务报酬则需要取得相应的劳务发票，并按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税。两种支出的计税方式完全不同。

㈡ 关于私营企业纳税及税收标准

企业的税收分为很多种，包括企业所得税，企业增值税，企业印花税等等，每一种税收标准都是不一样的。

1、增值税(小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%—6%)或营业税(税率3%-20%，按应税内容划分)

2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%

3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%

4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%

5、水利建设基金(按照销售收入的0.1%来计提和交纳)

6、企业所得税(利润总额*25%)。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

7、印花税 按购销金额0.3‰

8、车船使用税

9、房产税

10、土地使用税

11、个人所得税

《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(2014年第57号)、《财政部国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)，明确对月营业额不超过3万元的纳税人，免征营业税及政府性基金。其中，以1个季度为纳税期限的营业税纳税人，季度营业额不超过9万元的，免征营业税。

拓展回答：

各省、自治区、直辖市税务局（不发西藏），各计划单列市税务局，加发南京、成都市税务局，海洋石油税务局各分局：

为了更好地贯彻执行《中华人民共和国私营企业所得税暂行条例》（以下简称《条例》）和《国务院关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定》（以下简称《规定》），现对私营企业的若干税收政策问题明确如下：

一、关于从联营企业分得利润的纳税问题

（一）私营企业从联营企业分得的利润，在联营企业所在地缴纳私营企业所得税；分得的亏损，在联营企业所在地按《条例》规定弥补。

（二）联营企业年终不分配利润的，由联营企业所在地税务机关根据企业实现的利润，按协议分配比例核定私营企业的所得额，计算征收私营企业所得税。

（三）对私营企业分回的已税利润，私营企业所在地税务机关凭联营企业所在地税务机关开具的“完税证明通知单”，不再征收所得税。

（四）对私营企业从联营企业分回的免税利润，凭联营企业所在地税务机关的证明，不再征收所得税。

二、关于减免的产品税、增值税、营业税征收所得税问题对私营企业减免的产品税、增值税、营业税，除另有规定者外，均应并入企业损益，征收所得税。

三、关于私营企业流动资金贷款、借款利息的列支问题

对私营企业从银行（信用社）取得的流动资金贷款的利息，允许在所得税前按实列支；对从民间单位或个人取得的流动资金的借款，经税务机关审查核实后，按中国人民银行规定的一年期存款利率计算的利息，允许在所得税前列支，超过部分不得在所得税前列支。

四、关于私营企业将固定资产转让，变卖后的收益处理问题

私营企业转让，变卖固定资产所获得的收入，减除其资产净值和清理费用后的差额，列为当年度的损益。

五、关于私营企业与外商合资经营所得和从中国境外所得的征税问题

私营企业与外商合资经营所得，应按《条例》规定征收所得税。对其在合资企业已缴纳的税款，准予扣除。

私营企业从中国境外取得的所得，比照上述规定办理，但准予扣除的已纳税款，最多不得超过按《条例》规定计算的税款。

六、关于原以集体企业名义登记的私营企业在重新登记为私营企业后，减免税款的处理问题

凡是在《私营企业暂行条例》和《条例》发布前，已按集体企业登记并享受减免税优惠的私营企业，在其重新登记为私营企业后，原享受的减免税税款，应一律转为生产发展基金，用于发展生产，不补缴私营企业所得税；但私营企业投资者不论以任何方式撤回或转让的，按《规定》第三条（三）款规定征收个人收入调节税。

七、对因各种原因按个体工商业户或集体企业征税，又重新办理工商登记为私营企业的，自领取私营企业营业执照后，改按私营企业税收规定执行。

八、关于征收个人收入调节税问题

（一）私营企业投资者及其职工的收入，凡达到应税项目纳税标准的，应由企业按规定代扣代缴个人收入调节税。

（二）私营企业因各种原因注销或被吊销营业执照后，对企业资产超过投资（不含已征收个人收入调节税的税后利润投资部分）的增值部分，应按照《规定》第三条（三）款的规定，对私营企业投资者补征个人收入调节税。

（三）私营企业投资者从联营企业或从合资企业分得的利润，回投资者企业所在地按规定缴纳个人收入调节税。

（四）私营企业投资者将私营企业税后利润扣除用于生产队发展基金部分后，必须先依40%的比例税率征收个人收入调节税后，方能用于超标准部分工资及其他福利、奖励性各项开支。

九、上述各项规定自《条例》、《规定》实行之日起执行。

㈢ 按照劳动法五仟元工资奖金应该扣多少税收

也就30多块不到40块的样子，还得看你单位给你交多少社保，社保是免税的。
个人所得税起征金额上调之后，工资10000以下的所得税都不多。

㈣ 劳动法哪一条规定800以外扣税

不是劳动法上规定，与800元有关的应该是劳务报酬（签订劳务合同的），800元以上计税。

税法版规定：劳务报酬所得的权应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20% ， 税率为20% 。例如：A销售人员当月提成1800元，要交（1800-800）*20% = 200 元个税； 当月提成5000元，则要交5000*（1-20%）*20% = 800 元个税。单次应纳税所得额不超过2万的：应纳税额=应纳税所得额*20%。单次应纳税所得额超过2万元的，不超过5万元的：应纳税所得额*30%-2000。单次应纳税所得额超过5万的：应纳税额=应纳税所得额*40%-7000。

㈤ 一般纳税人每个月要交哪些税

纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。

1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。

2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。现在有很多给小微企业提供周转经营贷款服务的平台，比如度小满金融，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，旗下信贷服务品牌有钱花全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

㈥ 新劳动法中"个人所得税"对个人所得的过节费怎么征税谢谢了，大神帮忙啊

过节费应并入工资。
工资个税=（3000+1000-2000）*10%-25=175（元）
稿酬个税=5000*（1-20%）*20%*（1-30%）=560（元）
帮其他杂志社做事应为劳务报酬，其个税=（1000-800）*20%=40（元）
本月共纳个税=175+560+40=775（元）。

㈦ 合同法中劳动法兼职人员需要交税吗

这不是劳动法的范畴，应该属于个税法，只要你每月实际收入超过3500元就需要纳税。

㈧ 劳动法中（月工资），所指的内容是什么

经济补偿金的计发标准应当以解除或终止劳动合同前劳动者十二个月的平均工资性收入来计算。而工资性收入应当包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、延长工作时间的工资报酬以及特殊情况下支付的工资等。

但不应包括住房补贴和手机通讯费，因为住房补贴是提供给员工的福利而不是应得的工资性收入；而手机通讯费未以津贴的形式发放给职工，而是按规定予以报销的，这说明单位没有它列入工资支付总额。

同时，经济补偿金应当以职工实际工资性收入为计算标准，而不应以应发工资为准，即扣除社会保险金、公积金、税收之后的所得。

(8)劳动法税收扩展阅读：

《劳动法》第二章促进就业

第十条国家通过促进经济和社会发展，创造就业条件，扩大就业机会。

国家鼓励企业、事业组织、社会团体在法律、行政法规规定的范围内兴办产业或者拓展经营，增加就业。

国家支持劳动者自愿组织起来就业和从事个体经营实现就业。

第十一条地方各级人民政府应当采取措施，发展多种类型的职业介绍机构，提供就业服务。

第十二条劳动者就业，不因民族、种族、性别、宗教信仰不同而受歧视。

第十三条妇女享有与男子平等的就业权利。在录用职工时，除国家规定的不适合妇女的工种或者岗位外，不得以性别为由拒绝录用妇女或者提高对妇女的录用标准。

第十四条残疾人、少数民族人员、退出现役的军人的就业，法律、法规有特别规定的，从其规定。

㈨ 经济补偿金是否要交税吗

�0�2编辑同志：最近，我被公司裁员，公司按国家规定向我支付经济补偿金。我在这工作三年多了，按规定本可以拿四个月工资的补偿金；我每月工资5000多元，四个月工资起码也应有二万元。但财务人员发给我的补偿金只有一万多元。问及原因时，财务人员解释道：“扣除个人所得税后，就剩这么多了”。请问，解除合同经济补偿金也要交税吗？读者赵东阳赵东阳读者：根据《劳动法》的规定，公司在向你支付经济补偿金时，扣缴个人所得税是错误的。其理由是，从税收的角度来说，如果把劳动者获得的一次性经济补偿金直接作为工资、薪金所得，纳入征缴个人所得税基数，对劳动者是不公平的。国家的有关规定是：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金，生活补助费和其他补助费用）其收入在当上年职工平均工资数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分计算征收个人所得税。你所得到的解除劳动合同经济补偿金的数额，一般是不会超过所在地区上年职工平均工资的三倍。因此，你解除劳动合同获得的经济补偿金，不应当缴纳个人所得税。（杨东风 宋豫 梁伟）

㈩ 员工工资扣税标准是多少

员工工资扣税标准：

1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

1、工资、薪金所得；

2、劳务报酬所得；

3、稿酬所得；

4、特许权使用费所得；

5、经营所得；

6、利息、股息、红利所得；

7、财产租赁所得；

8、财产转让所得；

9、偶然所得。

(10)劳动法税收扩展阅读：

1、个税的计算方式如下：

应纳税所得额 = 工资收入金额 -各项社会保险费-起征点(5000元)应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数。

2、个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算